Можно ли получить налоговый вычет при страховании жизни

В 2020 году вступает в силу закон, согласно которому у резидентов Российской Федерации появляется возможность воспользоваться вычетом при наличии договоров страхования жизни.

Содержание

• Что нужно знать
• Насколько реален налоговый вычет при страховании жизни в 2020 году

Что подразумевается под таким понятием? Какие условия должны быть соблюдены, на какую сумму возврата можно рассчитывать?

Что нужно знать ↑

Налоги – это неприятный, но обязательный платеж. Тот гражданин, который имеет доходы, тратит часть этих средств на уплату налога.

Но есть возможность вернуть проценты при наличии расходов на обучение, лечение или страхование жизни.

Каким образом физические лица возвращают перечисленную в бюджет сумму? Что собой представляет налоговый вычет? Согласно каким нормативным актам можно воспользоваться льготой при страховании жизни и здоровья?

Понятие вычета

Граждане, которые имеют работу и официально устроены, обязуются перечислять регулярные налоги в государственную казну.

Эти деньги идут на обеспечение нетрудоспособного населения (пенсионеров, инвалидов и т. д.) а также на другие потребности на федеральном уровне.

Но и власти РФ идут навстречу гражданам и позволяют при соблюдении определенных условий уменьшить суммы перечислений.

Благодаря использованию вычетов физические лица могут платить меньше налогов, а в некоторых случаях вовсе освобождаются от такого обязательства.

Налоговый вычет – сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу полученной прибыли. Размер колеблется от ситуации, вида льготы.

Например, человек имеет заработную плату в сумме 60 000 рублей. Налог составляет 13 процентов от общей суммы, значит, с налогоплательщика будет взиматься 7,8 тыс. руб. каждый месяц. За год эта сумма составит 93,6 тыс. руб.

Так как есть налогооблагаемый доход, то и вычетом резидент (то есть гражданин, который находился на территории страны не меньше 183 дней) может воспользоваться.

Рассчитывать на получение вычета может:

• человек, который имеет доход, что облагается налогом по ставке 13%;
• резидент страны;

Не стоит путать сумму вычета с суммой, которую вам должны вернуть. Размер возврата составит только 13% от суммы дохода. То есть это размер ранее уплаченных налогов.

Существует несколько видов вычетов:

Характеристика страхования

Благодаря сбережениям граждане обеспечивают удовлетворение потребностей в деньгах при такой необходимости.

За счет накопленных средств человек сглаживает последствия при утрате прибыли (в случае болезни или инвалидности), а также может учить детей в ВУЗах, приобрести жилье, получать доплату к пенсии после выхода на заслуженный отдых и т. д.

Поэтому страхование играет немаловажную роль при планировании финансового благополучия. Страхование является фактором, который защитит физическое лицо от риска, что угрожает жизни, здоровью.

Что это такое инвестиционный налоговый вычет узнайте из статьи: инвестиционный налоговый вычет.

Можно ли получить налоговый вычет при продаже автомобиля менее 3 лет, читайте здесь.

Отличие такого страхования от имущественного – материальный ущерб не возмещается. Обеспечивается дополнительная компенсация затрат при страховых случаях.

Принципы страхования:

Страхование классифицируется так:

• страховка на жизнь;
• страховка от несчастного случая;
• смешанного типа;
• медицинская страховка.

Может быть кратковременным, среднесрочным, долговременным. Страховые взносы могут уплачиваться одной суммой или будут осуществляться периодические перечисления.

Налоговый вычет при страховании жизни – это льгота, позволяющая снизить размер уплачиваемого налога, если было оформлено договор со страховой компанией.

При этом должен быть соблюден ряд условий, иначе возврат сделать не получится. Страхование жизни предусматривает:

• страхование жизни на тот случай, если человек умрет, доживет до конкретного возраста, даты или до указанного в договоре события;
• страхование жизни с периодическими страховыми выплатами (рента, аннуитеты), или при участии страхователей в инвестиционной прибыли страховщиков.

Одним из видов страхования является страхование жизни и здоровья, кредиторов по договору. Это не обязательно, но тогда заемщик будет платить большие проценты при погашении долга.

Это связано с тем, что ипотека выдается на много лет и есть риск, что заемщик при определенных обстоятельствах не сможет платить кредит. К примеру, при наступлении смерти холостого заемщика, страховая компания вернет деньги банку.

Нормативная база

В соответствии со ст. 219 п. 1 подпункту 4, определяя налоговую базу (ст. 210 п. 3), можно отметить, что плательщик налога может получить социальный вычет при страховании жизни.

Льгота предоставляется в сумму перечисленных на счета страховых компаний взносов согласно договорам, которые заключались либо относительно себя, либо на супругов, родителя, ребенка.

