Декларацию можно заполнить вручную. Но все большей популярностью пользуются специально разработанные программы, которые облегчат задачу расчета и внесения информации, а также позволят скорректировать данные в случае обнаружения ошибки.
- Общие сведения
- Как заполнять справку 3-НДФЛ в программе для расчета и составления (инструкция)
- Особенности электронного способа
Какие существуют программы и как ими пользоваться?
Общие сведения ↑
Перед тем, как разбираться, как заполнять бланки, стоит уточнить, нужно ли вам готовить отчет или нет. Кто относится к плательщикам НДФЛ, когда и как подать документацию в налоговые структуры?
Кто сдает
Декларацию формы 3-НДФЛ нужно сдавать в 2 случаях:
- При необходимости оплатить налоги с полученной прибыли без помощи налогового агента (работодателя). Физическое лицо самостоятельно отчитывается в налоговый орган.
- При потребности оформить налоговые вычеты, то есть сделать частичный возврат излишне уплаченных сумм налога по заявлению (при расходах на обучение, приобретение квартиры и т. д.). Такой вид декларации сдается добровольно с помощью налогового агента.
Кто должен сдать отчет в обязательном порядке:
- предприниматель, работающий на ОСНО;
- резидент страны, что получил доход от источника за пределами РФ;
- лицо, если его статус изменился с нерезидента на резидента Российской Федерации;
- лица, что продали квартиру, машину, выиграли в лотерее и т. д.
Можно, но не обязательно подавать декларацию, если лицо желает получить:
| Действие | Законное обоснование |
| Стандартный вычет, если он не был предоставлен, или предоставлен налоговым агентом в меньшем размере, чем полагается | ст. 218 п. 4 НК |
| Социальный вычет | ст. 219 п. 2 |
| Имущественный вычет, если он не был получен через налогового агента | ст. 220 п. 7 |
| Профессиональные вычеты при отсутствии налоговых агентов | ст. 221 п. 3 |
Полный список лиц, которые обязуются отчитываться в Налоговую инспекцию, содержится в ст. 227 – 228 НК.
Иногда возникает вопрос – стоит ли платить налоги и подавать декларацию, если человек умирает.В таком случае обязательства по оплате налогов снимаются (подп. 3 п. 3 ст. 44 и п. 1 ст. 229 НК РФ, а также Письмо Минфина от 12.03.13 г. № 03-04-05/4-209). Наследник такого лица также не должен ничего платить (нет такого закона).
Не подается декларация и тогда, когда лицо утрачивает статус резидента – он автоматически перестает считаться налогоплательщиком, и не должен готовить документацию (ст. 228 п. 2 -3, п. 1 подп. 3 НК).
Сроки сдачи отчетности
Общее правило, которого стоит придерживаться большему количеству налогоплательщиков, — сдавать декларацию до 30 апреля того года, что следует за отчетным периодом.
— Регулярная проверка качества ссылок по более чем 100 показателям и ежедневный пересчет показателей качества проекта.
— Все известные форматы ссылок: арендные ссылки, вечные ссылки, публикации (упоминания, мнения, отзывы, статьи, пресс-релизы).
— SeoHammer покажет, где рост или падение, а также запросы, на которые нужно обратить внимание.
SeoHammer еще предоставляет технологию Буст, она ускоряет продвижение в десятки раз, а первые результаты появляются уже в течение первых 7 дней. Зарегистрироваться и Начать продвижение
Так, за 2014 год отчет должен быть подан не позднее 30.04.2015 г. Порядок не будет зависеть от того, какой размер прибыли получил плательщик в налоговом периоде (ст. 229 п. 1 НК).
Если 30 число попадает на выходной или праздничный день, сдать декларацию можно в первый рабочий день после выходных (ст. 6.1 п. 7 НК).
Если иностранный гражданин прекратил свою деятельность и планирует покинуть страну, отчет стоит подать в налоговый орган в 30-дневный срок до запланированного выезда (абз. 2 п. 3 ст. 229 НК).
