Как правильно написать заявление на налоговый вычет

Заявление на вычет необходимо подавать вместе с заранее подготовленным пакетом документов. Наличие ошибок в заявлении может стать причиной отклонения всего пакета документов.

Содержание

• Что нужно знать
• Список основных документов
• Образец заявления на налоговый вычет
• Распространенные ошибки

Также необходимо знать, что для каждого типа вычета (социального, имущественного) имеется свои правила и форма написания заявления.

Что нужно знать ↑

Заявление на предоставление является основанием для получения налогового вычета наряду с законодательной базой, обуславливающей условия и требования, предъявляемые к заявителю.

Для того чтобы получить данную льготу, следует знать нормативную базу и место, куда следует обратиться с заявлением и соответствующими документами.

Нормативная база

Право на получение вычета закреплено на законодательном уровне.

Каждый вид вычета освещен в соответствующем разделе Налогового кодекса Российской Федерации:

• стандартный – ст.№218;
• имущественный – ст.№220;
• социальный – ст.№219;
• профессиональный – ст.№221;
• инвестиционный – ст.№219.

В каждой из этих статей оговариваются все условия и требования, позволяющие получить налоговый вычет какого-либо рода. В них перечислены суммы льгот, а также категории людей, имеющих на них право.

Можете те ли вы получить вычет?

Налоговый вычет может быть получен только в том случае, если конкретный налогоплательщик является представителем категории, присутствующей в соответствующей статье Налогового кодекса Российской Федерации.

Согласно ст.№218 действующего Налогового кодекса право на стандартный имущественный вычет имеют следующие категории граждан:

Также на стандартный имущественный вычет имеют право опекуны либо родители ребенка, не достигшего ещё 18 летнего возраста, и детей, находящихся на иждивении и проходящих обучение на очной форме в ВУЗе.

Вычет имеют право оформить опекуны или родители ребенка-инвалида. Налоговый вычет на детей является наиболее обширным разделом, касающимся налоговых льгот.

Данная налоговая льгота имеет множество нюансов, все их необходимо знать и учитывать. Имущественный налоговый вычет предоставляется, если налогоплательщик:

• осуществил продажу дорогостоящего имущества;
• приобрел какое-либо жилье (дом, квартиру, комнату или нечто подобное);
• за собственный счет построил жилье либо приобрел участок земли для этих целей;
• выкупил какое-либо имущество для муниципальных или же государственных нужд.

Все основополагающие моменты и нюансы, касающиеся имущественного вычета, оглашены в ст.№220 НК РФ.

Предоставление социального налогового вычета оговаривается в ст.№219 НК РФ. Право на его получение имеют следующие граждане:

1. Осуществляющие оплату собственного обучения (независимо от его формы — дневное, вечернее, очное, заочное).
2. Оплачивающие обучение по очной форме собственного ребенка или же взятого под опеку, если возраст последнего не превышает 24 года.
3. Оплачивающие очное обучение полнородных или не полнородных братьев, сестер (до достижения 24-летнего возраста).

Также такой вычет можно получить, если на обучение в школе, детском саду, учреждениях дополнительного образования затрачиваются собственные средства.

Право на профессиональный вычет у налогоплательщика появляется в следующих случаях:
• получены доходы от выполнения различного рода работ по гражданско-правовым договорам;
• получены доходы в результате вознаграждения за какие-либо достижения в сфере науки, искусства и смежных сфер деятельности.

Также право на льготу такого рода имеют все юридические лица, перечисленные в ст.№227, п. 1.

К ним относятся:

• предприниматели, ведущие свою деятельность без образования юридического лица;
• нотариусы, адвокаты и иные лица, занимающиеся юридической практикой согласно действующему законодательству.

Право на получение вычета инвестиционного налогоплательщик имеет в следующих случаях:

1. Если была получена прибыль в результате различного рода операций с ценными бумагами и всевозможными ценными паями.
2. Если был получен доход от инвестиционного счета.

Важно помнить о том, что налогоплательщик имеет право только на один налоговый инвестиционный вычет.

Фото: ценные бумаги

Куда обращаться

Для получения налогового вычета, независимо от его разновидности, налогоплательщику следует собрать пакет обязательных документов, приложить к нему заявление на возврат налогового вычета и обратиться в налоговый орган по месту жительства.

Могут ли ИП оформить профессиональные налоговые вычеты узнайте в статье: профессиональные налоговые вычеты.

Какие нужны документы для получения налогового вычета за лечение, читайте здесь.

В случае если возможности самостоятельно сделать это по какой-либо причине нет, можно оформить нотариально заверенную доверенность на родственника или иное лицо.

Это даст право представить соответствующие документы на получение вычета в налоговую службу.

Список основных документов ↑

Список документов, обязательных к предоставлению в налоговые органы по месту жительства, отличается в зависимости от того, какой вид вычета требуется.

Документы на получение стандартного налогового вычета:

• заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
• справка по форме 2-НДФЛ с места работы, подписанная директором или главным бухгалтером по заявлению;
• заявление на получение вычета.

Документы, необходимые на получение вычета имущественного:

• налоговая декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ;
• копии документов, являющихся подтверждением права на приобретаемое имущество:

1. Свидетельство о регистрации – если был построен или приобретен дом.
2. Договор на приобретение комнаты, квартиры.
3. Свидетельство о государственной регистрации – если приобретен земельный участок.
4. Кредитный договор – если осуществлялось погашение целевого кредита, взятого для приобретения жилья.

