Какие налоговые льготы предоставляются пенсионерам в 2020 году

Перед выходом на пенсию многие граждане задумываются над вопросом, какие льготы предоставляются пенсионерам в 2020 году?

Чтобы найти ответ на этот вопрос необходимо проанализировать нормативную базу, потому как законодательство определяет несколько категорий граждан-пенсионеров.

Содержание

• Что нужно знать
• Порядок получения льготы для пенсионеров на налоги
• Возникающие вопросы

При этом каждая из них обладает индивидуальными льготами и компенсациями.

Что нужно знать ↑

Большую часть налогов в России физические и юридические лица уплачивают круглогодично. Одним из них является имущественный или земельный налог.

Однако нужно разобраться, что является объектом налогообложения у граждан, и по каким критериям происходит начисление налогов.

Так как это позволит установить на какие льготы могут претендовать налогоплательщики. Имущественный налог начисляется для всех граждан в соответствии с Налоговым кодексом.

Его расчёт выполняется на основании предоставленных сведений об объектах, имеющихся в собственности налогоплательщика (недвижимость, земельные участки, транспортные средства).

Данные для обработки предоставляются соответствующими органами:

Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии (Росреестр)	Предоставляет сведения об объектах недвижимости и земельных участках
ФГБУ «Федеральная кадастровая палата Росреестра»	Является отдельным подразделением Управления Росреестра и владеет теми же данными
БТИ (орган технической инвентаризации)	Сообщает налоговому органу инвентаризационную стоимость объекта недвижимости и земельного участка
ГИБДД МВД РФ	Предоставляет на обработку данные о владении на праве собственности транспортными средствами

Основные определения

Налоговые льготы предоставляются налогоплательщикам на основании Налогового законодательства. Под этим термином подразумевается скидка или освобождение от уплаты налога (ст.56 НК РФ).

Льготы распространяются на отдельные категории граждан в зависимости от их социального статуса. Право на их применение предусмотрено ст.21 НК РФ.

Существуют следующие виды налоговых льгот:

Порядок выплаты, размеры и виды налоговых льгот регулируются государством или органами местного самоуправления.

Их использование является прямым поощрением отдельной категории граждан в силу их социального положения (достижение пенсионного возраста) или за заслуги перед Отечеством.

При этом для государства или отдельного региона применение налоговых льгот несет негативные последствия. Так как приводит к значительному недофинансированию бюджета страны.

В результате чего образовывается дефицит бюджета и правительство вынуждено регулярно перераспределять денежные поступления, чтобы выполнять свои прямые обязательства перед населением.

Однако для лиц, которые пользуются льготами, это несет положительные последствия. Так как существенно уменьшает налоговую нагрузку на социально незащищенные слои населения.

Кто такие пенсионеры

Пенсионер – гражданин/гражданка, получающий от государства ежемесячное денежное довольствие (пенсию).

Всех пенсионеров объединяет то, что они получают государственное пособие и находятся на заслуженном отдыхе, за исключением некоторых категорий граждан.

В большинстве случаев, пенсия для них является единственным источником существования. Присвоение социального статуса допускается в следующих случаях:

• достижение пенсионного возраста:

Мужчины	60 лет
Женщины	55 лет

• инвалидность — врожденная, приобретенная в течение жизни;
• потеря кормильца;
• выслуга лет (МВД, МЧС, МО РФ).

Некоторые категории граждан по определённым причинам не имеют права на получение пенсии. Это может быть связано с трудовой или другой общественно полезной деятельностью.

