Как не платить налог с продажи квартиры в 2018 году

Законодательство позволяет физическим лицам минимизировать величину налога с использованием льгот или получить освобождение от уплаты.

Содержание

• Общие сведения:
• Как избежать налог с продажи квартиры в 2018 году:
• Часто возникающие вопросы:

Общие сведения: ↑

Физические лица при получении дохода несут обязательство по уплате налога НДФЛ, полученного от продажи личного имущества.

Порядок начисления и уплаты регулируется главой 23 НК РФ. Кодексом предусмотрены льготы, которыми можно воспользоваться в виде вычета.

Министерством финансов разработан законопроект, касающийся налогообложения доходов, полученных в 2018 году.

Планируется отменить налог, уплачиваемый при продаже маломерных квартир вне зависимости от срока пользования.

Ограничительным пределом выступит сумма договора, установленная региональным законодательством.

Законопроект будет дорабатываться в процессе рассмотрения, но, в случае его принятия позволит гражданам снизить налоговое бремя.

Плательщики налога

Налогоплательщиками НДФЛ от доходов, полученных от продажи недвижимости, являются физические лица.

НК РФ устанавливает обязательство вне зависимости от принадлежности граждан к резидентам или нерезидентам.

Отличие состоит только в величине налога:

Плательщик	Процентная ставка
Резидент	13%
Нерезидент	30%

Обязанность по уплате налога в бюджет имеют все категории граждан и нерезидентов вне зависимости от категории – неработающих лиц, пенсионеров, матерей-одиночек или инвалидов.

Получение экономической выгоды от продажи имущества не связано со статусом, низким уровнем дохода и социальными гарантиями.

Объекты

В качестве объекта для обложения НДФЛ выступает сумма, указанная в договоре купли-продажи как стоимость квартиры.

Налогооблагаемая база формируется при получении средств в денежном выражении или натуральной форме, сумма дохода от которой прописана в договоре.

У плательщиков возникает потребность в том, чтобы правильно начислить налог с продажи квартиры как не платить лишнего.

В 2018 году законодательством планируется сопоставить сумму договора с кадастровой стоимостью, которая оформлена в законодательном порядке региональной собственности.

По замыслам законопроекта, стоимость жилой недвижимости, в случае превышения ее над кадастровой величиной, будет учитываться в сумме, определенной кадастром.

С данной суммы, уменьшенной на коэффициент 0,7, будет взыматься налог с доходов физических лиц.

Цель законопроекта – исключить из числа сделок те, которые снижают стоимость в договоре на основании личных соглашений.

Лицам, продающим жилую собственность, будет невыгодно оформлять продажу жилья на основании меньших сумм договора.

Региональным законодательным органам планируется предоставлять возможность регулирования значения понижающего коэффициента от 0 до 0,9.

Налоговая ответственность

Законодательством предусматривается ответственность налогоплательщика при уклонении от уплаты налога с доходов.

Штрафами облагаются также уклонение от подачи декларации, с помощью которой получатель доходов показывает обязательства перед бюджетом.

Указать право на льготы, уменьшающие обязательства, — личное дело налогоплательщика.

Налоговыми органами, контролирующими уплату НДФЛ, выставляются штрафные санкции при отсутствии декларирования доходов и уплаты налога в бюджет.

Непредставление декларации, по которой не начисляются суммы для уплаты в бюджет, влечет начисление санкций в размере 1 000 рублей.

Отчетность по НДФЛ, не представленная вовремя и несущая обязанность по уплате, облагаются санкциями в большем размере.

Величина штрафа – 5 % от начисленной суммы по декларации, не более 30 % суммы налоговой базы. Минимальная фиксированная сумма удерживается в размере 1 000 рублей.

Помимо санкций в денежной форме, налогоплательщик может столкнуться с уголовной ответственностью за уклонение от уплаты налога, представление деклараций.

Рассматриваются только суммы, которые законодательством относятся к стоимости договора в особо крупных размерах.

Как избежать налог с продажи квартиры в 2018 году: ↑

В настоящий момент не узаконены нормы законодательства, которые начинают действовать по сделкам, начиная с 2018 года.

