Как выглядит образец договора купли-продажи векселя

Одним из удостоверяющих имущественные права документов является вексель. При его передаче используется специальный договор. Формируется он с учетом некоторых нюансов.

Что такое договор, заключаемый при купле-продаже векселя? Как значимые объекты права ценные бумаги подлежат строгому учету и детальному оформлению.

Содержание

• Общие моменты
• Возникающие нюансы
• Особенности заключения сделки

При продаже таких активов должен составляться специальный договор. При его формировании нужно отобразить многие существенные нюансы. Как составляется договор о купле-продаже векселей?

Общие моменты ↑

Вексель признается ценной бумагой, и продажа его происходит по правилам, действующим для всех вариантов ценных бумаг.

Как любой юридический документ договор о продаже ценных бумаг должен заключать в себе такие обязательные пункты:

• место формирования и дата создания документа;
• данные продавца и покупателя;
• количество передаваемых бумаг, их наименование и цена;
• указание относительно отсутствия залога или обременения в отношении конкретных бумаг;
• срок действия и дата окончания договора;
• ссылка на акт приема-передачи бумаг;
• величина оплаты и срок ее исполнения;
• основания для расторжения сделки;
• виды разрешения спорных ситуаций;
• возможные форс-мажоры.

То есть в договор включают стандартные пункты, обязательные для любого подобного документа, но кроме того его дополняют и другими сведениями. Как пример, договор купли-продажи векселя можно скачать здесь.

По условиям стандартного договора купли-продажи ценных бумаг продавцом передается вексель покупателю, какой принимает его и обязуется проплатить.

То есть осуществляется оплата векселем по договору купли-продажи. При передаче создается акт приема-передачи, какой становится неотделимой частью соглашения. Кроме того на векселе проставляется именной индоссамент.

Определения

Вексель это разновидность ценной бумаги, какая подтверждает обязательство векселедателя заплатить заемную денежную сумму при наступлении срока, предопределенного вексельными условиями.

Вексель может иметь простую форму и переводную. Простой вексель обязует должника выплатить долг кредитору на условиях, какие обозначены в векселе.

Выписывается простой вексель непосредственно плательщиком, по сути, являясь долговой распиской.

Обыкновенно простой вексель возникает в итоге товарной сделки, когда покупатель не располагает необходимой денежной суммой и выписывает вексель с обязательством оплаты в будущем.

Может выписываться вексель и при покупке недвижимости, если средств для оплаты недостаточно. В положенный срок кредитор предъявляет вексель, должник его погашает и получает обратно.

Переводным именуется вексель, в каком векселедатель отдает приказ своему должнику заплатить определенную сумму иному лицу, которое является векселедержателем.

То есть документом осуществляется «перевод» долга. Посредством векселя векселедатель требует, чтобы его должник заплатил его кредитору напрямую.

Как обычная ценная бумага вексель может вполне законно передаваться от одного держателя к другому. Сам по себе вексель являет собой право на получение отображенной в нем суммы.

На оборотной стороне векселя при передаче проставляется передаточная надпись – индоссамент. Нормы вексельного обращения подразумевают, что право получения по векселю денег может передаваться на рыночных условиях.

Кто выступает субъектом сделки

Сторонами сделки по обороту векселя выступают:

Векселедатель	Субъект, выпускающий вексель
Векселеполучатель	Субъект, какому направлен вексель
Векселедержатель	Лицо, какое располагает векселем и получает по нему денежные средства в назначенный срок или ранее даты погашения

Простой вексель не содержит указания на то, кто выступает получателем денег, таковым становится предъявитель.

Переводной вексель выдается кредитором (трассантом). Исполнителем является заемщик, обязанный в назначенный момент выплатить обозначенную сумму третьему лицу (ремитенту). Ремитентом обычно становится банк.

Действующие нормативы

Ст.454 ГК РФ определяет договор купли-продажи как итог отношений, касающихся передачи вещи в собственность от одного лица к другому.

Согласно ст.128 ГК к совокупности вещей, какие могут передаваться по договору купли-продажи, причисляет и ценные бумаги. Примерный перечень таковых приведен в ст.143 ГК.