• копии бумаг, подтверждающих оплату:

1. Банковские выписки.
2. Квитанции, относящиеся к приходным ордерам.
3. Выписки лицевых счетов.
4. Справки из банка, осуществившего выдачу кредитного займа.

Если приобретаемое имущество будет совместным, то следует также приложить к пакету документов:

• ксерокопию свидетельства о заключение брака;
• заявление за подписью обеих сторон, участвующих в приобретении недвижимости, иного имущества.

Необходимо внимательно ознакомиться с законодательством о распределении налогового вычета между супругами.

Социальный налоговый вычет на обучение требует обязательного предоставления следующего пакета документов:

• декларация (3-НДФЛ) и справка о доходах (2-НДФЛ);
• копии бумаг, дающих право на получение вычета;
• заявление на налоговый вычет на ребенка.

Для того чтобы получить вычет профессиональный, необходимо лишь подать заявление налоговому агенту, осуществляющему выплаты (работодателю). Данное заявление может быть написано в произвольной форме.

В случае если налоговый агент по каким-либо причинам отсутствует, налогоплательщику необходимо можно получить вычет рассматриваемого типа путем подачи налоговой декларации 3-НДФЛ в соответствующие налоговые органы.

Видео: как написать заявление на имущественный вычет к налоговой декларации 3-НДФЛ

Необходимо приложить документы, подтверждающие расходы, по отношению к которым будет осуществлен вычет. Имеется один важный нюанс, касающийся профессионального вычета.

Налогоплательщики, обозначенные в ст.№221 НК РФ, при отсутствии налогового агента не обязаны прилагать к пакету документов заявление. Основанием для этого служит Закон №368-Ф3 от 29.12.09 г.

Для получения инвестиционного вычета необходимо подготовить следующий пакет документов:

• декларацию 3-НДФЛ;
• документ, подтверждающий наличие инвестиционного счета;
• документ, подтверждающий сумму внесенных на счет денежных средств;
• справку по форме 2-НДФЛ (оформляется по месту официального трудоустройства).

Образец заявления на налоговый вычет ↑

За исключением некоторых ситуаций, вместе со всем пакетом документов, предоставляемых в налоговые органы, необходимо соответствующим образом оформлять заявление на получение вычета.

Особенно важно правильно оформить заявление на получение налогового вычета при покупке квартиры. Бланк можно найти на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Так как именно в документах на имущественный вычет большинство налогоплательщиков совершают самые распространенные ошибки.

Стандартный

Для получения стандартного налогового вычета необходимо оформить заявление в установленной форме.

Существует два образца документов данного типа:

1. Для предоставления стандартного вычета по налогу на доходы физических лиц в двойном размере.
2. Для предоставления стандартного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц.

Разница этих двух заявлений заключается только лишь в том, что отличается строчка, касающаяся налогового вычета (обычный или же в двойном размере).

Имущественный

Для получения имущественного вычета в налоговые органы подавать заявление не обязательно.

Оно требуется лишь в случае обращения к работодателю, пишется в произвольной форме на имя генерального директора или главного бухгалтера.

Список документов для получения налогового вычета при покупке квартиры смотрите в статье: документы для получения налогового вычета при покупке квартиры.

Необходимые документы для налогового вычета за учебу можно посмотреть здесь.

Кому предоставляются социальные налоговые вычеты, читайте здесь.

В тексте следует перечислить документы, прилагаемые к данному заявлению. Если же получить вычет по месту работы нет возможности, то заявление подается в Федеральную налоговую службу.

Социальный

Если необходимо осуществить социальный налоговый вычет, то заявление оформляется лишь в случае, когда возврат производится из бюджета.

Причем понесенные расходы должны быть связаны с оплатой образования. В заявлении обязательно указать следующие данные:

• ИНН налогоплательщика;
• сумму вычета прописью;
• реквизиты банковского счета.

Профессиональный

Заявление на получение профессионального вычета необходимо оформлять в обязательном порядке.

Оно должно содержать следующую информацию:

• Ф.И.О. и ИНН налогоплательщика;
• данные паспорта;
• список документов, прилагаемых к заявлению.

Инвестиционный

Заявление на вычет инвестиционный пишется в произвольной форме.

Важно лишь обязательно указать реквизиты, на которые будет перечислена вся сумма вычета. Воспользоваться всей сумму можно по собственному усмотрению.

Распространенные ошибки ↑

Очень важно соблюдать правильность заполнения всех документов, предоставляемых в налоговую инспекцию. Это также касается и заявления на его предоставление.

Наиболее распространенными ошибками при составлении данного документа являются:

1. Время предоставления (при стандартном вычете берется месяц рождения ребенка сотрудника);
2. Если опекун, либо единственный родитель ребенка вступил в брачные отношения, то в вычет в двойном размере не предоставляется (этот пункт обязательно обозначается в заявлении);
3. Обозначать наличие каких-либо документов в заявление можно только при фактическом их наличии.

Содержащаяся в заявлении информация не должна противоречить действующему законодательству, необходимо указывать только правдивые данные.

Это позволит избежать потерь времени, связанных с необходимостью оформлять его заново.

Также следует оформлять рассматриваемый документ максимально грамотно.