Пример чек-листа для внутреннего аудита - СМК, пример заполнения, образец, excel

Контроль бухгалтерского учета, а также иных сфер экономической деятельности должен осуществляться на всех без исключения коммерческих предприятиях.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

При этом следует помнить о большом количестве самых разных особенностей подобных процедур. Они должны быть упорядочены, следовать друг за другом в определенном порядке.

Так как именно это является одной из причин отсутствия проблем самого разного рода при проведении проверок контролирующими органами.

Существенно упростить работу подобного рода позволяет специальный чек-лист. Его важность достаточно сложно переоценить. Существует множество вариаций форматов подобного документа.

Содержание

Общие сведения
Пример заполнения чек-листа для внутреннего аудита

По возможности необходимо заранее ознакомиться с его свойствами, нюансами составления. Так можно будет избежать множества сложностей в дальнейшем.

Общие сведения ↑

Данный документ содержит максимально подробную информацию о перечне вопросов по проводимому аудиту. Рассматриваемого типа лист не имеет установленного в законодательстве формата.

Но при этом обязательно следует соблюдать определенные правила при его формировании. Это позволит снизить вероятность осложнений в процессе проведения аудита.

Прежде, чем приступить к составлению подобного листа, необходимо рассмотреть следующие вопросы:

что это такое?
назначение документа;
правовая база.

Что это такое?

Сам чек-лист представляет собой особый документ, позволяющий одновременно решить достаточно большое количество различных задач.

Использоваться документ может различными учреждениями, контролирующими организациями и должностными лицами. Важно лишь помнить о правовых нормах, которые имеют место в случае составления документа данного вида.

Сам документ отражается следующие вопросы:

Функционирование	А также соответствие – в случае проведения аудита системы менеджмента
Соответствие	Контрольный перечень вопросов применяется для реализации аудита предъявляемых требований к организации

Использование подобного рода документов имеет как свои достоинства, так и недостатки. К основным минусам стоит отнести следующее:

Перечень обозначенных в документе вопросов	Может быть чересчур узок, что приводит к проведения проверки недостаточно полномасштабной
Чек-лист может в некоторых случаях являться сдерживающим	Ограничивающим фактором для аудитора – за пределы поставленных вопросов выходить он попросту не будет
Документ не может заменить	Стандартный план проведения аудиторской проверки
У неопытного аудитора могут возникнуть некоторые сложности	С пониманием сформулированных в листе вопросов – он попросту не сможет доходчиво и понятно объяснить что же именно он разыскивает в конкретном случае
Документ должен быть максимально хорошо подготовлен	В случае дублирования вопросов может возникать серьезная путаница

В большинстве случаев как достоинства, так и недостатки документа зависят от множества различного рода факторов.

В первую очередь это касается следующих моментов:

Ограничения по времени	А также ресурсам при проведении аудиторской проверки данного типа
Потребности самого клиента	Для которого проводится аудит

Чек-лист представляет собой универсальный инструмент для реализации задач, связанных с аудитом и некоторыми другими процедурами, которые регулярно должны осуществляться на предприятии.

Включать в себя подобные документы могут следующее:

Перечень	Специально разработанных контрольных вопросов
План осуществления контроля	Выборочного или же полного
Бланки для записи различных данных	Свидетельства поддерживающего характера, результаты аудита, протоколы совещаний

Назначение документа

Пользователями документа данного вида сегодня могут быть:

Организациям	Занимающимся проведение аудита различного формата
Учреждения	Проводящие регистрацию, проверку, сертификацию коммерческих и иных предприятий

Данный лист позволяет одновременно или последовательно решать следующий перечень задач:

правильно, в соответствии с законодательными нормами, планировать проведение самого аудита;
проводить выборочный контроль, осуществлять максимально эффективно планирование всего своего времени;
позволяет избежать пропуска каких-либо важных этапов аудиторской проверки;
используется в качестве средства памяти;
существенно упрощает проведение самой аудиторской проверки;
аудит осуществляется структурировано, целостностно;
при помощи чек-листа возможно будет осуществлять коммуникацию между различными учреждениями, а также проводящими проверку сотрудниками.

Также подобные документы нередко используются для решения иных задач. Стоит заблаговременно ознакомиться со всеми основными свойствами подобных документов. Это даст возможность избежать большого количества самых разных сложностей.

