Какой налог с продажи автомобиля (машины)

Сделать это следует в обязательном порядке, ведь незнание не освобождает от ответственности.

Содержание

• Общие сведения:
• Какой налог с продажи машины (размер):
• Особенности подоходного налога с продажи авто:

Кто же платит этот налог. От чего зависит его размер. Обо всем подробно в нижеприведенной статье.

Общие сведения: ↑

Все сделки, связанные с продажей имущества, облагаются подоходным налогом. Облагается ли налогом продажа автомобиля?

Ответ – да. Машина является имуществом, поэтому при ее продаже необходимо перечислить в бюджет обязательный платеж.

Налогообложение физических лиц регулируется действующим законодательством, а именно гл. 23 НК РФ.

При реализации автомобиля следует самостоятельно рассчитать размер налога, сумму налогового вычета.

После этого нужно подать в Налоговую инспекцию соответствующую декларацию. Есть много особенностей и нюансов. Рассмотрим все пункты подробно.

Кто платит

Автомобиль продан. Что делать дальше. В ст. 208 НК РФ указано, что продажа автомобиля считается фактическим получением дохода.

Подлежит налогообложению доход, который получен:

• налоговыми резидентами России от продажи имущества (в том числе и автомобиля) на территории страны, а также за ее пределами;
• гражданами, которые не являются налоговыми резидентами, но реализовали имущество на территории РФ.

Налоговый резидент – лицо, которое находится в России не менее 183 дней в году. Такие физические лица платят 13%.

Лица, которые не относятся к резидентам страны, перечисляют налог по более высокой ставке, которая составляет 30%.

Отдельно стоит остановиться, на ситуации когда автомобиль продает организация. Для юридических лиц расчет налога с продажи транспортного средства проводится индивидуально.

Занимается этой процедурой бухгалтерия. Специалисты учитывают первоначальную сумму покупки, а также начисленную за период эксплуатации амортизацию.

Бухгалтерия вычисляет балансовую стоимость машины, а затем проводит сумму продажи. С учетом вида налогообложения и получившейся в результате сделки прибыли происходит начисления налога и его дальнейшая уплата в бюджет.

Объект налогообложения

Объектом налогообложения в случае продажи автомобиля, который находился в собственности физического лица, является сама машина.

Поэтому при заполнении налоговой декларации потребуются следующие данные: наименование транспортного средства, дата выпуска, марка и модель.

Как не платить:

Есть несколько вариантов, при которых налог при продаже машины платить не нужно:

• владение транспортным средством более 3-х лет;
• договор купли-продажи автомобиля подтверждает, что продажа автомобиля вышла дешевле, чем была его покупка;
• сумма сделки составила менее 250 000 рублей.

Рассмотрим данные варианты подробно.

Отсутствие дохода

На вопрос о том, должен ли я платить налог, если первоначально машина стоила, например, 500 000 руб., а продана она была за 490 000 руб., ответ следующий: перечислять в бюджет платеж не нужно.

Ведь владелец по сути не получил с данной сделки прибыли. Однако заполнять и передавать в Налоговую инспекцию декларацию все же придется, также как и документацию, которая подтверждает продажу транспортного средства.

В собственности более 3-х лет

Если автомобиль, который решил продать гражданин, находился в его собственности более 3-х лет, то продавцу не о чем волноваться.

Доходы от такой сделки не подлежат обложению налогом. Подтверждением этого является п. 17.1 ст. 217 НК РФ.

Автовладелец должен знать, что данный срок исчисляется именно с момента покупки автомобиля, а не с календарной даты постановки машины на учет в ГИБДД.

При совершении сделок по продаже транспортного средства, которое в собственности было более 3-х лет, уведомлять налоговые органы нет необходимости.

Стоимостное ограничение

При продаже автомобиля физическое лицо вправе указать любую, согласованную с покупателем, сумму. Никаких стоимостных ограничений не существует.

Гражданин может продать машину хоть за 10 000 руб. Нарушением это считаться не будет. Последствий за такие действия не предусмотрено.

