Как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру в 2020 году

При покупке квартиры пенсионеры могут получать налоговый вычет, величина которого регламентируется законодательством. Для получения данной льготы необходимо собрать пакет определенных документов.

Содержание

• Основные моменты
• Положен ли налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру
• Особенности по статусу пенсионера

Он включает в себя стандартный набор для оформления имущественного вычета, а также некоторые иные, предоставляемые только пенсионерами.

Основные моменты ↑

Налоговые вычеты при покупке квартиры пенсионерами имеют множество нюансов. Все их необходимо знать, так как в противном случае при оформлении льготы данного вида могут возникнуть различного рода проблемы.

Именно поэтому следует разобраться, как правильно оформлять приобретение недвижимости для получения данного типа имущественного вычета, а также ознакомиться с нормативной базой, являющейся основанием для получения льготы пенсионером. Налоговый вычет можно получить ограниченное количество раз.

Оформление покупки

Имущественный налоговый вычет полагается только в том случае, если приобретение недвижимости было оформлено надлежащим образом, с учетом всех формальностей и требований действующего законодательства.

Но самым важным моментом для получения вычета является правильное оформление различного рода документов. В их число входят:

Договор купли-продажи и платежные документы являются обязательными к предоставлению для получения налогового имущественного вычета.

Пенсионеры как категория граждан

Пенсионерами в Российской Федерации являются граждане установленного действующим законодательством возраста.

На сегодняшний день к данной категории относятся женщины, достигшие 55-летнего возраста, а также мужчины старше 60 лет.

Также существуют некоторые льготные условия выхода на пенсию для лиц, работающих в особо сложных сферах:

• ОВД;
• противопожарной службе;
• судебных и исполнительных органах власти.

Полный список профессий, по которым выход на пенсию возможен ранее официально установленного возраста, перечислен в Федеральном законе от 17.12.01 г. №173-Ф3.

Нормативная база

Прежде, чем обратиться за вычетом в налоговую службу, необходимо хорошо ознакомиться с законодательством. Так как только таким образом можно узнать, полагается ли пенсионерам данная льгота при приобретении квартиры.

Так, п.2 ст.№217 НК РФ прямо говорит о том, что НДФЛ с получаемой пенсионером пенсии не удерживается.

Следовательно, неработающий пенсионер попросту не может получить вычет, так как плательщиком налога на доходы физических лиц не является.

Данный момент достаточно ясно комментируется в Письме Министерства финансов от 29.06.11 г. №03-04-05/5-455, а также в письме Федеральной налоговой службы от 06.04.11 г. №КЕ-4-3/5392@.

Многие задают вопрос, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру, если на данный момент он официально не трудоустроен?

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку смотрите в статье: налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Все о налоговом вычете при страховании жизни в 2020 году, читайте здесь.

Это возможно, но только в одном случае: если вычет будет осуществлен за прошлые годы, когда лицо являлось непосредственным плательщиком НДФЛ.

Предоставление вычета, таким образом, может осуществляться только в некоторых особых случаях. Все они предусмотрены Федеральным законом №330-Ф3.

Во всех остальных случаях рассматриваемая налоговая льгота может быть предоставлена только пенсионерам работающим.

Положен ли налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру ↑

Налоговый вычет положен всем официально трудоустроенным гражданам РФ, являющимися плательщиками НДФЛ. В том числе и вышедшим на пенсию по возрасту или же выслуге лет.

Что для этого нужно (документы)

Для получения налогового вычета работающему пенсионеру необходимо собрать стандартный пакет документов, необходимый для получения данной льготы. Он включает в себя:

• корректно заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
• заверенные копии всех страниц паспорта;
• справка, оформленная по форме 2-НДФЛ (берется по месту официального трудоустройства, заверяется бухгалтером или же директором);
• заявление на возврат налога, заполненное в произвольной форме (обязательно необходимо указать реквизиты);
• договор купли-продажи;
• полный комплект платежных документов;
• свидетельство, являющееся подтверждением государственной регистрации приобретенного жилья;
• акт, подтверждающий прием и передачу жилья;
• заверенную копию пенсионного удостоверения.

Если недвижимость приобретается пенсионером, состоящим в браке, то к перечисленным выше документам необходимо приложить:

• заверенную нотариусом или же самостоятельно копию свидетельства о заключенном браке;
• заявление, определяющее доли (оригинал).

Случается, что средства тратятся на строительство собственного жилья. В данном случае работающий пенсионер также имеет право получить вычет.

Для этого следует предоставить в соответствующие органы все платежные документы, подтверждающие целевое расходование средств.

Недвижимость в ипотеку

Большинство банков довольно неохотно дают пенсионерам ипотечные кредиты, так как данная категория заемщиков априори считается не самой благонадежной. Тем не менее, взять ипотеку многим удается.

Для получения налогового имущественного вычета в данном случае необходимо к стандартному набору документов приложить:

• все страницы кредитного договора с банком;
• справку, подтверждающую удержание процентов за тот отчетный календарный год, по которому возвращаются проценты.

Для возврата процентов многие налоговые инспекции также требуют платежные документы, являющиеся подтверждением факта оплаты. Зачастую без них вычет по процентам получить попросту невозможно.

Особенности по статусу пенсионера ↑

Процесс получения и оформления налогового вычета пенсионером имеет множество особенностей, все их необходимо обязательно учитывать. Так как только в этом случае получение данной льготы возможно.