Про внутренний аудит системы менеджмента качества смотрите в статье: внутренний аудит.

Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации в 2020 году, читайте здесь.

Правовая база

Основным законодательным актом, в соответствии с которым должен составляться документ данного вида, является Федеральный закон №307-ФЗ от 30.12.08 г. «Об аудиторской деятельности».

Включает данный нормативно-правовой документ следующие основные разделы:

ст.№1	Аудиторская деятельность
ст.№2	Перечень основных НПД, которые также регулируют подобного рода деятельность
ст.№3	Что такое аудиторская организация
ст.№4	Что подразумевается под термином «аудитор»
ст.№5	Что подразумевает под собой обязательный аудит
ст.№6	Аудиторское заключение
ст.№7	Перечень основных правил, стандартов действий, проводимых аудиторами
ст.№8	Обозначает полную независимость различных аудиторских организаций
ст.№9	Аудиторская тайна
ст.№10	Как осуществляется контроль за качеством проведения проверки
ст.№11	Квалификационный аттестат аудитора
ст.№12	Порядок, а также основания для проведения аннулирования аттестата аудитора
ст.№22	Проведение государственного контроля в рассматриваемой сфере деятельности предприятия

По возможности стоит внимательно ознакомиться со всеми нюансами законодательства, регламентирующего аудиторскую деятельность. Так как именно эти нормативно-правовые документы должны в обязательном порядке соблюдаться.

Пример заполнения чек-листа для внутреннего аудита ↑

Процесс составления рассматриваемого типа листа достаточно прост, но имеет свои нюансы. Существенно упростить подобного рода процедуру можно будет рассмотрев пример чек-листа внутреннего аудита СМК.

Непосредственно сам процесс составления может осуществлять различными способами. Прежде всего нужно будет рассмотреть следующие основополагающие вопросы:

где взять бланк;
порядок заполнения;
заполненный образец.

Где взять бланк

Пример в Excel чек-листа для внутреннего аудита можно легко скачать в интернете. По возможности следует использовать только лишь хорошо себя зарекомендовавшие и проверенные ресурсы.

Сегодня существует достаточно большое количество частных учреждений, занимающихся проведением аудита. Бесплатно, в виде консультации такие предприятия могут представить образец данного документа. Или же за отдельную плату.

Порядок заполнения

Сам порядок заполнения аудита в законодательстве не отражается. Но необходимо по возможности придерживаться следующего алгоритма:

Определяется целевая аудитория	Для кого будет разрабатываться документ, основные задачи, которые нужно будет решить с его помощью
Формируется перечень вопросов	Которые требуется рассмотреть в случае проведения проверки на предприятии
Определяется сам формат	Составления документа

Обычно в качестве основного формата используется именно лист Excel. Причиной тому является простота составления, а также распечатки. Достаточно часто чек-листы необходимы именно в бумажном формате.

При необходимости электронный документ без затруднений можно будет отправить через интернет. Следует помнить о некоторых важных нюансах формирования подобного рода листа.

Заполненный образец

Единственный верный способ избежать возникновения различного рода сложностей при составлении подобного документа – воспользоваться уже заполненным образцом.

Как провести анализ расчетно-кассовых операций банка узнайте из статьи: анализ кассовых операций банка.

Все про бухгалтерский учёт кассовых операций, читайте здесь.

Что такое система контроля кассовых операций, смотрите здесь.

Таким образом, также можно будет существенно ускорить процедуру проведения подобного рода процедур. Особенно это касается части составления вопросов. Нередко именно на этом этапе возникают всевозможные затруднения.

Сам чек-лист представляет собой таблицу, включающую шесть различных столбцов. Их перечень:

Нумерация строки	—
Требование	Которые необходимо будет проверить
Вопросы уточняющего характера	По необходимости
Указывается способ осуществления оценки различного рода требований	Проводятся наблюдения, осуществляется проверка документации
Проставляется соответствующая отметка о выполнении	Или же невыполнении определенных стандартов по конкретному вопросу
Свидетельство о достоверности проведения аудита	Ставится запись, а также комментарий аудитора

Основной перечень требований к аудиту, а также вопросам в рассматриваемом документе обозначается в ISO 9001. Рассмотрение этого стандарта необходимо во избежание большого количества самых разных затруднений.