Звонок бесплатный
Москва и область:
Москва И МО:
+7 (499) 677-23-53 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 507-63-03 (бесплатно)
Регионы:
8 (800) 775-65-04 (бесплатно)
 Рубрики

Какая отчетность сдается ИП на УСН с работниками в 2018 году

Чтобы избежать каких-бы то ни было проблем с налоговой инспекцией и другими контролирующими органами, следует избегать ошибок при составлении документов.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 677-23-53 (Москва)

+7 (812) 507-63-03 (Санкт-Петербург)

8 (800) 775-65-04 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Для этого необходимо максимально подробно ознакомиться со всеми законодательными нормами, правилами, которые требуется соблюдать при сдаче подобной отчетности.

Содержание

Следует помнить, что каждый год в действующее законодательство вносятся различного рода изменения, это также необходимо учитывать.

Основные моменты ↑

Основным отчетом для ИП, работающим по системе упрощенного налогообложения, является декларация. Подается она всего один раз по итогам года.

Даже если индивидуальный предприниматель по какой-то причине деятельность не вел, ему все равно необходимо подавать данный документ в соответствующие органы.

Также данное обязательство возникает, если ИП осуществляет самоликвидацию – декларация подается даже за неполный год.

Для понимания, почему и для чего индивидуальными предпринимателями сдается отчетность, необходимо максимально подробно ознакомиться с действующим законодательством, касающимся данного вопроса.

Что нужно знать

На сегодняшний день индивидуальные предприниматели обязаны каждый год сдавать следующую отчетность:

За работников Если имеются
По проведенным кассовым операциям Если осуществляется наличный расчет
По налогам Дополнительным – если они платятся конкретным индивидуальным предпринимателем

Отчетность ИП на УСН с работниками за 2018 год составляется также как в предыдущие отчетные периоды.

Единственным изменением являются коды бюджетной классификации – они меняются почти каждый год. Именно поэтому необходимо регулярно следить за их обновлением.

Если индивидуальным предпринимателем применяется упрощенная схема налогообложения, где в качестве объекта выступает доход, налоговая ставка по которому составляет 0% — то желательно заполнять декларацию, приложенную к Письму Федеральной налоговой службы РФ от 20.05.15 г. №ГД-4-3/8533@.

Законные основания

Обязанность индивидуального предпринимателя по налоговой отчетности закреплена на законодательном уровне. Основанием является приказ от 04.07.14 г. №ММВ-7-3/352@.

Он принят к исполнению Федеральной налоговой службой Российской Федерации. Основное его назначение – реализация отчетности ИП перед государством, а также контроль за законностью коммерческой деятельности предприятия.

Основанием для создания данного приказа служит ст.№80 Налогового кодекса РФ, а также ч. 2 гл.№26.2 НК РФ.

Рассматриваемый документ утверждает:

Документ Норматив
Форму налоговой декларации по налогам, обязательным к уплате индивидуальным предпринимателем на УСН Приложение №1 к рассматриваемому приказу
Форму налоговой декларации по налогам, которая может быть предоставлена в электронной форме Приложение №2 к рассматриваемому приказу
Порядок осуществления заполнения данной декларации Приложение №3 приказа

Также приказ №ММВ-7-3/352@ обозначает сроки, в который данный документ должен быть подан в Федеральную налоговую службу.

При нарушении времени подачи заявления на индивидуального предпринимателя могут быть наложены достаточно серьезные штрафы, а при их невыплате – начисляется пени.

Важно помнить, что использовать упрощенную систему налогообложения можно только при выполнении целого ряда определенных условий:

  • доля участия иных организаций не должна превышать 25%;
  • филиалы или какие-либо дочерние предприятия должны отсутствовать;
  • доходы за предыдущий отчетный период не должны превышать 45 млн. рублей.

Основанием для всех перечисленных выше условий является ст.№346.12 Налогового кодекса Российской Федерации.

Также на вполне законных основаниях УСН позволяет избежать индивидуальному предпринимателю уплаты некоторых налогов:

  • НДФЛ с доходов, которые были получены в результате ведения предпринимательской деятельности;
  • на имущество, используемое при ведении предпринимательской деятельности;
  • на добавочную стоимость.

Тем не менее, из всего выше перечисленного имеются исключения. Налог на имущество должен выплачиваться, если оно входит в перечень объектов, который определяется исходя из п.7, ст.№378.2 Налогового кодекса Российской Федерации.

Штрафные санкции

Подача налоговой декларации и иных документов отчетности должны осуществляться в строго установленные сроки. Нарушение их карается довольно сурово ФНС.

Минимальный срок задержки сдачи отчетности составляет всего десять дней. Если же и этот срок превышен, то операции по счету могут быть приостановлены без решения суда до выяснения обстоятельств.

Основанием к этому является ст.№76 НК РФ – именно она позволяет «заморозить» счета индивидуального предпринимателя.

Помимо приостановки операции по счету, при нарушении сроков подачи отчетности, на ИП налагаются штрафные санкции.

Размер их может составлять 5-30% от всей суммы налога, которая не была уплачена за отчетный период или даже неполный месяц.

