Какие нужны документы для получения налогового вычета при покупке квартиры

Максимальная сумма вычета при покупке квартиры 130 тысяч рублей.

Содержание

• Общие сведения
• Документы для налогового вычета за квартиру
• Получение вычета

Как получить от государства такую сумму?

Общие сведения ↑

Налоговый вычет при покупке квартиры, в том числе и при покупке квартиры в ипотеку, предоставляется в виде возвращённой суммы подоходного налога, либо в освобождении от уплаты НДФЛ на некоторый срок.

По сути, каждый работающий гражданин получает только 87% от заработанного, а 13% он уплачивает государству. Вот эти 13% и можно вернуть.

Конечно, вернуть можно не всю сумму подоходного налога, уплаченного за всю трудовую деятельность, а только малую его часть.

Вернуть можно только часть налога с суммы в 2 млн. рублей, то есть 260 тысяч рублей. Предоставление имущественного вычета при покупке квартиры регулируется статьей 220 НК РФ.

Если квартира покупается в ипотеку, то налогоплательщик может получить вычет на сумму процентов, уплаченных им по кредиту. Но есть и ограничение.

Вычет предоставляется на сумму процентов, не превышающих 3 млн. рублей. То есть, фактически налогоплательщик может вернуть себе 390 тысяч рублей с уплаченных им процентов.

Кто имеет право?

Получить право на вычет при покупке квартиры, в том числе и по ипотечному кредиту, имеют только те налогоплательщики, которые ведут трудовую деятельность, и уплачивают подоходный налог в размере 13%.

То есть получить налоговый вычет могут только граждане и резиденты РФ, имеющие налогооблагаемый доход по ставке 13%. Пенсионеры, которые такого дохода не имеют, также имеют право на получение такого вычета.

В каких случаях теряется право

Право на получение налогового вычета теряется тогда, когда налогоплательщик «выберет» его полностью, то есть когда он полностью получит от государства 260 тысяч рублей.

В Налоговом Кодексе РФ не стоит ограничение на получение налогового вычета, если налогоплательщик потеряет право собственности на данную квартиру.

Точно такой же вывод сделан в Письмах Минфина от 26.12.2008 года № 03-04-05-01/481 и от 18.02.2009 года № 03-04-05-01/66.

Однако налоговики не согласны с такой политикой, и в своём Письме ФНС от 15. 02. 2006 года № 04-2-02/110@c они указали, что для переноса имущественного вычета на последующие годы, налогоплательщик должен предъявлять свидетельство о собственности.

Поэтому, если налогоплательщик не сможет предъявить свидетельство при переносе остатка вычета, налоговики ему откажут в его получение.

Установленные сроки

Для получения вычета при покупке квартиры не установлены сроки. Налогоплательщик имеет право получать вычет в течение стольких лет, пока он его полностью не выберет.

Если налогоплательщик не успевает использовать всю сумму вычета в течение одного налогового периода, то право пользоваться вычетом переносится на следующий год. Так налогоплательщик будет выбирать сумму вычета, пока она не кончится.

Такое положение касается такого вычета, который работник получает через работодателя. Если он оформил вычет через налоговиков, то он получает всю сумму на свой банковский счёт единовременно.

Документы для налогового вычета за квартиру ↑

Для получения налогового вычета, налогоплательщик должен представить в налоговую инспекцию пакет документов.

Документы подаются в налоговую инспекцию по месту нахождения объекта недвижимости, то есть квартиры. Право на получение налогового вычета возникает в том налоговом периоде, в котором и была приобретена квартира.

Список необходимых документов для получения вычета можно посмотреть в статье: документы для налогового вычета.

Все о социальном налоговом вычете на лечение, читайте здесь.

То есть, если право собственности на квартиру было оформлено в 2020 году, то и получать вычет налогоплательщик будет в 2020 года за 2020 год.

Обязательный список

Нужно подготовить следующий пакет документов для получения налогового вычета при покупке квартиры:

1. Оригинал налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
2. Справка по форме 2-НДФЛ. Эту справку можно получить у работодателя.
3. Заявление на возврат налога.
4. Копия договора купли-продажи или долевого строительства, заверенная нотариусом.
5. Документы, которые могут подтвердить оплату купленной недвижимости. Необходимо подавать нотариальные копии.
6. Нотариальная копия свидетельство о регистрации права собственности на купленную квартиру.
7. Копия акта приёма-передачи жилья, заверенная у нотариуса.

Кроме этих документов, налоговики часто требуют от налогоплательщика заверенную у нотариуса копию паспорта, а точнее страницы с основной информацией и с адресом регистрации.

Квартира по ипотеке (в кредит)

Если квартира куплена с помощью ипотеки, то налоговикам понадобятся ещё и эти документы необходимые для получения налогового вычета на квартиру:

1. Копия кредитного договора с банком, заверенная у нотариуса.
2. Справка об удержанных процентах за налоговый период. Такую справку выдают в банке. В налоговую инспекцию необходимо представить её оригинал.

