Основные принципы организации безналичных расчетов в РФ

Определим, какие основные принципы организации безналичных расчетов существуют, а также какие правила стоит помнить при произведении таких платежей в Российской Федерации.

Кроме наличных суммы, находятся в распоряжении организации и безналичные расчеты.

Содержание

• Важные сведения
• Основы организации безналичных расчетов на предприятии

Но далеко не всегда руководству предприятий ясно, что они собой представляют, какие принципы действительны и какого порядка стоит придерживаться при осуществлении платежа. Выясним, какие положения нормативной документации стоит помнить.

Важные сведения ↑

Расчеты между компаниями бывают нескольких видов. Представим их классификацию и укажем основные законодательные акты.

Что это такое?

Деятельность предприятий предполагает осуществление движения товара, работ между фирмами. Имеет место возникновение отношений, что связаны с расчетами за товар, что был поставлен.

В ГК РФ прописано, какие основание для исполнения и прекращения обязанностей по расчетам, права каждой стороны, сроки выполнения обязательств и т. д.

Безналичными расчетами называют расчеты, что осуществляются без применения наличности, путем перечисления денег по счету в кредитном учреждении и зачета взаимного требования.

Виды расчетов между субъектами

Самой распространенной формой расчетом является денежная форма, которая обеспечивает поддержание денежного и товарного оборота. Возможна и не денежная форма – товарообменные операции, зачет встречного требования, вексельные расчеты.

Денежные расчеты делятся на:

• безналичные;
• наличные.

Если расчеты осуществляются в пределах РФ, используются рубли. При расчете с иностранным партнером нужно использовать иностранную валюту. Затем все суммы (при учете) переводятся в рубли согласно курсу ЦБ.

Безналичные расчеты делят на 2 группы:

Расчеты по обязательству компании перед бюджетом и внебюджетным фондом	Перечисления в ПФ РФ, фонд занятости и т. п.
Расчеты по товарным операциям	И хозяйственным контрактам

Вторые имеют несколько форм:

По факту совершения сделок (отгрузки товара)	предварительные или авансовые перечисления за товар; перечисления после того, как сделка совершена
Относительно условий оплаты сделок	акцептный вид расчета; безакцептный вид; аккредитивный вид (денежные обязательства банковских учреждений, что выдаются по поручениям клиентов); плановый платеж (когда контрагента не устраивает предоплата и оплата после совершения сделки); зачеты взаимных задолженностей (деньги перечисляются не через банковские учреждения, а при зачете взаимных требований для ускорения расчета)
С учетом платежных средств, что используются	без применения платежных средств (платежные требования, поручения); чековый вид расчетов (передаются не обусловленные письменные поручения обслуживающим банкам по перечислению определенной суммы, что отражается в чеке); вексельный вид
Согласно источнику средств, что привлекаются, чтобы финансировать сделку	за собственные средства компании; за средства кредитора или при использовании иных заемных средств; за средства клиента (если имеет место посредническая деятельность)

Правовое регулирование в России

Актуальны такие нормы:

1. ФЗ О ЦБ России от 26.04.1995.
2. ФЗ О банке и банковской деятельности от 3.02.1996.
3. Положения о чеках – Постановление ВС РФ от 13.02.1992.
4. Положение о переводных и простых векселях – Постановление ЦИК и СНК СССР от 7.08.1937.
5. ФЗ О переводных и простых векселях от 11.03.1997 № 48
6. ФЗ О госконтроле финансов в РФ (Указ президента от 25.07.1996 № 1095).
7. ГК и ГПК России.
8. ФЗ от 10 июля 2002 № 86.
9. ФЗ от 2 декабря 1990 № 395-1.
10. ФЗ от 7 августа 2001 № 115 и т. д.

Правила, в соответствии с которыми осуществляются безналичные расчеты в народном хозяйстве, указываются в Положении, что принято 9.07.1992 № 14 с более поздними изменениями.

Основы организации безналичных расчетов на предприятии ↑

Денежные расчеты должны быть четко организованными, так как денежная стадия оборота капитала имеет большое значение при ведении деятельности экономического субъекта.

Ведь любое предприятие осуществляет расчеты в качестве покупателя и продавца. Оно рассчитывается с работниками, с бюджетом и банковским учреждением. И большая часть платежей осуществляется в безналичной форме.

Общая характеристика

Стоит учитывать такие моменты:

Предприятие хранит свои деньги в банке	В кассе может находиться определенная сумма, что установлена законодательством
Почти все безналичные расчеты	Осуществляются через банк
Требования платежей	Выставляют до отгрузки продукции или после нее. Нельзя допускать задержки платежей. Часто поставщик требует предоплату
Платежи со счета клиента в банке	Производят лишь с его согласия
Компания вправе выбрать на свое усмотрение форму	Расчета и вид платежа

При произведении безналичного расчета в банке оседают деньги, которые становятся кредитным ресурсом.

По каким действующим принципам

Организация безналичного платежного оборота осуществляется по ряду принципов, соблюдая которые гарантируется своевременность, надежность и эффективность платежа.

