Способы оптимизации налога на прибыль в 2020 году

Налоговые сборы с каждым днем становятся все больше. Потому физические и юридические достаточно часто прибегают к такому способу разрешения данной проблемы, как оптимизация.

Она представляет собой ряд мер, направленных на уменьшение налоговых сборов или отложение процедуры свершения платежа на некоторое время. Подобная операция имеет как свои плюсы, так и минусы.

Содержание

• Основные моменты
• Возможные схемы оптимизации налога на прибыль

Прежде чем к ней прибегнуть, стоит ознакомиться со всеми ними. Последствием оптимизации налога на прибыль различными способами является возрастающая вероятность проведения камеральной проверки налоговыми органами.

Основные моменты ↑

Оптимизация налогообложения по налогу на прибыль организаций имеет свои нюансы и сложности. Необходимо помнить о множестве особенностей такого способа ухода от излишних затрат на оплату налоговых сборов.

Особенно это касается соблюдения законодательства. Например, создание буферной фирмы или нечто подобное может быть воспринято контролирующими налоговыми органами как серьезное нарушение.

Схемы минимизации оптимизации налога на прибыль организации могут быть различными. Законодательство дает несколько лазеек для осуществления данного действия.

Чтобы избежать вопросов со стороны ФНС и других органов контроля руководителю организации следует заранее ознакомиться со следующими важными моментами:

• необходимые определения;
• зачем это нужно;
• законодательная база.

Методы законной оптимизации просты, но требуется хорошо знать законодательную базу. Подобные процедуры может выполнять как руководство предприятия самостоятельно, так и с привлечением подрядных структур.

Необходимые определения

Одним из самых важных моментов является необходимость хорошего знания законодательной базы. Но понимание её и оперирование законом станет возможным только в случае знакомства с базовой терминологией.

Подобного рода НПД содержат следующие основные понятия:

• контрагент;
• налоговая нагрузка;
• налоговая база;
• НДС;
• аутсорсинг.

Контрагент – какое-либо лицо (физическое или юридическое), берущее на себя обязательства по выполнению условий составленного договора. Данный термином подразумевается одна из сторон, заключившая договор.

Оба участника сделки являются по отношению друг к другу контрагентами. От используемой контрагентами системы уплаты налогов и многих иных факторов напрямую зависят возможности проведения оптимизации налогообложения.

Налоговая нагрузка – суммарное количество средств, которые приходится уплачивать конкретному предприятию, индивидуальному предпринимателю. Оптимизация осуществляется для максимального уменьшения данного показателя.

Налоговая база – это одна из характеристик системы налогообложения. Она может быть физической, стоимостной или какой-либо другой. Является необходимой составной частью при вычислении обязательного к уплате налога.

Данная база может определяться различными способами. Все зависит от применяемой системы налогообложения (ОСН, УСН и иное). Оптимизация применяется для уменьшения всех характеристик налоговой базы.

НДС – налог на добавочную стоимость. Представляет собой определенного рода налог, налагаемый на ведение какой-либо определенной деятельности в пределах Российской Федерации.

На основании его уплаты возможно получение различных льгот – вычетов. Нередко именно с учетом налога на добавочную стоимость проводится оптимизация.

Аутсорсинг – процесс передачи управления бизнесом стороннему лицу, организации. При этом полномочия могут быть различными.

Многие проводящие оптимизацию налога на прибыль учреждения занимаются именно аутсорсингом – осуществляют управление предприятием в течение некоторого времени.

Зачем это нужно

Оптимизация налога на прибыль одновременно решает сразу несколько задач. К основным можно отнести следующие:

• разрешает проблемы в случае неосмотрительного выбора контрагентов – нередко при работе некоторые предприятия реализуют схему ухода от налогов;
• дает возможность получить достаточное количество средств для ведения хозяйственно-финансовой деятельности;
• приведение к одному значению величины налоговой нагрузки со среднестатистическими данными в конкретном сегменте коммерческой деятельности;
• исправление серьезных ошибок при ведении бухгалтерского учета.

Применяется данная схема разрешения всевозможных проблем практически ко всеми возможными предприятиям – малым, средним и крупным.

Как производится оптимизация налогов смотрите в статье: налоговая оптимизация.

Порядок ликвидации фирмы через оффшор, читайте здесь.