Кроме этих документов, налоговики могут запросить у налогоплательщика ещё и копии платёжных документов, которые являются доказательством того, что налогоплательщик оплачивает кредит.

Хотя это лишнее, так как банк не выдаст справку об удержанных процентах, если у налогоплательщика будет непогашенная задолженность по ипотеке.

Посмотреть, нужны ли дополнительные документы, можно на официальном сайте налоговой своего региона.

При покупке квартиры супругами

Если квартиру покупают оба супруга, и оформляют её в совместную собственность, то кроме обязательного пакета документов, в налоговую инспекцию, для получения вычета, необходимо ещё дополнительно представить и следующие документы:

1. Оригинал заявления на определение долей в купленной квартире.
2. Копия свидетельства о заключении брака. Её не обязательно заверять нотариально.

Получение вычета ↑

Есть 2 способа получения налогового вычета после покупки квартиры. Это:

• получение вычета в налоговой;
• получение вычета у работодателя.

Через работодателя

Работник может получать вычет у работодателя. Фактически, налогоплательщик не будет выплачивать НДФЛ до тех пор, пока не «исчерпает» 260 или 390 тысяч рублей.

Видео: налоговый вычет за квартиру. Юрист отвечает на вопросы зрителей

То есть, он будет получать на руки налогооблагаемый доход. Плюсом такого способа является то, что работник может начать получать всю заработную плату, без удержания НДФЛ сразу же с того момента, когда возникло право.

То есть, с момента оформления свидетельства о собственности на квартиру. Для того чтобы начать получать на работе «целую» заработную плату, налогоплательщик должен сделать несколько шагов:

1. Он должен собрать все необходимые документы. Перечень документов для налогового вычета аналогичен списку документов для налоговой. Однако есть ряд положительных моментов – работник не должен заполнять и сдавать декларацию, а также справку 2-НДФЛ. Работник также должен написать заявление на имя работодателя с просьбой предоставить ему этот вычет. При этом к заявлению должно быть приложено уведомление из налоговой инспекции о том, что налогоплательщик имеет право на его получение.
2. После того, как документы будут собраны, налогоплательщик должен представить их в налоговую инспекцию по месту своей прописки. Документы можно доставить налоговикам лично или почтой. Если почтой, то письмом с уведомлением и описью вложенных документов. В течение 30-ти дней после получения пакета документов, налоговики должны прислать (или вручить лично) уведомление о праве на получение вычета.
3. После того, как работник получить это уведомление, он должен написать заявление и приложить к нему уведомление (об этом уже упоминалось раньше).
4. С того месяца, когда работник подал работодателю документы на получение вычета, работодатель не должен удерживать НДФЛ с заработной платы (и других выплат) этого сотрудника.

Следовательно, работник будет получать на руки заработную плату на 13% больше, чем получал до этого. Это будет происходить до тех пор, пока работник не исчерпает сумму предоставленного ему вычета.

У этого способа есть свои плюсы и минусы. Плюсы:

• деньги начинаешь получать сразу же;
• не нужно сдавать декларацию. Для многих налогоплательщиков это сложный процесс;
• получение вычета у нескольких работодателей сразу.

Минусы:

• если налогоплательщик не выбрал всю сумму вычета за один год, то в следующем году он должен повторно собирать все документы.

Другие способы

Другим способом получения вычета является получение его через налоговую инспекцию. Принцип получения точно такой же, как и у работодателя. Однако есть некоторые нюансы.

Налогоплательщик должен собрать необходимые документы и представить их в налоговую. Какие документы нужны для возврата, перечислено выше.

Инспекторы проверяют, имеет ли право этот налогоплательщик получить имущественный вычет. Такое право даётся раз в жизни! Через 3 месяца после получения пакета документов, они оповещают налогоплательщика о своём решение.

Если оно положительное, то налогоплательщик получит свои деньги на расчётный счёт в следующем налоговом периоде, то есть в следующем году.

Размер стандартного налогового вычета на ребенка в 2020 году узнайте из статьи: налоговый вычет на ребенка.

Как можно получить налоговый вычет за обучение, узнайте здесь.

Можно ли оформить налоговый вычет на ремонт квартиры, читайте здесь.

Плюсом этого способа является то, что работник получает сразу же всю сумму денежных средств, которая ему положена по закону.

У этого способа также есть плюсы и минусы. Плюсы:

• налогоплательщик получает сразу всю сумму;
• есть возможность суммировать имущественный и другие вычеты;

Минусы:

• ожидание решения о получении вычета длится очень долго по сравнению с получением вычета у работодателя;
• получить деньги можно при покупке квартиры на второй год, то есть в следующем году.

Не стоит забывать о своём праве вернуть себе часть подоходного налога, уплаченного государству.

Государство даёт нам право пользоваться не только имущественным вычетом, но и другими, которые предусмотрены в НК РФ. Но право на имущественный вычет даётся только 1 раз в жизни.