Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2020 году

Нововведения в Налоговом кодексе оценили многие налогоплательщики. Теперь при покупке недвижимости в ипотеку есть возможность применить вычет не только по отношению цены при сделке купли-продажи.

Содержание

• Основные моменты
• Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
• Часто возникающие вопросы

Можно сделать возврат и процентов кредита, которые были перечислены банку. Каким образом это сделать?

Основные моменты ↑

При покупке недвижимости ни один гражданин не отказался бы получить обратно с уплаченных в бюджет подоходных налогов. Но все ли имеют такое право?

В каких случаях стоит ожидать отказа от представителя налогового органа? Какие условия предоставления льготы, если жилье приобретается в кредит?

Кто имеет право

Воспользоваться имущественным вычетом может физическое лицо, которое имеет прибыль, что облагается налогом по ставке 13%. Это те лица, которые официально оформлены.

В том случае, когда граждане имеют несколько мест работы, возврат уплаченных налогов можно будет сделать, учитывая общую сумму дохода.

Помимо возможности оформить налоговый вычет налога, перечисленного с заработной платы, можно использовать и другую прибыль для расчета сумм, если с нее уплачивался налог 13%.

Претендовать на вычет может:

1. Резидент РФ, то есть тот, кто на территории страны находился не менее 183 дней в налоговом периоде.
2. Лицо, деятельность которого не заключается в народном промысле, а официальная заработная плата составляет не меньше 5,534 рублей.
3. Пенсионер, если у него есть налогооблагаемая прибыль.
4. Несовершеннолетний ребенок. На его имя могут оформить вычет его отец или мать.

Но есть ситуации, когда на разрешение налоговых структур рассчитывать не стоит. Вам не дадут вычет:

• если жилье покупалось на имя работника, но при этом заплатил за нее работодатель;
• если жилье оплачено при использовании субсидий, средств программы «молодой семьи», при военной ипотеке, либо материнским капиталом;
• если сделка купли-продажи оформлена между взаимозависимыми лицами: между физическим лицом и его родителем, ребенком, бабушкой, дедушкой, супругом, внуком и т. д. (ст. 20 п. 2 НК);
• если куплено недвижимость у сотрудника (ст. 105 п. 1 НК РФ);
• если было предоставлено не все справки;
• если физическое лицо находится в декрете (право на вычет возобновляется при возвращении на свою должность), при условии, что квартира приобреталась во время отпуска по рождению и уходом за ребенком.

Претендовать на налоговый вычет при покупке жилья граждане могут в соответствии с Федеральным законом № 212-ФЗ от 23 июля 2013 г.

Оформление ипотечного кредита

Ипотечный кредит оформляется по фиксированной ставке (первоначальный взнос 10 – 40% от цены на само жилье). Молодой семье можно получить ипотеку с 15% взносом, а если есть ребенок, то 10%.

Если у гражданина нет необходимой суммы для внесения первоначальных взносов, разрешается воспользоваться потребительским кредитом. При этом у семьи должен быть достаточный доход, чтобы покрывать долг.

При получении одобрения с банковского учреждения на получение кредита на жилье, заемщику необходимо будет предоставить такой перечень документов:

1. Документ, подтверждающий личность.
2. Свидетельство о заключении брака.
3. Свидетельство о рождении.
4. Дипломы.
5. Свидетельство пенсионного страхования.
6. Справка 2-НДФЛ.

Банком будет рассмотрено кредитную историю гражданина, его образование, прибыль семьи в общем. Размер ежемесячного взноса будет составлять 500 – 600 долларов, и эта сумма не должна быть более чем 1/3 размера заработка.

Нормативная база

Согласно ст. 220 п. 1 подпункту 2 НК, плательщики налога имеют возможность получить имущественный вычет в размере суммы, что была потрачена на строительство или приобретение жилой недвижимости.

При этом обязательное условие – квартира должна покупаться в России. Вычет возможен и в суммах, что были направлены на выплату процентов по целевому займу (кредиту) на основании договора, если он получался для оплаты строительства или приобретения жилья в пределах РФ.

Представляет собой налоговый вычет сумму, на которую можно уменьшить базу налога (ст. 210 НК РФ).

