Положен ли налоговый вычет для пенсионеров в 2020 году

Когда речь идет о работающих гражданах – все ясно, — кто, что и сколько может вернуть из казны. Но пенсионеры также имеют много прав, о которых даже не всегда догадываются.

Содержание

• Основные моменты
• Выплата налогового вычета пенсионерам
• Особенности по статусу пенсионера
• Каким образом пенсионеры могут получить вычет?
• Негосударственный пенсионный фонд

Бытует мнение, что если нет зарплаты, значит, и отсутствует право на налоговый вычет. Но это не так. Есть нюансы, зная которые, данная категория граждан также сможет сэкономить семейный бюджет.

Основные моменты ↑

Пенсионеры так же, как и остальные, пользуются услугами медицинских учреждений, обучают детей, продают и покупают недвижимость.

Но возвращается ли налог с понесенных расходов данной категории населения? У кого есть право на вычет? Какие нормативные акты подкрепляют такую возможность?

Кто имеет право

Все граждане Российской Федерации, которые имеют доходы, что облагаются налогом, могут пользоваться налоговым вычетом.

Имеют право воспользоваться такой льготой и пенсионеры, не зависимо от того, какую должность они занимают и какой их вклад в развитие государства сделан.

Например, при наличии затрат (в основном на лечение) пенсионер может вернуть 13% оплаченных средств. У пенсионера есть право на получение вычета:

• социального характера;
• стандартного;
• имущественного и т. д.

Пенсионеры как категория граждан

Пенсионеры относятся к категориям наиболее уязвимых физических лиц, как и инвалиды или ветераны боевых действий. Нет разницы, сколько стоит конкретный объект, если он принадлежит пенсионеру.

Льгота данной категории людей состоит в том, что они могут не осуществлять платежи (налоги) в бюджет, тогда как остальные граждане должны уплачивать регулярные суммы.

К исключению можно отнести налог на землю, поскольку налог на нее платится всеми гражданами. Уплата НДФЛ – добровольное право человека на заслуженном отдыхе, и не носит обязательный характер.

Большая часть пенсионеров перечисляют суммы налога, поскольку тогда расширяется список доступных льгот. При отказе в использовании вычета, денежную компенсацию сделано не будет.

Нормативная база

Налоговым кодексом предусмотрены вычеты для пенсионеров такого плана:

1. Компенсация выплат в полной мере или частично с цены путевки в санаторий пенсионеру, который работает.
2. Средства, что были перечислены на уплату технического приспособления, также для реабилитации пенсионеров-инвалидов.
3. Суммы перечислений натуральной формы или в деньгах за подарок, что получает ветеран и инвалид ВОВ, узник концлагеря и т. д. (ст. 218 НК РФ).

Для определения базы налога используется такой нормативный акт: ст. 210 п. 1.

Описание вычетов, на которые можно претендовать налогоплательщику есть в гл. 28 ст. 218, 219, 220, 221 НК Российской Федерации.

Независимо от доходов, по которым гражданин собирается отстоять свое право на возврат налога из казны государства, они должны быть налогооблагаемыми по ставке 13% (согласно статье 210 п. 3).

Определенный перечень вычетов (социальный, имущественный и отдельные виды профессиональных) будет предоставлен физическому лицу только при подаче соответствующих документов, что станут подтверждением права на льготу.

В соответствии со ст. 217 п. 2, пенсия по государственному пенсионному обеспечению, а также трудовая пенсия, что назначалась согласно законодательству, не является налогооблагаемой.

Это касается и социальных доплат к пенсионным суммам, что начисляется на федеральном уровне или регулируется субъектом РФ.

При отсутствии прибыли, что облагается налогом, пенсионер не сможет получить вычет. Доход, что является налогооблагаемым:

• зарплата;
• прибыль от сделки купли-продажи недвижимости;
• прибыль от продажи авто, что было в собственности не больше 3 лет;
• подаренная пенсионеру недвижимость или машина;
• прибыль от сдачи в аренду помещения по договору;
• цена приза или выигрыша, что получались на конкурсе, игре и остальных видах мероприятий не рекламного характера.

Выплата налогового вычета пенсионерам ↑

Какими видами вычетов может воспользоваться пенсионер? Являются ли условия предоставления льгот общими для всех категорий населения или есть отличия? Рассмотрим нюансы поучения имущественного, социального вычета.