Действующие нормативы

Изучая нормативную базу о предоставлении налоговых льгот, налогоплательщикам необходимо учитывать следующие нюансы:

Пенсионеры, которым выплачивается пенсия в соответствии с пенсионным законодательством, а также лица, достигшие пенсионного возраста и получающие ежемесячное пожизненное содержание имеют право на налоговую льготу по имущественному налогу

ст.407 НК РФ

Органы местного самоуправления также могут устанавливать для некоторых категорий налогоплательщиков налоговые льготы по уплате земельного налога. Поэтому гражданам необходимо периодически обращаться в администрацию населенного пункта с вопросом о возможном применении налоговой льготы. По закону частичное освобождение от уплаты земельного налога имеют следующие категории граждан — ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий, ветераны Труда, герои РФ, герои СССР, чернобыльцы и лица пострадавшие от испытаний ядерного оружия.

ст.387 НК РФ

Порядок получения льготы для пенсионеров на налоги ↑

Для получения определенной категории льгот или скидок налогоплательщику необходимо обращаться в налоговую инспекцию или органы социальной защиты населения.

Заявление подается по месту регистрации заинтересованного лица. При этом заявитель должен будет подтвердить свой социальный статус. Без подачи письменного заявления налоговые льготы не начисляются.

На что можно рассчитывать

Государство предоставляет всем без исключения пенсионерам несколько видов льгот. Некоторые из них применяются к определенным категориям налогоплательщиков.

Например, освобождение от налога на имущество физических лиц применяется ко всем, независимо от количества объектов недвижимости (дома, квартиры, дачи).

Если налогоплательщики имеют в собственности транспортное средство мощностью до ста лошадиных сил, то они могут претендовать на освобождение от уплаты транспортного налога, при условии, что автомобиль был выдан через органы социальной защиты населения.

Аналогичное освобождение действует в отношении легкового транспорта оборудованного под инвалидов (ст.358 НК РФ).

Для работающих пенсионеров и для всех остальных категорий официально трудоустроенных граждан законодательством предусмотрена налоговая скидка во время приобретения или при продаже недвижимости.

Следовательно, сумма налоговой выплаты здесь может быть несколько снижена. Единственная категория льгот предоставляемых по умолчанию это проезд на всех видах общественного транспорта, бесплатное посещение музеев и ряда других культурных объектов.

Иногда, в зависимости от трудовой деятельности предоставляется определенная компенсация на оплату коммунальных платежей. Налоговые льготы на лечение пенсионерам предусмотрены ст.219 НК РФ.

Если стоимость лекарств или медицинских услуг превышает установленные лимиты, то здесь нужно руководствоваться постановлением Правительства от 19.03.2001 №201.

Что касается путевок на санаторно-курортное лечение оплаченных работодателем, то они не облагаются налогами.

Пенсия также не облагается стандартным подоходным налогом. Если предприятие предоставляет материальную поддержку пенсионерам, то сумма в размере 4 тыс. руб. освобождается от налогообложения.

Порядок обращения

По общим правилам для получения налоговой льготы нужно обратиться в налоговую инспекцию и предоставить пакет необходимых документов. Однако заинтересованное лицо также может направить заявление в орган ФНС заказным письмом.

Еще одним способом уведомления фискальной службы о намерении воспользоваться налоговой льготой является подача заявления через интернет.

Налогоплательщику достаточно создать личный кабинет на сайте налоговой службы.

Начиная с 16 ноября 2020 года, был изменён порядок обращений о предоставлении льгот для некоторых категорий граждан.

Теперь заявители должны учитывать следующие факторы:

• в обращении нужно указывать дату начала и конца срока применения льготы;
• в бланке предусмотрена строка для фиксации номера обращения гражданина;
• к обращению необходимо прилагать уведомление о выбранных объектах налогообложения.

Электронный способ обращения в территориальный налоговый орган не только значительно экономит время налогоплательщика, но, и избавляет от необходимости простаивания пенсионеров в очередях.

Подать заявление может любое физическое лицо, включая работающих пенсионеров. При этом в обращении нужно указывать адресные координаты заявителя для обратной связи с ним.

Заявление рассматривается в установленный законом срок. После чего заявителю на его адрес будет выслан ответ в письменной форме по почте.

