Рубрики

Особенности документального оформления денежных средств

Сегодня все предприятия, которые ведут коммерческую деятельность, я обязательно порядке должны отчитываться соответствующим образом. Делать это следует перед государственными контролирующими учреждениями.

Сам факт контроля осуществляется различными способами. Например, если денежные средства поступили в распоряжение конкретного юридического лица, требуется их оформить в соответствии с нормативами.

Делается это документально. Процедура данная закреплена на законодательном уровне и регламентирована специальными нормативными, правовыми актами.

Содержание

По возможности следует заблаговременно изучить все особенности, с которыми связаны подобного рода действия.

Общие моменты ↑

С некоторого времени величина наличных средств, которые могут быть использованы для оплаты каких-либо услуг, ограничена некоторыми лимитами. Причин тому множество.

Но основной является именно необходимость контроля, регулирования оборота денежных средств в коммерческих частных предприятиях.

Существует много разных особенностей, имеющих отношение к данной процедуре. Именно поэтому используемые для оплаты услуг наличные средства должны быть документально отражены.

Данная процедура имеет много существенных сложностей. Стоит все их учитывать. С ними разобраться лучше всего заранее. Это позволит снизить вероятность появления сложностей и лишних вопросов со стороны налоговой.

К основным моментам, предварительное ознакомление с которыми обязательно, следует отнести:

  • что такое документальное отражение?
  • реализуемые задачи;
  • законодательное основание.

Что это такое?

Сама процедура обращения денежных средств на территории РФ регулируется целым рядом различного рода нормативных и правовых документов.

Основным законодательным актом является Положение Банка РФ №14-п от 05.01.98 г.

Предварительное изучение сложностей, которые могут иметь место, позволит снизить вероятность наложения штрафа на предприятие со стороны контролирующих учреждений.

Все денежные средства, различного рода ценные активы должны обязательно отражаться соответствующим образом в бухгалтерском налоговом учете.

Особенно это касается наличности, передаваемой через кассу. Существуют специальные форматы документов, которые позволяют отражать приход/уход денежных средств.

Важно помнить о необходимости их содержания. Наибольшее внимание налоговики обычно уделяют движению денег при участии кассы. Причиной тому является именно простота реализации различных коррупционных схем через неё.

Сам процесс движения наличности состоит всего лишь из двух основных стадий:

  • поступление или приход денежных средств;
  • выбытие (расходование) денежных средств.

Для каждого действия существуют специальные форматы документы. При этом многие из них составляются максимально просто по причине автоматизации самой процедуры.

На данный в бухгалтерском учете, применяются обычно специальные программы. Например, 1С: Предприятие и множество различных других.

Выполняемые функции

При помощи документального оформления всевозможных денежных операций, а также просто поступления денежных средств удается решить большое количество самых разных задач.

Именно соответствующим образом отраженные денежные операции позволяют решить большое количество различных задач. К таковым на сегодняшний день относится следующее:

Упорядочивание Всех операций
Возможность сбора Статистических данных
Упрощение анализа данных Для принятия верных решений в случае необходимости бизнес планирования
Отсутствие проблем С законодательством
Быстрота прохождения всевозможных проверок Со стороны государственных контролирующих органов

Ведение соответствующим образом документальной отчетности по всевозможным денежным операциям удобно и самим руководителям предприятия.

Так как это позволяет избежать множества затруднений. Важно лишь заранее ознакомиться со всеми особенностями, нюансами реализации процедуры оформления.

Правовое регулирование

По возможности в первую очередь лицам, имеющим отношение к операциям, связанным с наличными расчетами, стоит ознакомиться с действующими по этому поводу законодательными нормами.

Так можно будет заранее избежать множества различных затруднений. Основополагающим нормативно-правовым документом, на который необходимо ориентироваться, является специальное «Положение о порядке кассовых операций».