Имущественного

Пенсионеру можно воспользоваться имущественным вычетом при продаже квартиры, дома, комнаты или приватизированного участка, что были собственностью налогоплательщика меньше 3 лет.

В этом случае доход, что облагается ставкой 13% — сумма с реализации недвижимости. Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров составляет 2 млн. руб. и 3 млн. руб. (возврат – 260 тыс. рублей), если недвижимое имущество приобреталось в кредит по договору ипотеки.

Определение базы налога оговаривается в подпункте 2 п. 1 ст. 220 НК. Причем неработающие пенсионеры имеют такое же право на льготу, как и остальные граждане. Такой вычет получают единожды в жизни.

Согласно ст. 220 п. 10 сумма не выплаченного вычета может быть возвращена в последующих годах. Срок давности – 3 года, который определяется в соответствии со ст. 78 НК.

Так, при подаче заявления на возврат излишне уплаченных налогов в 2020 году, можно вернуть сумму за 2013-2011 гг. Также необходимо сделать отсчет от момента выхода на заслуженный отдых.

Если налогоплательщик ушел на пенсию в 2012 году, то 3 года будут определены так: 2011-2009. Если пенсионер работает, то может удержать суммы вычета двумя способами:

1. Потребовать перечисления суммы возврата на счет сразу.
2. Налог не будет взиматься с заработка, пока сумма вычета не будет погашена в полной мере.

Социальный

Не меньшие права такой категории людей и при получении социального налогового вычета, если возможность использования льготы подкреплена документально.

Условие – если были в налоговом году затраты на лечение или обучение, а также пенсионер имел доходы, что облагаются налогом (13%).

Любой гражданин, который оплачивал услуги в медицинском учреждении, потратил средства на лечение зубов, покупал медикаменты, может вернуть 13% НДФЛ, что уплачивались. Максимум – 50 тыс.

Но если лечение дорогостоящее, то вычет возможен со всей суммы. Можно сделать возврат средств, уплаченных на образование. Предельная сумма вычета – 50 тыс. руб. Вернет пенсионер 6,5 тыс. рублей в году.

Такой вариант возможен, если плательщик налога имеет заработную плату и зачислен в ВУЗ (или обучает своих детей, которым нет еще 24 лет). За академические отпуска также полагаются вычеты.

Для того чтобы получить возможность использовать льготу, пенсионер должен обращаться в те учреждения, у которых есть лицензия на предоставление медицинских или образовательных услуг.

Не выйдет получить налоговый вычет на лечение пенсионерам, если обучение оплачивалось из материнских капиталов или остальных пособий, по которым не платится налог.

Другие виды

Кроме вычета на медицинские услуги или приобретение медикаментов, пенсионер может получить:

Какой вычет	Условия
3 тыс. руб. ежемесячно (36 тыс. в году)	При этом сумма возврата – 4680 руб., если пенсионер – инвалид, пострадавший при аварии на ЧАЭС или ее ликвидатор, донор костного мозга и т. п.
Стандартный вычет в размере 500 рублей (если налогоплательщик работает)	При этом предельная сумма – 20 тыс. руб. ежемесячно пенсионер может вернуть 65 руб.
Детский вычет пенсионеру, на обеспечении которого находится ребенок.	Сумма варьируется от того, сколько детей он имеет
Профессиональный вычет по роду работы (для нотариуса, адвоката индивидуального предпринимателя)	Суумма равна той, что потрачена на работы, указанные в договорах; творческий – сумма, что использована при создании произведения

Особенности по статусу пенсионера ↑

Есть пенсионеры, которые, дождавшись пенсионного возраста, с радостью уходят на заслуженный отдых. Но есть и такие лица, которые не желают оставлять привычный образ жизни.

В первом случае граждане не имеют дохода, который облагался бы налогом. Во втором случае такая прибыль есть. Какие условия пользования вычетом для тех и других?

Работающий

Пенсионер, который работает, имеет право получать имущественный вычет на общих основаниях. Такие изменения действуют с 1 января 2020 года.

Получить сумму возврата налогоплательщик может как у работодателя, так и в налоговых структурах. Можно также сделать перенос налогового вычета на последующие годы, но не более 3 лет.

Документ, подтверждающий такие права – Письмо Минфина от 1 ноября 2013 № 03-04-05/46825.

Остальные виды налогового вычета доступны пенсионеру на тех же основаниях, как и другим гражданам. Если пенсионер работает, имеет налогооблагаемый доход, уплачивает НДФЛ государству, то и вычет может оформить.