Для того чтобы налогоплательщик мог получить имущественный вычет, должны быть соблюдены такие условия:

• у него должен быть доход, что облагается налогом по ставке 13%;
• лицо должно приобретать квартиру для себя;
• вычет не использовался ранее.

Если недвижимое имущество покупалось в кредит, то размер вычета увеличивается на ту сумму, что физическое лицо оплачивало в виде процентов.

Приведем пример. Иванов В.В. приобрел квартиру за 3 500 000 рублей, 1,5 млн. из которых – собственные средства, а остальное – это кредит под 12% на 10 лет.

Сумма возврата из бюджета составит 260 000, то есть 13% от положенного вычета в 2 млн. К этой сумме Иванов имеет право оформить вычет на размер суммы перечисленных процентов.

В нашем случае это 1 440 000 рублей (за 10 лет), с которых физическое лицо вернет 187 000 рублей. Значит, гражданин получит всего 447 000 рублей:

260 тыс. + 187 тыс. = 447 тыс.

Ранее имущественный вычет не являлся единовременной льготой. Теперь его можно использовать неоднократно, но в сумме 2 млн.

То есть, если сумма приобретенного жилья не достигает этого лимита, можно будет повторно оформить вычет на остаток при покупке еще одного объекта недвижимости.

Все о налоговом вычете при страховании жизни на 5 лет смотрите в статье: налоговый вычет при страховании жизни.

Как получить инвестиционный налоговый вычет, читайте здесь.

Физическое лицо может рассчитывать на получение вычета по процентам за кредит, но в размере до 3 млн. руб. Такая льгота доступна единожды в жизни, и не зависит от суммы перечисленных по факту процентов.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку ↑

Как и при оформлении вычета, заявитель столкнется с собиранием справок, которые станут доказательством его права на льготу.

Что понадобится, куда идти и что делать, чтобы получить подтверждение от Налоговой инспекции? Как быстро можно вернуть средства за уплаченный ранее НДФЛ?

Что для этого нужно (перечень документов)

Для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку необходимо обратиться в налоговые структуры.

Подготавливают такие справки:

1. Паспорт собственника жилья или свидетельство о рождении, если квартира оформляется на ребенка.
2. Декларация, заполненная по форме 3-НДФЛ.
3. Справку 2-НДФЛ – документ, который отобразит ваши доходы (можно взять у работодателя, если человек работающий, или бланк в налоговых органах – для неработающего). При наличии нескольких мест работы плательщик налога выбирает на свое усмотрение одно (выбирайте ту работу, где зарплата больше).
4.  Реквизиты счета в банке, чтобы по истечению проверки представитель инспекции мог перечислить сумму возврата.
5. ИНН.
6. Свидетельство, что подтвердит право собственности на приобретенную недвижимость.
7. Договор о приобретении (акт приема-передачи объекта).
8. Платежи (чеки, выписку из банка, расписку от продавца, выписку о внесении регулярных взносов в банк по кредиту), которые докажут факт оплаты квартиры.
9. Договор с кредитором.
10. Справка из банка о том, что недвижимость является объектом залога, и есть непогашенная сумма. Выдадут такой документ при наличии документа, удостоверяющего личность, и кредитного договора.

Все справки должны быть поданы в оригинале, а также прилагаются копии. Список документов может дополняться в отдельных территориальных округах.

Порядок оформления вычета

Налогоплательщик обращается в Налоговую инспекцию по месту жительства с заявлением и сопутствующими документами о предоставлении вычета.

Образец можно взять прямо в налоговых структурах или посмотреть на официальных сайтах ФНС. В том случае, когда физическое лицо приобрело жилье в одном регионе, а прописано в другом, то документы все равно стоит подать по месту регистрации.

При временной регистрации можно оформлять вычет по месту, где вас поставили временно на учет. Есть и другой способ вернуть средства.

С заработной платы перестанет взиматься подоходный налог до тех пор, пока сумма вычета не будет использована полностью.

Для этого нужно взять у представителя налоговых органов документ, что подтвердит право на получение вычета. Эту справку стоит отнести работодателю.

Платежи должны оформляться на имя того, кто обращается за вычетом. В противном случае необходимо оформить доверенность на гражданина, который будет делать перечисления.

Если приобреталась квартира без использования ипотеки, был оформлен вычет, то при покупке другой недвижимости с привлечением кредита, вычет только по процентам применять нельзя. Имущественный вычет и вычет по кредиту неразрывны.

