Рубрики

Какой процент с депозита облагается налогом в 2017 году

Бухгалтерия Онлайн
Депозит

Предыдущая статья:

Следующая статья:

Сегодня практически все без исключения доходы облагают налогом. Касается это также вкладов, депозитов. В Налоговом кодексе РФ имеется отдельный раздел, который освещает подобного рода вопрос.

Данный момент достаточно освещается в законодательных нормах. Стоит заранее ознакомиться со всеми нюансами. Это позволит избежать вопросов со стороны налоговой службы.

Но налог на доходы физических лиц уплачивается только лишь в случае получения дохода определенной величины.

Содержание

Именно поэтому в случае размещения на депозите достаточно крупной суммы стоит внимательно ознакомиться со всеми законодательными актами, касающимися налогов.

Основные сведения ↑

Сегодня под депозитом подразумевается специальный продукт, который позволяет одновременно решать несколько задач. В первую очередь это сохранение ценных активов, а также их приумножение.

Обычно в качестве такого ценного имущества выступают деньги. Но депозиты – продукты универсальные. Они позволяют также сохранять акции, ценные металлы и многое другое.

Но чаще всего все же используется депозит именно для размещения средств в рост. По депозитам начисляются достаточно высокие проценты. На доходность влияет большое количество самых разных факторов.

Прежде, чем обратиться в банк за депозитом, следует внимательно рассмотреть следующие важные вопросы:

  • понятия;
  • действия нормативного акта.

Понятия

Налог на прибыль по процентам по депозиту начисляется в соответствии с действующими законодательными нормами. По возможности с нормативными документами нужно ознакомиться заранее.

Это позволит избежать большого количества самых разных затруднений. К существенным терминам следует отнести:

  • НДФЛ;
  • налог на прибыль;
  • депозит;
  • вклад;
  • пополняемый депозит;
  • не пополняемый депозит;
  • депозитарий.

Определения:

НДФЛ Налог на доходы физических лиц. Им облагаются доходы, которые получают простые граждане официальным способом. В том числе и путем заключения договора на размещение средств на депозите
Налог на прибыль Сбор в государственный бюджет, который уплачивается юридическими лицами при наличии определенной величины дохода от депозита. Важным условием является именно величина такого дохода. Если он менее определенного лимита, то НДФЛ и налог на прибыль нет необходимости платить
Вклад Отличный способ получить прибыль от имеющихся в собственности денежных средств. Причем чем существеннее будет сумма тем большие проценты по ней дает обычно банк. Также разместив сумму денег на банковском счете-вкладе возможно будет сохранить средства от трат

Несколько иначе обстоит дело с депозитами. Основная задача, которую решают подобные продукты – именно сохранение средств, различных ценных активов.

Причем депозитарий позволяет хранить не только денежные средства, но различные иные ценные предметы. Многие банки имеют собственные хорошо защищенные хранилища.

Хранилища данного типа, используемые для размещения ценностей, называются депозитарием. Они могут быть устроены различным образом. Все зависит в первую очередь от формата самих ценностей.

Это могут быть не только денежные средства, но также иные ценные активы. Акции, различные предметы искусства и другое.

Депозитарий может пополняемым и не пополняемым. Под пополняемым понимается продукт, счет которого можно при необходимости пополнить.

Не пополняемый – депозит, который по различным причинам не может быть пополнен. Обычно формат депозита (пополняемый/не пополняемый) устанавливается в договоре, заключаемым между клиентом и банком.

Действие нормативного акта

Сегодня основополагающим документом, на основании которого осуществляется налогообложение вкладов, является ст.№214.2 НК РФ.

Сегодня облагаются налогами следующие доходы по депозитам:

В случае размещения на депозите вклада рублевого типа Если величина годовой процентной ставки доходности более чем на 5% превышает ставку рефинансирования, установленную ЦБ РФ
Если вклад в валюте (евро/доллары) В случае установления величины годовой процентной ставки на уровне 9% в год

Помимо нормативных документов из НК РФ необходимо по возможности ознакомиться с некоторыми иными законодательными актами. К таковым сегодня относятся следующие.

Федеральный закон №395-1 от 02.12.90 г., он включает в себя следующие основополагающие разделы:

ст.№36 Вклады рассматриваемого типа для физических лиц
ст.№37 Кто может являться вкладчиками банка
ст.№38 Что представляет собой система обязательного страхования вкладов физических лиц
ст.№39 Фонды добровольного страхования вкладов

Федеральный закон №177-ФЗ от 23.12.03 г. «О страховании вкладов физических лиц», включает в себя:

ст.№1 Основные моменты, которые регулируются рассматриваемого типа вопросом
ст.№2 Перечень основных используемых в рассматриваемом документе понятий
ст.№3 Обозначается принцип действия системы данного страхования
ст.№4 Предъявляются требования к учреждениям, которые являются участниками страхования вкладов
ст.№5 Вклады, которые осуществляют страхование в соответствии с данным Федеральным законом
ст.№6 Обозначается необходимость участия банков в данной системе страхования вкладов
ст.№7 Перечисляются основные права вкладчиков

Важным моментом является именно страхование вкладов. В соответствии с законодательством все банковские учреждения, предлагающие такие продукты как вклады и депозиты, обязаны страховать средства.