Работающий

Совсем недавно Налоговый Кодекс накладывал ограничение на перенос имущественного вычета работающими пенсионерами. Но 1-го января 2020 года, данное ограничение было упразднено.

В связи с этим воспользоваться имущественным вычетом могут не только те вышедшие на пенсию граждане, которые не имеют официального трудоустройства, но и продолжающие работать.

Переносить вычет можно на ближайшие три календарных года. Остаток вычета образуется в год приобретения квартиры.

Выше упомянутый момент очень широко освещается в Письме ФНС РФ от 28.04.14 №БС-4-11/8296@, а также в письме Министерства финансов РФ от 17.04.14 г. №03-04-07/17776.

Прежде, чем обратиться за вычетом в налоговую инспекцию, следует внимательно изучить все положения, оглашенные в данных документах.

Очень важным фактором является то, что перенос длительностью в 3 года возможен только в том случае, если обращение за вычетом произошло в год, сразу следующий за годом образования остатка.

Если же пенсионер обращается за рассматриваемым имущественным вычетом позже, то количество лет уменьшается пропорционально.

Данный момент очень подробно рассмотрен в следующих письмах Министерства финансов:

• от 17.01.13 г. №03-04-05/7-33;
• от 15.01.13 г. №03-04-05/7-20;
• от 29.12.12 г. №03-04-05/5-1467;
• от 01.06.12 г. №03-04-08/4-130.

Также более подробно освещается способ осуществления переноса в письмах ФНС РФ №ЕД-4-3/16501@, №ЕД-4-3/10337@.

Неработающий

Если пенсионер официально не трудоустроен, то получать налоговый вычет он попросту не имеет права, так как не является плательщиком НДФЛ.

Выход из данной ситуации есть – если лицо достигло пенсионного возраста недавно, то можно получить вычет за последние несколько лет. Например, если жилье было приобретено в 2020 году, то можно оформить декларацию 3-НДФЛ за 2020, 2013 и 2012 годы.

Если же во все эти годы, или какой-либо один из них, пенсионер получал облагаемый налогом доход, имеется возможность оформить налоговый вычет.

Во всех остальных случаях получение данной налоговой льготы для неработящих пенсионеров попросту исключено, так как согласно НК РФ право на получение вычета имеет только плательщик налога на доходы физических лиц.

Если же возможности подать декларацию по форме 3-НДФЛ за последние три года нет, то выходом может стать получение вычета через работающего супруга (супругу).

Сделать это можно несколькими способами:

• приобрести недвижимость на имя работающего супруга или иного родственника;
• приобрести квартиру или иное жилье в долевую собственность.

В первом случае имущественный вычет можно получить через работодателя официально трудоустроенного супруга. Второй способ более сложен, он требует оформления некоторых документов.

Видео: как получить налоговый вычет при покупке квартиры

В первую очередь это заявление долевого участия. Оно предполагает владение частью недвижимости, и вычет распределяется между владельцами пропорционально доле.

Данный момент регламентируется пп.3 п.2 ст.№220 НК РФ. Важно лишь помнить, что отказаться от своей доли после оформления всех документов будет невозможно.

Кроме того, получать вычет за двоих не представляется возможным, даже если один из супругов не трудоустроен официально. Либо попросту не стал получать данную налоговую льготу.

Именно поэтому каждый получает налоговый имущественный вычет прямо пропорционально своей доле — согласно письму ФНС РФ от 11.06.13 г. №ЕД-4-3/12491, а также постановлению Министерства финансов от 27.02.13 г №03-04-05/9-148.

Стоит помнить о том, что размер вычета зависит от покупочной стоимости жилья, а также от даты его приобретения. Если операция была совершена до 01.01.14 г., то суммарный вычет на двоих пенсионеров может составлять лишь 2 млн. руб. Если же после данной даты, то каждый из супругов может получить по 2 млн. руб. максимум.

Пенсионеры МВД

Инструкция относительно получения имущественного вычета при покупке квартиры для пенсионеров, вышедших на пенсию по выслуге лет в МВД, аналогична стандартной процедуре.

Фото: пенсионное удостоверение

Необходимо оформить соответствующий пакет документов, приложив к нему также пенсионное удостоверение.

Если пенсионер МВД не является официально трудоустроенным, то право на вычет он имеет только в случае, когда возможен перенос данной льготы на те года, в которых гражданин РФ получал доход, облагаемый НДФЛ.

В противном случае получение вычета невозможно. Также важно помнить о том, что если квартира была приобретена на средства, выделенные из бюджета, то налоговый вычет на неё не распространяется. Так как действует он только на недвижимость, приобретенную за счет собственных накоплений.

Возможно ли получение налогового вычета при открытом инвестиционным счете узнайте из статьи: инвестиционный налоговый вычет.

Все о имущественном налоговом вычете при продаже автомобиля, читайте здесь.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, смотрите здесь.

Получение налогового вычета – процесс не сложный, но требующий грамотности, а также знания действующего на данный момент законодательства.

Именно поэтому прежде, чем обращаться в налоговую службу за вычетом, следует изучить НК РФ. Также очень важно правильно оформить все документы, информация в них должна содержаться только правдивая.

При отсутствии какой-либо обязательной бумаги или же при наличии ошибок необходимо будет оформлять все заново.