Но величина штрафа не может составлять менее чем 1000 руб. Основанием для этого является ст.№119 НК РФ.

Если же после всех принятых мер налогоплательщик продолжает упорствовать и не желает осуществлять погашение задолженности, подавать отчетность, то Федеральная налоговая служба начинает начислять пени на ранее наложенные штрафы.

В таком случае величина пенни будет составлять 1/300 ставки рефинансирования от суммы, которую предприниматель не перечислил в полном объеме, либо налога за каждый просроченный день. Законное основание для подобных действий – ст.№75 НК РФ.

За не уплаченный налог предусматривается штраф, величина его составлять 20-40% от всей суммы задолженности. Основание – ст.№122 Налогового кодекса

Сдача отчетности ИП на УСН в 2018 году с работниками ↑

Отчетность ИП на УСН с работниками, доходы которых также подлежат налогообложению, должна подаваться:

  • в инспекцию Федеральной налоговой службы;
  • в Пенсионный фонд Российской Федерации;
  • в Фонд социального страхования.

Все перечисления регламентируются Налоговым кодексом, а также различными Приказами и Письмами Министерства финансов. Именно поэтому стоит избегать каких-либо ошибок.

В противном случае, даже если удастся каким-либо образом частично уклониться от уплаты, налоговая служба проведет камеральную проверку и все нарушения обнаружатся.

Штрафы и санкции в подобных случаях накладываются довольно серьезные.

В инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС)

Самой важной операцией является сдача отчетности в ИФНС (Инспекцию Федеральной налоговой службы). Для осуществления её потребуется следующее:

Представить все необходимые документы можно различными способами:

  • на бумажном носителе;
  • в электронной форме.

Если документы будут передаваться на бумажном носителе, то сделать это можно лично или же почтовым отправлением с описью.

Сдать отчетность при лично визите имеют право следующие должностные лица:

  • непосредственно предприниматель, руководитель организации;
  • бухгалтер;
  • уполномоченный представитель.

При отправке почтой необходимо помнить о следующих важных нюансах:

  • обязательно прилагается опись вложения;
  • днем предоставления считается дата отправки заказного письма.

Передача документов по каналам электронной связи должна в обязательном порядке осуществляться через специалиста – оператора ЭДО с использованием специальных защищенных каналов ТКС.

Видео: декларация УСН за 7 минут!

Данные средства связи являются специализированными, в них используется усиленная квалифицированная электронная подпись.

Также можно перейти непосредственно на сайт ФНС Российской Федерации и загрузить все необходимые данные через специальную форму.

В Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР)

Если индивидуальный предприниматель нанимает на работу сотрудников, то он в обязательном порядке должен отчитываться также перед Пенсионным фондом Российской Федерации (ПФР).

Для отчетности необходимы следующие документы:

Подача перечисленных выше форм обязательна, данный момент установлен на законодательном уровне. Основанием для этого является Постановление Правительства РФ от 16.01.14 г. №2п.

В нем перечислены все наиболее важные моменты, касающиеся формирования перечисленных выше бумаг.

Нормативными документами, оказывающими непосредственное влияние на формирование отчетности рассматриваемого типа, являются:

  1. Федеральный закон от 03.12.12 г. №243-ФЗ.
  2. Федеральный закон №242-ФЗ от 03.31.12 г.
  3. Федеральный закон №212-ФЗ от 24.07.09 г.

В Фонд социального страхования (ФСС)

Для отчетности в ФСС (Фонд социального страхования) достаточно предоставить только один документ – форму 4-ФСС.

Обязательства индивидуального предпринимателя, нанявшего сотрудников, по отчетности данного типа обозначаются в следующих законодательных актах:

  1. Приказ Фонда №49 (от 17.02.15 г.);
  2. Приказ Фонда №59 (от 26.02.15 г.);
  3. Приказ Министерства труда и социальной защиты «Об утверждении формы расчета»;
  4. Приказ Министерства труда №107н (от 19.03.13 г.).

Установленные сроки ↑

На законодательном уровне установлены сроки, в которые индивидуальным предпринимателям необходимо осуществлять отчетность.

В зависимости от структуры и типа документа время подачи отчетности может существенно отличаться:

Отчет Строк
РСВ-1, а также иные формы, подаваемые в ПФР Должны пересылаться ежеквартально
Форма 4-ФСС Подается ежеквартально и до 15 апреля каждый год ИП необходимо подтверждать основной вид деятельности

Несколько сложнее дело обстоит с ИФНС:

Документ Срок
Декларация Должна быть подана не позднее 30 апреля года, который следует сразу за отчетным
Сведения о суммарном количестве работников До 20 января
2-НДФЛ Необходимо подавать до 1 апреля года, следующего за отчетным

Во избежание различного рода проблем с ФНС, ФСС и ПФР необходимо своевременно, достоверно формировать документы для отчетности.

В противном случае могут возникнуть самые разные проблемы, будут наложены штрафные санкции – вплоть до заморозки счета.

Именно поэтому следует максимально внимательно следить за изменяющимся законодательством.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
На ту же тему
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>

Бухгалтерия Онлайн © 2018 ·   Войти   · Все права защищены Наверх