Обращения, которые не рассматриваются:

1. Документы, которые содержат нецензурные или ругательные выражения, а также угрозы.
2. Документы, которые не поддаются чтению, ввиду неразборчивого почерка, а также копии не соответствующего качества.

Как написать заявление (образец)

Для официального рассмотрения просьбы пенсионера о применении налоговой льготы, заявление должно быть правильно составлено.

Хотя закон не предусматривает унифицированную форму документа, однако специалисты рекомендуют придерживаться стандартного образца.

Заявление должно содержать смысл просьбы пенсионера, а также следующую информацию:

• паспортные данные заявителя;
• ИНН пенсионера;
• ФИО руководителя и полное официальное название территориального подразделения налоговой инспекции, в которую подаётся заявление;
• наименование налоговой льготы, которую рассчитывает получить заявитель;
• обоснование просьбы о применении льготы;
• дату составления документа и подпись заявителя;
• документ, подтверждающий право на получение налоговой льготы (пенсионное удостоверение).

Дополнительно можно указать способ извещения пенсионера о принятом решении — заказным письмом или электронной почтой. Обращаться в налоговую инспекцию лично необязательно.

Копии необходимых документов можно направить заказным письмом с уведомлением. Но, на каждой странице копии нужно поставить личную подпись, иначе сотрудники налоговой службы могут вернуть документы обратно.

При этом нотариальное удостоверение копий документов не требуется, так как полная информация о заявителе содержится в налоговой базе.

Фискальный орган обязан зарегистрировать обращение и выдать заявителю извещение о том, что документы приняты к рассмотрению.

Особенности предоставляемых льгот в Москве

Часто возникает вопрос о том, какими налоговыми льготами пользуются пенсионеры Москвы? Потому как величина прожиточного минимума столицы несколько выше, чем в региональных центрах или в сельской местности.

Для поддержки самой социально не защищённой группы населения, администрация города разработала дополнительные социальные компенсации, позволяющие улучшить жизненное обеспечение пенсионеров.

Все виды денежных выплат и льгот для пенсионеров и граждан пожилого возраста города Москвы, установлены в рамках и размерах предусмотренных действующим законодательством.

Видео: на какие налоговые льготы могут рассчитывать физические и юридические лица

Все неработающие пенсионеры и некоторые категории работающих граждан вне зависимости от получаемой пенсии, являются получателями дополнительной региональной доплаты необходимой для выравнивания до величины городского социального стандарта.

Для семей или одиноких пенсионеров, имеющих на иждивении детей в возрасте до 18 лет, предусмотрена компенсация на оплату телефонной и интернет-связи.

Кроме вышеперечисленных региональных и федеральных льгот они имеют дополнительные материальные компенсации:

Неработающие пенсионеры при медицинских рекомендациях обеспечиваются бесплатной путевкой на санаторно-курортное лечение, с компенсацией проезда в обе стороны	Использование льготы возможно только один раз в год по рекомендации профильного учреждения и в порядке очереди
Бесплатное изготовление и ремонт зубных протезов	Предусмотренное законодательством в государственных учреждениях

При отказе от ежемесячной денежной компенсации, пенсионер имеет право на бесплатный проезд на любом общественном транспорте, за исключением легкового или маршрутного такси.

Возникающие вопросы ↑

В зависимости от социального статуса пожилого человека, выплаты и компенсации, применяемые к нему, могут изменяться.

Поэтому прежде чем писать заявление в налоговые органы необходимо уточнить список имеющихся налоговых льгот предусмотренных законом для конкретной категории пенсионеров.

Нюансы для военных

По вопросу о предоставлении налоговых компенсаций и льгот для военных пенсионеров можно выделить стандартное освобождение от земельного налога.

Однако стоит напомнить, что применение льготы возможно только по факту обращения пенсионера в налоговую службу по месту своей регистрации.

Поэтому заинтересованное лицо должно самостоятельно подать заявление в письменной или электронной форме.