В списке значится и вексель. Следовательно, вексель может быть предметом гражданско-правовых сделок, и договора купли-продажи в том числе.

Но надо отметить, что свойства и признаки ценной бумаги вексель обретает в случае, когда он выпущен векселедателем в оборот, то есть передан фактически первому векселедержателю.

До этого момента даже правильно составленный и подписанный векселедателем вексель не считается ценной бумагой и не может являться предметом отдельных гражданско-правовых сделок.

Само понятие векселя рассматривается в ст.815 ГК и здесь сказано, что отношения сторон по векселю регулируются с момента его выдачи.

Возникающие нюансы ↑

Договор о купле-продаже долговых ценных бумаг формируется в письменной форме по подобию всех гражданско-правовых договоров.

То есть обязательными составляющими договора являются данные, позволяющие точно идентифицировать предмет договора и стороны сделки.

Так же обязательно в условиях договора отображается порядок расчетов, цена, период действия договора. Отличительной чертой таких договоров является подробное описание предмета сделки, а именно векселя.

Между юридическими лицами

Использование векселей юридическими лицами всегда рискованно, поскольку подделка ценой бумаги или наличие в ней ошибок не дозволит использовать ее по назначению.

Следовательно, не удастся получить указанную сумму. Но соблюдая определенные правила, можно предотвратить возможные неприятности.

Прежде всего, необходимо тщательно проверять надежность компании, выдавшей вексель (эмитента). Если субъекты продали вексель по договору купли-продажи проверить состояние плательщика покупателям нужно еще до покупки.

Надежность векселедателя-юрлица проверяется посредством использования методов финансовой аналитики. Покупатель векселя должен быть уверен, что эмитент не обанкротится на момент выплаты долга.

Чаще всего на вексельном рынке реализуются простые векселя, векселедатель и плательщик по ним одно и то же лицо. Стоимость такого векселя максимальна.

Но также существует вторичный рынок векселей, когда векселедержатель перепродает вексель третьему лицу с целью получить живые деньги. Стоимость векселя при этом существенно падает.

При передаче векселя иному лицу с правом получения долга на векселе проставляется передаточная надпись (индоссамент). Таковая может быть именной, когда указываются полные данные организации, получающей право на вексель.

Но индоссамент может быть и без указания индоссата. В этом случае ставится надпись на предъявителя и долг по векселю выплачивается любому держателю векселя.

Простого вида

Для передачи прав по простому векселю нет надобности в составлении отдельного договора для передачи прав. Достаточным является проставление на векселе или прилагаемом к нему прилагаемом листе индоссамента.

Права по векселю передаются в формате сделки, только если векселедержателем в векселе сделана отметка «не приказу» или подобное.

В такой ситуации вексель передается при соблюдении формы и последствий обычной цессии, то есть все права по векселю передаются по сделке.

При отсутствии оговорок в векселе, таковой передается посредством индоссамента векселедержателя. Когда таковой является юридическим лицом, то к подписи полномочного лица прилагается оттиск печати юрлица.

Банковского

Использование векселей менее рискованно, когда используются банковские векселя.

Процесс продажи векселей банка выглядит так:

После проверки уставных документов банковским учреждением	Принимается юридическое заключение по клиенту. На его основе формируется договор о продаже векселей банка, который подписывают представители участвующих сторон
Указанную в договоре сумму	Клиент переводит на банковский счет
Перечисленная платежным поручением сумма	Оформляется посредством векселя
Дата выписки векселя	Это дата действительного поступления средств на банковский счет. Передается вексель векселедержателю по приемопередаточному акту

Банк в операции с векселями выступает ответственным хранителем. Для продавца и покупателя это становится гарантией своевременного поступления денег на указанный счет и предупреждение отказа от выполнения условий сделки.

После получения средств продавцом, вексель возвращается к покупателю.

С отсрочкой платежа

Некоторые спорные моменты относительно использования векселей возникают при передаче таковых по договору займа.

По мнению налоговой инспекции, такая операция, по сути, является сделкой купли-продажи векселя с отсрочкой платежа. Хотя такое мнение не поддерживается ни правовыми нормами, ни судебной практикой.