При оформлении вычета лицо имеет право подать декларацию в любое время.
Если отчет не сдан своевременно, плательщик налога может понести как административную, так и уголовную (ст. 198 УК) ответственность.
Штраф составит 5% от общей суммы налога, который подлежит уплате, но не меньше 1 тыс. рублей и не больше 30% от суммы. Если просрочка составила больше 180 дней, размер штрафа – 10% (ежемесячно) от общей суммы налога.
Подача электронной версии
Декларация может подаваться в электронном формате. Порядок ее предоставления описан в ст. 80 п. 7 НК.
Прием отчета такого вида осуществляется в соответствии с пунктами 186-193, 210-223 регламента, что утвержден приказом Минфина РФ от 2.07.12 г. № 99н.
Для создания документа в электронном виде нужно иметь интернет и установить специальную программу для заполнения, которую можно купить у специализированного оператора связи.
Видео: программа по заполнению декларации 3-НДФЛ
Для этого заключается договор и оплачиваются предоставленные услуги. Узнать информацию о специализированных операторах можно в территориальном отделении ФНС.
— Разгрузит мастера, специалиста или компанию;
— Позволит гибко управлять расписанием и загрузкой;
— Разошлет оповещения о новых услугах или акциях;
— Позволит принять оплату на карту/кошелек/счет;
— Позволит записываться на групповые и персональные посещения;
— Поможет получить от клиента отзывы о визите к вам;
— Включает в себя сервис чаевых.
Для новых пользователей первый месяц бесплатно. Зарегистрироваться в сервисе
Как заполнять справку 3-НДФЛ в программе для расчета и составления (инструкция) ↑
Для подготовки документа используют несколько программ, которые характеризуется качеством работы и точностью проведения расчетов. Можно скачать программу 3-НДФЛ на налог.ру или другом сайте ФНС РФ.
Декларация (ФНС)
«Декларация» — популярная программа, в которой можно заполнить декларацию. Есть версии 2014 года, 2013 года и т. д.
В программе в автоматическом режиме формируются листы документа 3-НДФЛ по результату вписанных данных:
- по прибыли от источников РФ и вне страны;
- по прибыли ИП и лица, что ведет частную практику;
- при расчете сумм налоговых вычетов;
- при расчете налоговой базы по операциям с акциями;
Как пользоваться обеспечением?
Скачайте программу. Запустите ее и действуйте по подсказкам в панели управления (ее вид можно настроить самостоятельно). В главном меню содержатся пункты «Файл», «Настройки», «Справка», «Декларация».
В «Файле» можно:
- Создавать новую декларацию. Если вносились данные и не сохранялись, программа предложит их сохранить.
- Открывать диалоговое окно, с помощью которого можно открыть заполненный отчет.
- Сохранять активный вид декларации в файлы.
Открыв пункт «Декларация», пользователь может выбрать нужную операцию:
- просмотреть введенную декларацию (предварительный просмотр).
- распечатать бланк.
- экспортировать отчет файлом в налоговые структуры.
- проверять заполненную декларацию на наличие ошибок.
В настройках можно включать или выключать показ панели инструментов, надписи под кнопкой. Осуществив запуск программы, новый документ будет отображен в автоматическом режиме. На экране будут выведены условия внесения данных в отчет.
Как заполнять декларацию 3-НДФЛ смотрите в статье: заполнение декларации 3-НДФЛ.
Все о 3-НДФЛ при строительстве дома, читайте здесь.
Если вам нужно сменить вид документа, выберите «Тип декларации». При подаче первичного отчета нужно поставить цифру «0» в поле корректировки, при повторной подаче стоит указать «1», «2».
Далее нужно выбрать соответствующий раздел, который подлежит заполнению:
- Для введения информации по документам о прибыли, полученной в соответствии с гражданско-правовыми договорами, об авторских вознаграждениях, о продаже имущества. Это данные о прибыли, что облагается ставками 9, 13, 35% (для нерезидента – 13, 15, 30%), кроме дохода в валюте и прибыли ИП, адвоката и нотариуса.