Схемы оптимизации налога на прибыль будут существенно различаться в зависимости от различных факторов. Оптимальным решением будет использование услуг специализирующихся на проведении таких мероприятий компаний.

Таким образом, можно будет существенно уменьшить вероятность возникновения различных проблем с законом.

Законодательная база

Даже если сама процедура оптимизации будет проводиться сторонней компанией, необходимо будет в обязательном порядке разобраться со всеми законодательными нормами заранее.

К наиболее важным нормативно-правовым документам, затрагивающим данную тему, сегодня можно отнести следующее:

Гл.№26.2 Налогового кодекса РФ – упрощенная система налогообложения:

Не менее важными документами являются различные постановления и письма ФНС, Правительства РФ. По возможности желательно ознакомиться с федеральным законодательством, затрагивающим тему налогов.

Только так можно будет избежать лишних вопросов со стороны ИФНС, а также проведения камеральной проверки.

Особенно этот момент актуален в случае проведения реорганизации, перехода на иную систему налогообложения. Именно этот способ уменьшения налога на прибыль является оптимальным в РФ.

Возможные схемы оптимизации налога на прибыль ↑

Возможно использование различных способов уменьшения налога на прибыль, а также снижения иных затрат при организации любого производства и ведения другой коммерческой деятельности.

Даже если процедура рассматриваемого типа будет реализовываться путем аутсорсинга, наемными сотрудниками, не стоит пренебрегать изучением законодательных норм.

К наиболее важным вопросам, которые стоит рассмотреть заранее, стоит отнести следующие:

Применяемые методы

Все используемые методы оптимизации налога на прибыль можно условно разделить на две основные категории – для физических и юридических лиц.

Видео: оптимизация налогов с помощью «обналички» уходит. Как реагирует бизнес? Владимир Туров.

Причем в некоторых случаях они являются универсальными, взаимозаменяемыми. В иных же наоборот – возможно использование только в конкретном случае для определенных категорий налогоплательщиков.

Для организации

Наиболее эффективными и часто используемыми способами снижения нагрузки по налогу на прибыль являются следующие:

Важно помнить о множестве особенностей каждого способа оптимизации и необходимости соблюдения законодательства. Например, при реорганизации, переноса производства все вновь заключаемые сделки, договора не должны быть фиктивными.

Это является обязательным условием. Аналогичным образом обстоят дела с иными путям снижения налоговой нагрузки.

Важно помнить о наказуемости нарушения налогового законодательства – возможно не только административное наказание, но также уголовное.

Для физических лиц

Каждый гражданин РФ обязан выплачивать налог на доходы физических лиц. При выплате НДФЛ оптимизировать данный налоговый сбор можно следующими способами:

• официальным;
• страховым;
• комплексным;
• договорным.

Официальный способ – наиболее простой и эффективный. Он подразумевает использование различного рода вычетов. Они предусматриваются Налоговым кодексом РФ.

Страховой способ подразумевает распределение заработной платы между сотрудником и СК. В таком случае он будет получать её целиком, но из разных источников.

Соответственно, при выплате через страховую НДФЛ не подлежит уплате. Но нередко ИФНС противится подобного рода схемам оптимизации, применять их следует осторожно.

Комплексным способом является освобождение от обложения налоговыми сборами различных компенсаций, начисляемых сотруднику.

Договорной способ – с сотрудником не заключается трудовой договор, он регистрируется у работодателя как индивидуальный предприниматель.

В соответствии с этой схемой ему полагается множество налоговых льгот. Бухгалтерию все равно продолжает вести работодатель самостоятельно. И, фактически, остается налоговым агентом своего работника.

Амортизация – как способ оптимизации на предприятии

Амортизация – операция по переносу стоимости различными фондами производственного характера на новую продукцию. Все полученные подобным образом денежные средства используются для накопления капитала.

Как осуществить регистрацию оффшора «под ключ» узнайте из статьи: регистрация оффшора.

Все про особые экономические зоны, читайте здесь.

Все об оффшорных компаниях, смотрите здесь.

В дальнейшем распределяются по различным налоговым периодам для оптимизации налоговой нагрузки. Такой способ часто применяется в силу своей законности. ИФНС смотрит на его использование «сквозь пальцы».

В условиях сложной экономической обстановки оптимизация является одним из способов снижения расходов. Важно лишь помнить о необходимости соблюдения законодательства.