Когда можно получить (сроки)

Когда подавать заявление, налогоплательщик определяет самостоятельно. После подачи документов будет проводиться проверка (ст. 88 НК).

По истечению трех месяцев вам подтвердят заявку, либо откажут при выявлении нарушений, предусмотренных законом.

Если представитель одобрит право на вычет, то в течение квартала ожидайте перечисления суммы вычета на счет в банке. На практике сроки оттягиваются.

Если налоговые структуры задержали выплату суммы вычета, то начисляется пеня за каждый просроченный день. Если проценты также не выплатили, то налогоплательщик имеет право обратиться в суд.

Видео: как получить налоговый вычет с квартиры купленной в ипотеку — Андрей Лесин

Вычет по процентам ипотеки платится по мере того, как погашается долг. Поэтому заемщик обязан каждый год брать выписку осуществленных платежей, что разбиты на размер суммы по основному долгу и суммы произведенной уплаты.

Список документов подается в Налоговую каждый год. Если вы получали имущественный вычет на банковский счет, но желаете воспользоваться другим способом, то можно с начала года получать по месту работы.

Срок давности отсутствует. То есть обратиться за получением средств можно в любое время. К примеру, если жилье покупалось 3 года назад, то вычет можно будет оформить с прибыли, что получалась в течение последних трех лет. Декларация заполняется за эти налоговые периоды.

Сдача отчетности (декларация)

Отчет предоставляется в виде декларации, которую оформляют в программе на официальном сайте или пишут вручную на распечатанном бланке. Как заполнить декларацию?

В документе необходимо отобразить такую информацию:

• впишите номер своей Налоговой инспекции;
• признак плательщика налога – другое физлицо;
• необходимо подтвердить достоверность;
• поставьте галочку около той прибыли, которая указывалась в справке 2-НДФЛ;
• впишите ФИО, прописку и остальную информацию из паспорта;
• укажите индекс, контактный номер телефона;
• далее впишите данные из справки 2-НДФЛ: организация, полученные суммы и т. д.;
• далее указываются данные о приобретенной квартире для получения имущественного вычета: число, когда получено свидетельство права собственности, передано недвижимость продавцом, способ покупки (договор о приобретении).
• впишите суммы покупки.

Приложите все документы, в том числе те, что докажут факт займа в банке, и подавайте в налоговый орган.

Часто возникающие вопросы ↑

Часто возникают ситуации, которые не вписываются в обычные правила. И при незнании своих прав, физическое лицо в результате пользуется своими возможностями не в полной мере.

Какие же проблемы возникают при приобретении квартиры в ипотеку на практике?

Покупка реализована супругами (совместная, долевая собственность)

Бывает, что ипотечная квартира приобретается несколькими лицами (к примеру, мужем и женой).

Тогда сумма вычета будет разделена между владельцами в зависимости от того, как оформлялась недвижимость – как общая собственность или долевая.

При совместном владении вычет предоставляется один для всех участников. Если не было заявлено про другое, — то в равной пропорции.

При желании покупателей один супруг может отказаться от вычета в пользу другого по заявлению (на того, у кого заработная плата больше, чтобы быстрее вернуть деньги).

В такой ситуации считается, что для созаемщика (каждого) вычет использовался в полном объеме. Но в отдельных случаях юристами доказывается другое: право на вычет сохранится у того владельца квартиры, который сделал отказ.

При оформлении собственности по ДДУ вычет получает каждый из собственников самостоятельно (ст. 220 НК). Размер при этом варьируется, в зависимости от доли.

К примеру, при долевом распределении прав на квартиру поровну, каждый может претендовать на 2 000 000 руб. вычета.

Точно так распределяется ипотечный вычет по процентам (по 3 млн. руб.). Прав передачи вычета при долевой собственности не будет.

Если долевым собственником является ребенок, которому не исполнилось 18 лет, за него вычет могут оформить родители.

Рассмотрим на примере. Иванов И.И. и его брат приобрели квартиру в ипотеку за 5 млн. руб. Каждый из братьев может оформить свой вычет на сумму 2 млн. и вычет на проценты, которые уплачивались банку – по 3 млн.

Налоговый вычет не связывает собственников квартиры, то есть они не зависят друг от друга. Поэтому при отказе одного владельца получить вычет, права другого не утрачиваются.