Какой налог с продажи машины (размер): ↑

Рассматривая налог с продажи автомобиля и способы его уменьшения, стоит отметить продавец для снижения нагрузки может предоставить в налоговую инспекцию документы:

• квитанции о выполненном ремонте;
• товарные чеки о покупке запасных частей и комплектующих для машины;
• документы от мастерских, специалисты которых выполняли услуги по замене систем и механизмов автомобиля.

Это станет возможно при условии, если машина продана за значительную сумму и расчет налога показывает, что в бюджет необходимо будет заплатить внушительного размера платеж.

Следует внимательно отнестись к уплате налога в бюджет. Ведь любые ошибки в оформлении или начислении приведут к штрафу.

Ставка

В действующем законодательстве предусмотрены две ставки налога на прибыль с продажи автомобиля. Первая – для граждан, которые постоянно проживают на территории России.

Для такой категории ставка составляет 13%. Вторая – для физических лиц, которые находятся на территории страны в течение годы меньше 183 дней.

При том неважно является гражданином страны физическое лицо или имеет гражданство другого государства.

Как рассчитать сумму

На первый взгляд налог на доход, который был получен вследствие продажи транспортного средства, рассчитывается очень просто.

Чтобы вычислить сумму к уплате необходимо вычесть из стоимости автомобиля, отмеченную в договоре купли-продажи сумму, за которую машина была владельцем изначальна приобретена, а результат умножить на 13.

Однако следует учесть несколько важных моментов:

• если машина была в собственности более 3-х лет, то утруждать себя арифметическими действиями нет необходимости;
• если автомобиль находился в собственности менее 3-х лет, но сумма, вырученная от продажи, составила меньше 250 000 руб., то налог платить не следует. Однако с документами повозиться придется. Самое главное – сдать в Налоговую инспекцию декларацию;
• считать придется в том случае, если транспортное средство было в собственности физического лица менее 3-х лет и сумма сделки превышает значение в 250 000 руб.

Пример того, с какой суммы уплачивается налог, представлен чуть ниже.

Пример расчета

Рассмотрим несколько вариантов.Например, какая возникнет налоговая задолженность при продаже грузового автомобиля «Газель».

Она была куплена в 2012 году за 350 000 руб., а в 2020 г. продана за 320 000 руб. Имущество находилось в собственности менее 3-х лет.

Начислим налог:

(320 000 – 350 000) * 13% = 0.

В 2020 г. Петров решил продать машину, которую получил в наследство от деда в 2013 году.

Цена сделки составила 270 000 руб.:

• имущество находилось в собственности всего один год.

Считаем налог:

(270 000 – 250 000) * 13% = 2 600 руб.

Именно эту сумму налогоплательщик Петров обязан перечислить в бюджет.

Все о налоге с продажи коммерческой недвижимости более 3 лет смотрите в статье: налог с продажи недвижимости.

Как облагается налогом продажа квартиры читайте здесь.

Рассмотрим пример, который касается реализации спецтехники — продажи трактора. Пенсионер Иванов решил продать такой транспорт ценой в 350 000 руб., которым владел с 2011 года.

Сделка состоялась в 2012 году, а ее размер был 400 000 руб.:

• имущество было в собственности менее 3-х лет.

Расчет следующий:

(400 000 – 350 000) * 13% = 6 500 руб.

Информация о том, что Иванов является пенсионером, не имеет значения, так как достижение пенсионного возраста не относится к льготам.

Особенности подоходного налога с продажи авто: ↑

Остановимся на процедуре уплаты налога. Следует учесть, что даже если, по мнению продавца, никаких выплат проводить не нужно, с налоговыми органами пообщаться все-таки следует.

Исключение – машина была в собственности более трех лет.

Итак, сделка состоялась, у транспортного средства появился новый владелец. Продавцу не следует сразу обращаться в Налоговую инспекцию.

Видео: налоги при продаже автомашины

Для начала необходимо заполнить декларацию, а подать ее можно с 01 января по 30 апреля года, который следует за годом получения дохода.