Неработающий

Если пенсионер имеет только пенсию (она не является объектом налогообложения), значит, он не платит налог государству (ст. 217 п. 2). Соответственно, он не может получать вычеты, ведь не имеет дохода, что облагается налогом по ставке 13%.

Но есть нюанс – при наличии иной прибыли, которая облагается налогом (продано жилье, использовано авторские или смежные права и т. д.) сделать возврат можно.

Есть право на получение льготы и у тех пенсионеров, что имели доход перед самым выходом на заслуженный отдых (Письмо ФНС РФ от 17 декабря 2009 № 3-5-04/1864).

Другая ситуация обстоит с имущественным вычетом. Если пенсионер купил квартиру или строит дом, то он вправе оформить возврат. Нормативные акты предусматривают в таких ситуациях одинаковые правила для всех физических лиц.

Касательно военных пенсионеров

Получают ли вычет военные пенсионеры? – Они всегда находятся на преимущественных позициях в сравнении с другими. Такая категория лиц имеет право на компенсацию, но только если стаж работы не менее 20 лет.

От уплаты транспортных налогов ветеран освобождается в полной мере, если соблюдены условия для этого.

При необходимости воспользоваться медицинскими услугами, военный пенсионер также имеет бонус – 75% при покупке путевки оплачивает государство, или 50%, если путевка предоставлена членам его семьи.

Но вот при покупке недвижимости, военный пенсионер воспользоваться льготой сможет на общих основаниях. Это касается и переноса излишне издержанных сумм на предшествующие годы (ст. 224 п. 1).

Каким образом пенсионеры могут получить вычет? ↑

Оформить вычет можно, подав заполненную соответственно декларацию по форме 3-НДФЛ, и перечень документов, которые станут подтверждением права вернуть средства из бюджета.

Документы отличаются в зависимости от того, какой вид вычета используется. Например, для обращения за вычетом на обучение стоит собрать такие справки:

1. Документ по форме 2-НДФЛ, если пенсионер работающий – его можно взять у работодателя. Это справка, что отражает доходы в налоговом периоде.
2. Заявление с просьбой в предоставлении вычета, в котором необходимо указывать реквизиты, куда должен быть сделан возврат.
3.  Копия договора с образовательным учреждением.
4.  Копия лицензии ВУЗа.
5.  Платежки, что являются фактом понесенных расходов.

При заявлении на получение вычета за лечение стоит также прилагать:

1. Документ о том, что было оплачено услуги в медицинском учреждении.
2. Рецепты (если приобретены медицинские препараты) по форме 107/у.

Налоговый вычет при покупке жилья подкрепляется такими документами:

1. Договора о совершении сделки купли-продажи.
2. Акты приема-передачи.
3. Свидетельства, что подтверждают право собственности.

После вашего обращения в Налоговую инспекцию по месту прописки, представитель органов будет проводить проверку (3 месяца), по окончанию которой подтвердит право налогоплательщика или откажет в предоставлении льготы.

Возврат будет сделан на банковский счет налогоплательщика, или, если пенсионер работает, не будет взиматься налог с заработной платы до тех пор, пока вся сумма не будет выплачена.

Если пенсионер работает, то для подачи декларации отводится срок до февраля следующего года за отчетным.

Тогда одновременно подаются документы и для отчета по доходам, и для получения вычета. Неработающий пенсионер вправе предоставить декларацию в любое время.

Негосударственный пенсионный фонд ↑

Согласно Федеральному закону № 216-ФЗ от 24.07.2007 г., в статье 219 есть изменения, согласно которым регламентируется вычет на взносы, что уплачивались в соответствии с договорами о негосударственном пенсионном обеспечении.

Появляется возможность сделать возврат суммы налога, что уплачены при получении прибыли, которые в дальнейшем перечислены в НПФ как взнос.

Сумма возврата перечисляется как безналичный платеж на банковские счета на протяжении нескольких недель после того (по окончании налоговых периодов), как было подано декларацию. Совокупность – не больше 100 тыс. руб. за налоговый период.

При наличии в году других расходов, кроме взносов в фонд негосударственного обеспечения пенсий (лечение, обучение, приобретение недвижимости и т. д.), плательщик налога будет самостоятельно делать выбор, какие расходы принимать к вычету.

Знание закона помогает забрать свое от государства. Любой гражданин РФ, и пенсионер в том числе, может делать возврат средств от определенных расходов из казны, если заявит про свое право.