Устанавливается ЦБ РФ №318-П от 24.04.08 г. Этот законодательный акт делится на следующие главы:

гл.№1 Основные моменты касательно работы по составлению отчетности
гл.№2 Освещается вопрос проведения всевозможных кассовых процедур
гл.№3 Алгоритм приема наличности при оплате товаров и услуг
гл.№4 Процедура передачи специальных сумок с наличными деньгами от получателей товаров/услуг
гл.№5 Отражается порядок перечисления наличности различным клиентам
гл.№6 Отражается порядок окончания рабочего дня сотрудником, осуществляющим реализацию различных денежных процедур
гл.№7 Перевозка денег, а также инкассация
гл.№8 Основные правила, связанный с перевозкой денег
гл.№9 Основные правила осуществления инкассации денежных средств
гл.№10 Перечень правил, которые необходимо соблюдать при использовании автоматизированных программных средств
гл.№11 Как осуществляется организация работы при использовании банкоматов для получения и выдачи денежных средств
гл.№12 Процедура организации работы с наличными средствами при эксплуатации сейфов, снабженных системой автоматизации
гл.№13 В каком порядке осуществляется обработка наличных денежных средств
гл.№14 Процедура упаковки наличности

Также к обозначенным выше нормативным документам существенный целый ряд различного род дополнительных приложений.

К таковым сегодня относятся следующие:

приложение №1 Перечень требований к помещению, где осуществляются различного рода операции с ценностями
приложение №2 Книга, в которой отражается информация по поводу хранения ценностей
приложение №3 Документ, в котором отражаются принятые и выданные ценности
приложение №4 Журнал получения из под охраны
приложение №5 Журнал, в котором отражается информация по поводу приема, а также выдачи карточек
приложение №6 Объявление касательно взноса наличными
приложение №7 Что такое приходной кассовый ордер и когда его используют
приложение №8 Препроводительная ведомость к сумме
приложение №9 Что такое кассовый расходный ордер, его формат
приложение №10 Журнал, в котором отражаются все переданные сумки
приложение №11 Формат справки, которая выдается непосредственно при принятии денежных средств
приложение №12 Что такое явочная карточка

По возможности стоит ознакомиться со всеми без исключения нюансами, связанными с формированием подобного рода документов. Так можно будет избежать большого количества самых разных проблем и затруднений.

Возникающие нюансы ↑

Перечень нюансов, которые имеют место в рассматриваемом случае, достаточно обширен. К наиболее существенным вопросам стоит в первую очередь отнести следующее:

  • в бухгалтерском учете;
  • в налоговом учете;
  • учет в кассе;
  • на расчетном счете;
  • первичные документы по учету безналичных денежных средств.

В бухгалтерском учете

На данный момент основным и наиболее существенным разделом является именно бухгалтерский. Причем необходимо будет в обязательном порядке составлять некоторые документы.

К первичной документации бухгалтерской отчетности на сегодняшний день относится следующее:

Причем форматы некоторых нормативных документов не являются устоявшимися. Именно поэтому их необходимо будет самостоятельно сформировать. После чего они утверждаются в самом предприятии.

В налоговом учете

В налоговом учете для оформления документов, связанных с денежными средствами, существует очень большое количество самых разных форм. Все их необходимо обязательно соблюдать.

В перечень таких наиболее существенных документов входит следующее:

Полный перечень различного рода документов такого типа включает в себя более десятка позиций. Использование каких-либо определенных устанавливается непосредственно типом организационно-правовой формы, которая была выбрана в каком–либо конкретном случае.

Стоит внимательно и заранее разобрать этот вопрос. Так как отсутствие каких-либо обязательных в таком случае документов приведет к возникновению достаточно существенных затруднений.

Учет в кассе

Законодательством установлены следующие форматы документов, которые необходимо будет в обязательном порядке соблюдать:

КО 1 Оформляется при поступлении денег в кассу, является приходным кассовым ордером
КО 2 Расходный кассовый ордер
КО 3 Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов
КО 4 Представляет собой кассовую книгу, в которой осуществляется отражение движения денежных средств

На расчетном счете

Сегодня все без исключения предприятия должны иметь возможность открыть расчетный счет. Процедура данная имеет большое количество различных нюансов.

При этом важно помнить о существовании определенных первичных документов, оформление которых строго обязательно при использовании такого счета:

Также существует обширный перечень различного рода иных документов, которые должны в обязательном порядке формироваться.

Первичные документы по учету безналичных денежных средств

Безналичные денежные средства также должны отражаться документально соответствующим образом. При этом используются обычные стандарты.

Безналичные расчеты отражаются в кассовой книге, которая формируется в соответствии с установленным образцом.

Ведение данного документа строго обязательно для любой организации, вне зависимости от её разновидности, организационно-правовой формы.

Присутствует много разнообразных важных моментом, имеющих отношение к процедуре оформления документов этого типа. Со всеми ними нужно будет ознакомиться заранее. Все они освещаются в специальных законодательных нормах.

На ту же тему
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <strike> <strong>

Бухгалтерия Онлайн © 2017 ·   Войти   · Все права защищены Наверх