По ст.807 ГК по договору займа заимодавцем передаются заемщику вещи или деньги с условием возврата точно такой же суммы денег или равного количества полученных вещей.

При этом правовая норма не содержит ограничений по поводу использования векселей в качестве предмета займа.

Арбитражными судами сделан вывод о том, что договор займа векселей не содержит существенных условий договора купли-продажи.

Следовательно, рассмотрение его как способа получения налогооблагаемого дохода неправильно. Заключение договора купли-продажи при применении векселя является договором купли-продажи с отсрочкой платежа.

Это своего рода коммерческий кредит, предполагающий оплату фактически полученного товара в срок, удобный сторонам.

При этом длительность отсрочки определяется исключительно по соглашению поставщика и покупателя.

К примеру, сделка купли-продажи недвижимости может проводиться с применением векселя, если имеет место отсрочка платежа.

Особенности заключения сделки ↑

Вексельная форма расчетов являет собой расчеты поставщика и плательщика за товары или услуги посредством отсрочки на основании векселя.

Использование векселей помогает решить такие проблемы:

Своевременное и безусловное получение денег за реализованные товары	Применение векселей позволяет отказаться от предварительной оплаты заказа и повышает уровень доверия меж партнерами
В качестве кредитных денег вексель	Может применяться при расчетах с физическими и юридическими лицами
Как ценная бумага вексель может продаваться и покупаться	Обеспечивать кредит или иные финансовые операции

Прощение долга по договору купли-продажи векселя

Невостребованная задолженность по простому векселю списывается. Срок исковой давности бывает общим, равным трем годам. Также этот срок может быть больше или меньше, что определяется законом (ст.196—197 ГК).

Кроме того допускается прощение долга по векселю. Относительно прощения долга меж юрлицами, связанными вексельными обязательствами, вексельное законодательство не содержит запретов.

Прощение долга может осуществляться в упрощенном порядке. Вексельный кредитор, пожелавший простить долг, может просто передать вексель вексельному должнику посредством простого вручения.

Нахождение у должника долгового документа является доказательством прекращения долговых обязательств.

Расторжение такого соглашения

Договор купли-продажи может расторгаться по соглашению сторон либо при неисполнении условий договора. Расторжение по соглашению сторон происходит в стандартном порядке.

То есть стороны составляют дополнительное соглашение в такой же письменной форме, как и договор. При этом в соглашении прописываются согласованные условия расторжения.

Что касается расторжения в одностороннем порядке, то такое возможно при нарушении срока оплаты векселя. Может иметь место протест векселя, то есть нотариально удостоверенный факт отказа от оплаты векселя.

Совершить протест при невыплате можно на последующий день после завершения даты оплаты по векселю и не позже двенадцати часов дня, через предъявление нотариусу.

Нотариусом предъявляется вексель плательщику для платежа. При отказе плательщика составляется акт о протесте векселя в неплатеже.

Отражение проводками

В бухучете векселедателя выдача векселей отображается на счетах:

«Долгосрочные векселя выданные»	Счет 51
«Краткосрочные векселя выданные»	Счет 62

Кредит за приобретенные товары в периоде выдачи векселя перекрывается, взамен него появляется обязательство по векселю следующей проводкой:

Дт 63 (58) Кт 51 (62)	В периоде выпуска векселя
Дт 51 (62) Кт 36 (37)	Закрытие дебиторской задолженности трассанта

У векселедержателя векселя полученные отражаются на счетах:

«Долгосрочные векселя полученные»	Счет 16 субсчет 162
«Краткосрочные векселя полученные»	Счет 34

В периоде получения векселя дебиторская задолженность за поставленные товары закрывается, появляется задолженность по векселям следующей проводкой:

Дт 16, 34 Кт 36 (37)

В целом составление договора купли-продажи векселя не отличается от составления подобного договора при передаче иной вещи. Единственно, что требует пристального внимания это составление самого векселя.

Если документ будет неправильно или недостаточно полно заполнен, то сделка купли-продажи векселя признается ничтожной. В качестве образца типовой бланк и пример договора купли-продажи векселя.