- При наличии прибыли в иностранной валюте.
- При наличии доходов ИП (поставьте отметку рядом с нужным пунктом).
Если не активировать один из пунктов, то вы сможете внести только данные о плательщике налога. Информация о декларанте – это данные, что отображаются на втором листе справки 3-НДФЛ.
Если ранее вы сдавали отчет, заполнив его в более ранней версии «Декларации», то можете открыть старый файл и извлечь данные.
Код государства стоит выбрать в соответствии с Общероссийским классификатором стран. Если плательщик не имеет гражданства, то в данном поле нужно указать код того государства, что выдало удостоверение личности.
ОКАТОМ определяется с помощью интернет-ресурсов (например, service.nalog.ru) или уточняется в региональном отделении.
ИНН заполняют ИП, частные нотариусы, адвокаты. Другие физлица могут пропустить этот шаг. Доходы нужно ввести в 3 окна, которые разделяются по ставкам 9, 13, 35% (для нерезидентов – 13, 15, 30%).
Прибыль, что облагается НДФЛ, соответствует листу А. Стоит заполнить итоговую сумму прибыли и размеры исчисленных налогов, опираясь на справку 2-НДФЛ.
Прибыль ИП, указанная в программе, будет отображена в листе В, прибыль в валюте – листе Б (можно активизировать кнопку автоматического определения валюты).
Если прибыль получена в разных периодах, стоит вписать новые источники выплат, указав дату прибыли и внесения налога. При отсутствии платежей ранее стоит оставить пункт незаполненным.
Для заполнения пунктов для вычета стоит выбрать соответствующий вид:
- Социальный вычет. Укажите количество детей, с учетом того, что инвалиды 1-й или 2-й групп, 1-й ребенок, 2-й и 3-й и т. д. должны указываться в отдельности, поскольку сумма вычета отличается. Если в году количество детей изменилось, их стоит вписать помесячно. Расчеты будут проводиться по той прибыли, где вы поставите отметку.
- Социальные вычеты будут отображены на листах Ж2 и Ж3.
- Для вычета имущественного характера (лист И). Указывается цена имущества, расходы (но не больше 2 млн. руб.). При приобретении в рассрочку сумма не должны быть указана. Отображается только та сумма, что уплачивалась по факту.
В поле для отображения суммы, что перешла с прошлого года, переносится сумма из отчета, что заполнялся ранее.
Но при условии, что декларация подается в первый раз, эти пункты стоит оставить не заполненными. При наличии убытков по операциям с ценными бумагами, их стоит отобразить в соответствующем окне.
Готовый документ можно распечатать, нажав на панели инструментов «Печать». Можно просто просмотреть документ и распечатать только те страницы, которые вам нужны.
Налогоплательщик ЮЛ
Установив программу «Налогоплательщик ЮЛ», посмотрите инструкции по пользованию (они откроются в автоматическом режиме, когда вы будете распаковывать архив). Стоит скачать и установить дополнения к программе, поскольку в них могут быть нужные изменения.
Действуя подсказкам, заполните форму, затем сохранив ее у себя на ПК. В программе можно реализовать такие задачи:
- подготовить налоговый или бухгалтерский учет;
- справки 3, 4-НДФЛ;
- регистрационные справки по объекту игорных видов бизнеса и т. д.
- «Налогоплательщик ЮЛ» Представляет собой более сложную в применении программу, но ее преимуществом является то, что расширен функционал:
- физическими и юридическими лицами может проверяться правильность заполнения документа;
- с помощью программы можно выгрузить документ, чтобы отправит через официальный сайт в налоговый орган.
Листы заполняются с большей мощностью, быстрее проводятся расчеты. Имеются справочники (КБК, классификатор валют, виды экономической деятельности и т. п.).
Перед использованием программы важно убедиться, что у вас установлена последняя версия, так как в старой форме могут отображаться неактуальные данные.