Возврат будет осуществлен в размере затрат, учитывая ограничения, что установлены ст. 210 п. 4. (Письмо Минфина России от 24 июля 2020 года № 03-04-05/36359).

При страховании жизни на 5 лет и более, налоговая база составляет 120 тыс. руб., а предельная сумма возврата – 15 600 рублей.

Эта сумма применима и к вычетам по затратам на лечение, обучение и ДПС (страхование на добровольной основе). Льгота может использоваться только при долгосрочном страховании сроком.

Насколько реален налоговый вычет при страховании жизни в 2020 году ↑

Не так давно возможности сделать вычет при страховании жизни у населения не было. Но в 2020 году внесены поправки в законодательные акты РФ.

Сейчас, при определенных обстоятельствах и соблюдении условий, указанных в законе, человек вправе воспользоваться налоговой льготой. На какую сумму можно рассчитывать налогоплательщику?

На каких условиях?

Вычет предоставляется лицам при наличии затрат на страхование:

• собственной жизни человека;
• жизни супругов, а также вдов/вдовцов;
• жизни родителя или усыновителя;
• жизни сына/дочери, в том числе приемных детей, если попечитель имеет соответствующие документы, позволяющие выполнять родительские обязательства.

Необходимо выполнить такие условия:

• договор со страховой компанией должен быть заключен на период от 5 лет;
• уплата страховых взносов должна осуществляться из собственного кошелька;
• гражданин должен быть резидентом РФ;
• физическое лицо должно иметь прибыль, что облагается НДФЛ по ставке 13%.

Плательщики налога могут рассчитывать на получение налогового вычета при страховании жизни по ипотеке.

Документальное оформление

Для использования вычета на страхование жизни и здоровья, налогоплательщик должен обратиться в налоговые органы по месту прописки.

Явиться в отделение необходимо с оформленной декларацией и сопутствующими документами, которые подтвердят наличие растрат на страховые взносы.

Перечень справок пока примерный:

1. Справка 2-НДФЛ – документ, который можно взять с места работы у руководства. В нем отображаются доходы физического лица.
2. Лицензия (ксерокопия) НПФ или фирмы по страхованию.
3. Ксерокопия договора с НПФ или с одной из страховых организаций.
4. Платежи или другие документы, что являются подтверждением факта оплаты взноса на страхование жизни.
5. Документы, что подтвердят наличие родственных связей с человеком (если страховка оформлена на него): свидетельство о браке – если на мужа/жену, о рождении – если на ребенка или отца, мать.

При досрочном расторжении договоров с НПФ или страховыми компаниями государственные структуры предъявит налогоплательщику счет – те 13%, которые ему возвращались в качестве вычета.

Другими словами, физическому лицу вернут уплаченные взносы с начисленной на них прибылью, но будет вычтено 120 тыс. руб. за каждый налоговый период, когда человек пользовался вычетом.

Обратите внимание, если вы не обращались за вычетом, то нужно предъявить в страховую организацию документ (возьмите в региональном представительстве налоговых структур), что станет подтверждением этого.

Иначе представители компании снимут с вас якобы полученный вычет.

Определяем сумму

Вычет на страхование жизни является многоразовым. То есть плательщик налога имеет право каждый год обращаться за такой льготой.

Но в одном налоговом периоде сумма вычета не превысит 120 тыс. руб. Возврат возможен только в том случае, если вы платили налог ранее.

Все о сумме расходов и налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу, узнайте в статье: как рассчитать налоговый вычет.

Все о налоговом вычете при строительстве дома, читайте здесь.

Есть ли налоговый вычет при покупке автомобиля, смотрите здесь.

Сумма 120 тыс. – это общий показатель для всех вычетов социального характера (ст. 219). К примеру, человек имел расходы в текущем году на лечение, обучение и на страхование жизни. Общая сумма составила 300 000 руб.

Полностью такую сумму принять к вычету не удастся. За физическим лицом остается право сделать возврат налога только с части этой суммы – 120 тыс. руб.

Налог нужно будет оплатить с остатка:

300 000 – 120 000 = 180 000 – с этой суммы нужно перечислять налоги в бюджет.

Но налогоплательщик имеет право сделать перенос средств, что не были выплачены, на следующий год. Запрета в Налоговом кодексе по этому поводу нет.

Специалисты прогнозируют, что к 2020 году компании по страхованию жизни будут мощными инвестиционными инвесторами.

Сегодня же государство всячески стимулирует население делать вклады на длительные периоды. При страховании жизни можно будет ежегодно возвращать не такую уж и маленькую сумму.

Но и снять свои сбережения раньше указанного в договоре срока без убытка не получится. С другой стороны, это возможность избежать соблазна потратить деньги.