Регулирование в данной сфере занимается ЦБ РФ. Нужно будет обязательно перед размещением депозита проверить наличие соответствующей лицензии на ведение определенной деятельности.

Аналогичным образом следует удостоверить в том, что депозиты страхуются. Даже в случае банкротства возможно будет без труда получить сумму не менее 700 тыс. рублей.

Если же величина вклада будет более, то возмещение все равно будет осуществлено только в этих пределах. Также заранее нужно изучить следующие разделы Федерального закона №177-ФЗ от 23.12.03 г.:

гл.№2 Каков порядок, а также условия начисления различного рода возмещений по вкладам при возникновении страхового случая
гл.№3 Перечисляются цели, статус и полномочия агентства по страхованию вкладов
гл.№4 Организационные системы страхования вкладов
гл.№5 Финансовые основы системы страхования вкладов
гл.№6 Максимально подробно раскрывается вопрос страхования вкладов определенными банками

Налог на доход – обязательный платеж в пользу государства. В случае попытки уклониться от подобного рода выплаты могут возникнуть достаточно серьезные сложности. Будет начислена пеня, а также назначен штраф.

Какой налог с депозита в 2017 году

Налог с депозита в 2017 году может быть различным. Он зависит от множества различных факторов. В первую очередь это касается именно того, является ли конкретный клиент банка резидентом РФ или же нет.

В перечень вопросов, рассмотреть которые нужно будет заранее, можно отнести следующее:

  • величина налога для физических лиц;
  • величина налога с юридического лица;
  • что нужно знать частному предпринимателю (ИП);
  • основные моменты законопроекта по удержанию валютных выплат.

Для физических лиц

Относительно недавно президент РФ подписал Федеральный закон №462-ФЗ от 29.12.14 г. Он вносит некоторые серьезные изменения в ст.№217 НК РФ.

В соответствии с данным законодательным актом физические лица, которые разместили средства на счетах под процент 18.25% годовых, имеют право не платить налог на доходы физических лиц.

Но важно помнить, что действие данного типа льготы распространялось только лишь на период с 15.12.14 г. по 31.12.15 г.

Доходы по этому вкладу менее этой величины налогом НДФЛ не облагаются. Но следует помнить, что законодательство ежегодно меняется.

Именно поэтому стоит заранее ознакомиться со всеми существующими нюансами. Так можно будет избежать большого количества сложностей и ошибок.

Если величина ставки по вкладу составляет более определенной величины – стоит заранее прояснить данный момент для себя. Решающее значение имеет ставка рефинансирования на момент заключения договора.

Она будет распространяться на весь срок действия вклада. Вычисления величины НДФЛ не будет зависеть от дальнейших колебаний ставки рефинансирования РФ.

Данный момент достаточно подробно раскрывается в ст.№217 Налогового кодекса РФ.

Если по какой-то причине на момент заключения договора продукт не подпадает под налогообложение, то в дальнейшем платить НДФЛ также не придется.

С юридического лица

Юридические лица также обязаны уплачивать налоговые сборы в государственный бюджет в случае превышения установленной законодательством величины ставки рефинансирования.

Данные лимиты аналогичным у физических и юридических лиц (по валютным депозитам – более 9%, по рублевым – превышение ставки рефинансирования на 5%).

Сегодня величина ставки по налогам на доходы юридических лиц для резидентов РФ составляет всего 35%. Несколько меньше составляет ставка для нерезидентов – 30 процентов.

Основанием для признания конкретного физического лица нерезидентном является фактические нахождение его на территории России всего в течение менее 183 дней в год.

Важным моментом является тот факт, что налог начисляется только на доход, который получен сверх установленного лимита.

Что нужно знать частному предпринимателю (ИП)

Также имеют право на размещение вкладом рассматриваемого типа не только физические и юридические лица, но также индивидуальные предприниматели.

На данного типа клиентов распространяются те же лимиты, что и на остальных:

Налог на рублевый депозит Выплачивается при превышении ставки рефинансирования на 5 процентов
Налог на валютный депозит Если годовая ставка по нему более 9 процентов

Законопроект удержаний на валютные депозиты ↑

Сегодня существует письмо Министерства финансов №03-04-06/8370 от 20.02.15 г. В соответствии с ним все без исключения налогоплательщики обязаны будут указывать доходы, полученные от различных операций с валютой.

При этом сами налоги на различные операции, полученный от них доход должны быть выплачены самим клиентом банковского учреждения.

Компании-депозитарии не являются в данном случае налоговым агентом. Существуют некоторые нюансы исчисления и отчетности по подобного рода продуктам.

Сегодня имеется большое количество различного рода нюансов, связанных с отчетностью по полученному доходу от депозитов. Со всеми ними нужно будет ознакомиться обязательно заранее.

Это позволит избежать наложения штрафа со стороны налоговой инспекции, избежать повышенного внимания со стороны данных органов.

Предыдущая статья: Следующая статья:
На ту же тему
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>

Бухгалтерия Онлайн © 2017 ·   Войти   · Все права защищены Наверх