Вместе с этим документом специалисты затребуют договор купли-продажи или заявление со справкой из ГИБДД.

Затем продавцу дадут квитанцию, по которой необходимо будет заплатить налог с продажи транспортного средства. Кстати, оплатить платеж следует не позднее 15 июля этого же года.

Нарушать действующее законодательство не стоит. Если для небольших сумм предусмотрены «скромные» штрафы, то для продавцов, которые скрыли сумму задолженности свыше 600 000 руб. может грозить уголовная ответственность.

Формулировка, которая актуальна всегда: заплати налоги и спи спокойно. Еще одна особенность, которую необходимо знать людям пенсионного возраста.

Для пенсионеров в законодательстве не предусмотрено льгот, только перечисленные в статье позиции.

Статус пенсионера не является основанием для получения послаблений по уплате налога при продаже машины.

Есть ли штраф при неуплате?

Да. Налогоплательщик, который не предоставил налоговую декларацию в срок установленный законом, нарушил правила.

Такое деяние влечет за собой наложение штрафа, размер которого 5% от суммы не уплаченного налога на продажу автомобиля.

Эти правила прописаны в ч.1 ст. 119 НК РФ. Штраф не может быть менее 1 000 руб., но и не может превышать 30% указанной суммы.

Какой налог на дарении транспортного средства?

Дарение автомобиля – соглашение между двумя сторонами (дарителем и одаряемым), согласно которому даритель передает транспортное средство одаряемому безвозвратно и безвозмездно.

Здесь есть ряд требований:

1. Заключение договора необходимо в том случае, если одна из сторон является зарегистрированным юридическим лицом.
2. Сумма сделки превышает установленный МРОТ в 10 раз.

Исходя из этих условий (ведь стоимость автомобиля составляет внушительную сумму) письменная форма договора требуется.

Если даритель и одариваемый являются близкими родственниками или членами семьи, то налог перечислять в бюджет не нужно.

В остальных случаях физическое лицо, которое принимает в дар машину, обязано заплатить налог в размере 13% от его стоимости.

Возврат налога при продаже авто

Налог после продажи автомобиля можно вернуть. Такое действие разрешено для физических лиц, которые трудятся официально.

Кто платит налог с продаж смотрите статью: плательщики налога на рекламу.

Отмене налог на рекламу или нет узнайте здесь.

Все о налоге на наружную рекламу читайте здесь.

Данная категория граждан может получить компенсацию при условии, что будет оформлен социальный и имущественный вычеты. Сумма возмещения составляет 13% от фактических затрат налогоплательщика.

На величину возврата налога при продаже транспортного средства оказывают влияние, как стоимость продажи машины, так и время, которое автомобиль был в собственности у продавца.

Чтобы получить возврат необходимо предоставить в Налоговую инспекцию договор о продаже машины.

Как облагается налогом продажа автомобиля, полученного по наследству?

Чтобы при такой процедуре не возникло сложностей необходимо провести ряд предварительных маневров.

Прежде всего, на руках должны быть следующие документы:

• подтверждающие право собственности;
• подтверждающие право наследования.

Затем осуществляется сделка по продаже машины. Если транспортное средство было в собственности менее 3-х лет, то потребуется заявление о налоговом вычете, а также декларация 3НДФЛ.

При стоимости автомобиля менее 250 000 руб., нет необходимости платить налог.

Все тонкости и особенности продажи автомобиля, который был получен в наследство, изложены в письме Министерства Финансов РФ №03-04-05/34878 от 26.08.2013 г.

Видео: продажа автомобиля — как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ с продажи машины

Чтобы минимизировать суммы налога при продаже машины необходимо внимательно и аккуратно совершать такую сделку. В обязательном порядке следует иметь документы о покупке транспортного средства.

Если продает автомобиль физическое лицо, то с покупателя необходимо взять расписку о получение денежных средств.

Если продажа осуществляется знакомому, то можно договориться о документальном занижении суммы сделки (в пределах налогового вычета).

Действуя собранно и со знанием законов, такая процедура не вызовет никаких затруднений.