Налоговая льгота будет начислена заявителю по итогам рассмотрения заявления. Что касается транспортного налога, то он распространяется практически на всех военных ветеранов.

Размер налога определяется в зависимости от региона, в котором зарегистрирован автомобиль. Так как транспортный налог устанавливается органами местного самоуправления.

Единственными исключениями из всего списка будут инвалиды, получившие травму во время участия в боевых действиях и граждане, имеющие почётное звание ветеран боевых действий.

Кроме налоговых компенсаций и вычетов военнослужащие пенсионеры или члены их семей (в случае потери кормильца), получают дополнительные социальные льготы. К ним относятся:

Внеочередная запись детей	В школы, детские сады, летние лагеря
Бесплатное медицинское обслуживание	И при соответствующем врачебном заключении санаторно-курортное лечение, которое полностью оплачивается государством
Бесплатный проезд на общественном транспорте в пределах города	Предоставляется в некоторых регионах

Возможности для пенсионеров МВД

При общем служебном стаже не менее 20 лет в правоохранительных органах, полицейским назначается пенсия по выслуге лет. Также пенсионеры МВД освобождаются от уплаты налога на недвижимость.

Земельный налог пенсионерам данной категории возмещается после уплаты (ст.64 постановления ВС №4202-1).

Ветераны МВД и силовых структур имеют право на дополнительные социальные льготы, предоставленные для них государством или администрацией отдельных регионов:

Бесплатный курс	Оздоровления в санатории, предоставляется один раз в год
Скидки до 75%	На лечение в санаторно-курортных учреждениях
50 % скидки	На стоимость путевки на отдых для членов семьи

В некоторых случаях размер скидки или компенсации зависит от выслуги, звания и возраста сотрудника.

Также пенсионеры имеют право на возврат денежных средств, потраченных на оздоровление и отдых детей возрастом от 6 до 15 лет.

Если гражданин и инвалид

Каждый инвалид может выбрать интересующий его вид материальной помощи — пакет льгот и компенсаций или ежемесячную денежную выплату в размере, зависящем от группы инвалидности и состава семьи инвалида.

Индексация ЕДВ происходит один раз в году. Ее размер составляет:

1 группа инвалидности	3137.6 руб.
2 группа инвалидности	2240.75 руб.
3 группа инвалидности	1793.75 руб.

Если на попечении инвалида имеются иждивенцы, то размер выплат несколько увеличивается, в зависимости от их количества.

Для инвалидов первой и второй групп законодательством предусмотрены дополнительные льготы. К ним относятся:

1. Бесплатное протезирование в государственных медицинских учреждениях.
2. Возмещение стоимости лекарственных препаратов.
3. Возмещение стоимости пройденного курса в санаторно-оздоровительных учреждениях.
4. Бесплатный проезд в городском общественном транспорте.

С 2020 года инвалиды освобождены от уплаты взносов, которые должны направляться на проведение капитального ремонта дома.

Как быть работающим (предпринимателям)

Очень часто после выхода на пенсию, гражданин продолжает трудиться. Чаще всего это относится к индивидуальным предпринимателям.

Несмотря на то, налоговая инспекция не допускает дополнительного освобождения от уплаты налогов пенсионер ИП, имеет некоторые преимущества перед молодыми конкурентами.

Его накопления будут постепенно увеличиваться. Аналогичные правила установлены в отношении ИП, который является инвалидом. Законодательство не предусматривает никаких послаблений при налогообложении.

Подбивая итог рассмотрения вопроса о применении льгот пенсионерами необходимо напомнить несколько базовых моментов.

Налоговые льготы распространяются на отдельные категории налогоплательщиков в зависимости от их социального статуса.

Размер преференции определяется нормативными актами, которые издаются органами местного самоуправления.

Порядок применения налоговой льготы или выплаты возмещения уплаченного налога определяется законом.