Налогия.Декларация
«Налогия.Декларация» — не менее популярная программа для заполнения декларации, которая при подсказках самостоятельно подберет нужный лист для внесения данных.
Так же просто проводятся расчеты и подбираются коды. Как и в других программах, в «Налоги» есть опция для сохранения декларации, которую затем можно подкорректировать.
Другие программы
| Наименование | Описание |
| «СБиС» | Укажите в программе данные плательщика налога и отчетный период, и вам будет предложено выбрать нужный вид декларации (действующий). Содержит информацию даже о лицензии, что выдавалась на использование объекта животного мира. Представлена в форме бумажного бланка, к которым привыкли бухгалтеры. Имеется функция авторасчета. При желании внести изменения нужно просто отключить такую опцию. При возникновении вопросов можно обратиться к консультанту |
| «Верни Налог» | Позволяет заполнить отчет, предоставляет полную информацию о подаче документа в налоговый орган |
| «Бухсофт Предприятие» и др. | Последняя версия на бухсофт — 3-НДФЛ 2014 |
Постоянно создаются новые программы.
Особенности электронного способа ↑
Электронное заполнение имеет свои преимущества и недостатки, о которых стоит знать. Какие особенности нужно учитывать при составлении документа?
Преимущества и недостатки по заполнению формы 3-НДФЛ
К преимуществам использования программного обеспечения при заполнении декларации стоит отнести:
- Автоматическое заполнение, вам не нужно переживать, правильно ли вы определили листы. Программа определит бланки также самостоятельно.
- При повторной подготовке декларации не нужно заново заполнять все реквизиты, — они сохраняются (в предыдущих отчетах).
- Расчеты проводятся автоматически – вам не придется пользоваться математическими формулами для определения суммы налога и возврата из бюджета. Достаточно внести нужные цифры из справок.
- Исключается возможность совершения ошибок: проверка проводится также автоматически.
- После отправки декларации в налоговые структуры вам придет отчет о доставке.
- Данные конфиденциальны. Их не сможет прочесть третье лицо.
- Можно взять распечатку о налогах.
- Вы экономите время.
- Автоматическое обновление программы.
- Оперативная обработка информации.
- Не нужно дублировать документы (бумажный вариант не нужно предоставлять).
Недостатки заполнения декларации в электронном формате:
- Без заключенного договора с оператором воспользоваться такой услугой не получится.
- Если вы не обновите программу, есть вероятность, что заполненный бланк будет не актуальным, а значит, могут быть ошибки.
- Не во всех территориальных отделениях есть сотрудники, которые разбираются в работе программ.
- Могут возникнуть технические неполадки.
Если нужно обновление
Главное при пользовании программами подготовки декларации – убедиться в том, что версия не устарела.
Как заполнять декларацию 3-НДФЛ при вычете по предыдущим годам узнайте из статьи: образец заполнения 3-НДФЛ.
Все о налоговая декларация по НДФЛ (форма 3-НДФЛ), читайте здесь.
Как рассчитать водный налог, смотрите здесь.
Некоторые программы обновляются в автоматическом режиме, для обновления же остальных следует провести установку самостоятельно. Как проследить за изменениями? Стоит подписаться на обновления на сайте.
Как осуществить проверку
Даже в том случае, когда декларация была заполнена с помощью программы, это не значит, что не может быть ошибок. Нужно проверять составленный документ.
В панели управления многих программ есть кнопка для автоматической проверки справки. Если такой опции нет, тогда лучше использовать расчетные формулы и самостоятельно пересчитать суммы.
Не проверите вы – проверит представитель налоговой инспекции, но только тогда придется подготовить корректирующую декларацию. Поэтому постарайтесь пересмотреть документ до ее подачи.
Видео: Программа 2014 года по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ
С помощью некоторых сайтов можно не только заполнить бланки, но и отправить декларацию в налоговый орган.
Но стоит быть аккуратным, ведь нет гарантии, что отчет точно будет доставлен в Налоговую. Пользуйтесь только проверенными сайтами налоговой.