Основными принципами является:

Принцип правовой регламентации	Правил проведения безналичного расчета, чтобы обеспечить единообразие. Главным регулирующим органом является ЦБ, который устанавливает правила, формы и стандарты проведения расчетов, лицензирует расчетные организации
Принцип осуществления расчетов по счетам в банках	Счета должны быть и у плательщиков, и у получателей. Чтобы осуществлялось расчетное обслуживание, банк заключает с клиентами договора банковских счетов
Принцип поддержания ликвидности плательщиков	На уровне, что обеспечит бесперебойное проведение платежей. Соблюдать такой принцип нужно, чтобы обеспечить четкое и безусловное выполнение обязательств. Осуществляется планирование поступлений, списание денег со счета, изыскивание недостающих ресурсов, чтобы выполнялись долговые обязательства
Принцип наличия акцептов плательщиков на платежи	Применяют соответствующий платежный инструмент, что свидетельствует о распоряжении собственника о списании денег, а также специальный акцепт документа, что выписывается получателем средств
Принцип срочности платежа	Деньги, что расходуются на изготовление товара, возмещают за счет платежа покупателя в срок, что предусмотрен заключенным договором. Если нарушаются сроки, нарушается и кругооборот денег на конечных счетах
Принцип контроля каждого участника – правильности	Того, как совершаются расчеты, соблюдаются установленные положения о порядке их осуществления. Контроль может быть предварительным, последующим, внутренним, внешним. Бухотчетность должна быть публичной (ст. 16 ФЗ № 129 от 21.11.1996)
Принцип имущественной ответственности участника расчетов	При несоблюдении условий, прописанных в договоре. Наступает гражданско-правовая ответственность в виде возмещения убытков, уплаты неустойки. Для предотвращения неисполнения обязательств осуществляется контроль

Порядок действий при осуществлении межбанковских расчетов

Возникновение расчетов между банками имеет место, если у лиц, что являются плательщиками и получателями есть счета в различных банках, а также в случае взаимного кредитования банков.

Организация расчетов между банками осуществляется по корреспондентским счетам в двух вариантах:

Централизованном	Произведение расчетов между банками через корреспондентский счет, что открывается в ЦБ РФ
Децентрализованным	Имеют место корреспондентские отношения между банками

При произведении расчетов через РКЦ каждой кредитной организацией открывается корреспондентский счет (в том числе и по филиалам). Расчетные документы принимаются в независимости от остаточной суммы на счете Кб при принятии.

Платеж может проводиться в рамках сумм, что имеются на момент перечисления, учитывая деньги, что поступают в течение дня на бумаге или в электронном формате. Банк использует авизо-официальные извещения об осуществлении операций по расчетам.

Если счет открыт в другой организации, банком заключается договор счета и открывается корсчет. Открываются счет НОСТРО и ЛОРО.

Проведение расчетных операция возможно, если обеспечено каждый день равенство остатков денег по счетам по балансам банков-респондентов и банков-корреспондентов. Операции отражаются одной датой, когда платеж произведен.

Банки должны договориться, как установить дату перечисления, обмениваться документацией, выполнять обязательства, действовать при поступлениях расчетных документов позднее установленных дат и т. д.

Межбанковские расчеты имеют несколько систем:

• платежи, что совершаются через сеть ЦБ;
• что совершаются через корреспондентский счет банковских учреждений, что открываются друг у друга;
• что совершаются через внутреннюю банковскую расчетную систему.

Расчеты между РКЦ проводятся через системы межфилиальных оборотов через кредитовые и дебетовые авизо.

В кредитных организациях

Рассмотрим, что представляет собой система безналичных расчетов в кредитной организации.

Расчеты проводятся через расчетные сети ЦБ, кредитную компанию по счету ЛОРО и НОСТРО, небанковское предприятие, что осуществляется расчетные операции, внутрибанковские системы расчета.

Заключая договор банковских счетов, клиенты знакомятся:

• с условиями осуществления операция по расчетам;
• способом передачи данных;
• порядком заполнения документации, учитывая возможные пути осуществления операций.

Клиенты в договорах определяют, по каким из путей проводят операции по расчетам по поручениям. Если такую норму не включено в договор, маршруты платежа определяет сама кредитная организация.

Когда принимаются кредитными фирмами платежные поручения, они должны в утвержденные сроки перечислять деньги по назначению корреспондентских или иных счетов.

Обязательно соблюдать условия такого плана:

Правильно отражайте реквизиты плательщиков и получателей денежных сумм	Что обязательны при проведении операций по перечислению средств
На счетах должна быть сумма	Которой хватит, чтобы исполнить принятый документ

Кредитной компанией списываются при принятии платежных поручений деньги со счетов и перечисляются не позже следующего дня, если иные правила не устанавливаются договорами банковских счетов.

В коммерческом банке

Если несколько форм безналичных расчетов:

Платежное поручение применяют при одногороднем и иногороднем расчете	Используют при оплате ценностей материального характера и услуг, погашения задолженности по кредиту, перечисления штрафа. Поручение имеет унифицированную форму и действует 10 дней с момента выписки. Принимают, если на счетах есть средства, если иные условия не предусмотрены договором. Поручение может быть срочным, досрочным и отсроченным. Перевод через компании связи не имеют ограничений по сумме отдельному гражданину (пенсия, алиментные перечисления, зарплата), предприятию на затраты для перечисления заработка сотрудникам, заготовку сельхозтовара и т. д.
Инкассовый вид	—
Аккредитивный	—
Расчет чеками	В чеке отражается наименование документа, плательщиков, валюта, даты и места подготовки бланка, подпись человека, что выдает документ. Если одного из реквизитов не будет, чек считается не действительным. Отзыв чеков, пока не истечет срок предъявления, невозможен. Предоставление документ анне может погасить денежных обязательств, во исполнение которых его выдавали

Предоставление чека в банке, что обслуживает чекодателей, на инкассо с целью получения платежей – предъявление чека к платежам.

Средства зачисляются после того, как получено деньги, если об ином не говорится в договорах чекодержателей и банков.

Придерживайтесь принципов организации расчетов безналичного характера, чтобы не нарушать законодательство.

Ведь есть определенные нюансы произведения платежей в кредитных организациях и коммерческих банках. Помните, что вы вправе выбирать самостоятельно вид расчета. Но в любом случае нужно соблюдать установленные требования.