Как быть при покупке квартиры в ипотеку в строящемся доме

Согласно нормативным актам кредит можно оформить при покупке жилья в новостройке. На жилье с вторичного рынка это правило не распространяется.

Если дом, в котором покупается квартира в ипотеку, еще не достроен, получить налоговый вычет физическое лицо не сможет.

Ведь в таком случае у покупателя не будет еще права собственности, подтвержденного документально, а также акта приема-передачи. Необходимо получить свидетельство, и только затем обратиться в налоговую инспекцию за вычетом.

Если с материнским капиталом

При покупке жилой недвижимости с привлечением материнского капитала, налоговый вычет получить проблематично.

В ст. 220 п. 1 подпункте 2 абзаце 26 упоминается о том, что вернуть средства, если квартира приобретена за счет «детских», нельзя. Но это не значит, что совсем невозможно оформить вычет.

Просто при расчете суммы будет вычтено материнские деньги. С остальных средств уменьшить налоговую базу можно.
К примеру, семья купила квартиру за 2 млн. руб. Часть уплаченных средств (365 000) – это материнский капитал.

Под вычет попадет сумма 1 635 000 руб. но если в дело вступает ипотека, то ситуация не становится такой простой. Разберем на примере.

Семья Ковалевых приобрела квартиру в 2008 г. за 2 000 000 рублей. Для этого было взято ипотеку на 10 лет. На протяжении последующих 3х лет налоговый вычет был использован полностью (сумма 260 000 возвращена).

Но в 2010 г. у Ковалевых родился еще ребенок. С уплаченных на ребенка средств был погашен остаток кредита.

Семья решила обратиться за вычетом на возврат налога с процентов по ипотеке, что были перечислены банку. При проверке инспектором было выявлено, что долг уплачивался материнским капиталом.

Можно ли получить налоговый вычет при продаже автомобиля более 3 лет узнайте из статьи: налоговый вычет при продаже автомобиля.

Как рассчитывается сумма налогового вычета на детей в 2020 году, смотрите здесь.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома, читайте здесь.

Ковалевых обязали вернуть в государственную казну средства, с которых осуществлялся возврат семье по процентам. Помимо этого могут еще начислить штраф (20% от сумм неуплаты) и пеню (1/300 ставки рефинансирования).

Положен ли вычет по военной ипотеке?

Возврат налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку участниками накопительных ипотечных систем (военнослужащими) не имеет четкого регламента.

Законы трактуются неоднозначно. К примеру:

1. Военные, что покупают недвижимость за деньги с целевых жилищных займов (бюджетные средства), а погашают долг с помощью федерального учреждения «Росвоенипотека», не оплачивают НДФЛ. Государство также не будет ничего возвращать, так как с такого лица налоги не взимались.
2. Для приобретения жиля по военной ипотеке, военнослужащий дополняет федеральную дотацию своими деньгами из заработка. Так средства, что находятся на счетах военных, инвестируются.

Можно сделать двоякий вывод – вычет по закону не положен, но при определенных условиях, его можно оформить.

Есть проблема, которая заключается:

1. В том, что нелегко определить, какие из средств при займе считать бюджетными, а какие инвестиционными.
2. При увольнении военнослужащего по истечению трех лет после покупки квартиры, когда часть займа необходимо перечислять из собственного дохода.
3. Не ясно: как быть при досрочном погашении кредита.

Видео: получаем налоговый вычет с процентов по ипотеке

В настоящее время вносятся коррективы в Налоговый кодекс по этому вопросу. Без проблем будет оформлено налоговый вычет, если военнослужащим не использовались государственные средства.

Как быть ИП?

Индивидуальные предприниматели, которые работают на режиме ОСНО и оплачивают НДФЛ (13%), могут рассчитывать на получение имущественного вычета.

Но в том случае, когда ИП работает на УСН или платит ЕНВД, тогда вычет не положен, поскольку подоходные налоги не перечисляются в бюджет. С прибыли в результате предпринимательской деятельности вычет не положен.

Есть много нюансов, которые стоит знать. Не устранены пробелы в законодательных актах.

Но при грамотном подходе и пользуясь своими правами граждане, что покупают квартиру в кредит, также смогут получить свои 13% из бюджета.