Налогоплательщики постоянно задают вопрос: «как сделать чтобы не платить налог с продажи квартиры»?

Исчисление налога и обязанности представления декларации в 2018 году действует на основании актов законов, принятых для 2018 года.

Для исключения обязательств необходимо:

1. Иметь в пользовании квартиру более 3-х лет.
2. Получить вычет в сумме, большем, чем стоимость договора.
3. Провести сделки на продаже и покупке имущества в одном налоговом периоде для исчисления НДФЛ – календарном году.

Для получения льготы в виде имущественного вычета при продаже недвижимости необходимо заявить о возможности. Для этого нужно написать заявление в региональную ИФНС.

Налогоплательщиком для подтверждения прав подается декларация 3 НДФЛ в сопровождении подтверждающих документов.

Когда действует освобождение?

Освобождение от уплаты НДФЛ распространяется только на имущество, которое находилось в собственности более 3-х лет.

Определить конец трехлетнего периода можно:

• при изучении свидетельства о праве собственности при получении имущества в порядке купли-продажи, мены, переуступки прав собственности и прочих видов гражданских договоров;
• случае открытия наследного дела (даты смерти наследодателя) при получении имущества в порядке наследования;
• при наступлении даты полной оплаты пая при продаже собственности, находящейся в кооперативном жилом доме.

Срок владения жилой собственностью имеет большое значение. При продаже имущества владелец не только освобожден от уплаты налога, но и не имеет обязательств по представлению деклараций в ИФНС.

Кто не платит

Отсутствие обязанности по уплате НДФЛ при продаже квартиры не возникает у владельцев недвижимости, которые владеют собственностью более 3-х лет.

Законодательством предоставляется имущественный вычет в полной сумме обязательств уплаты налога, исчисленного от стоимости договора.

Налогоплательщик не должен доказывать право на получение освобождения от уплаты, все данные в ИФНС предоставляются регистрационной палатой.

Для тех, кто не платит подоходный налог что делать объяснят консультанты органов ИФНС.

Как избежать уплаты при приватизации

Продажа жилой недвижимости может производиться одновременно с приватизацией.

Срок владения имуществом берет начало не с момента получения свидетельства о праве собственности, а с момента начала владения.

При продаже вновь приватизированного имущества необходимо знать, что имущественный вычет в сумме произведенных при покупке расходов не производится.

Как не платить, если квартира в собственности менее 3-х лет

Имущество, которое находилось в собственности физического лица менее 3-х лет, не облагается налогом.

Суть льготирования состоит в полном вычете стоимости при продаже квартиры, бывшей во владении более указанного срока.

Для определения возможности применить данную законодательством льготу необходимо четко определить элементы: дату, которая определяет наступление пограничного срока.

Часто возникающие вопросы: ↑

В процессе действий по продаже квартиры возникают несколько типов вопросов.

Основой для определения правильного решения служит стоимость договора, определение частей вычета при продаже имущества, находящегося в долях и периода пользования

Если продавец является нерезидентом?

В случае возникновения ситуации, когда владелец жилой недвижимостью на территории РФ – нерезидент, обязанность по уплате налога является аналогичной, как и в случае владения имуществом лицом – резидентом.

Для определения статуса гражданство не имеет значения, важным является период пребывания на территории РФ на срок свыше 183 дней, когда лицо может быть признано резидентом РФ.

При продаже имущества лицо уплачивает налог в размере 30 % от налогооблагаемой базы. Минусом при продаже собственности нерезидентом является отсутствие возможности применить налоговый вычет (стоимость, с какой суммы не платится налог), предоставляемой законодательством для граждан РФ.

Как не платить налог при продаже квартиры, полученной по наследству?

Жилое имущество, полученное на правах вступления в наследство по завещанию или в порядке очередности наследования, должно оформляться как собственная недвижимость.

Оформление прав собственности производится в регистрационной палате. Необходимо оплатить госпошлину, величина которой зависит от уровня родственных связей при наследовании имущества.

После регистрации прав недвижимость приобретает статус личной собственности, продажа которой и налогообложение осуществляется на общих основаниях.

При подаче декларации с доходами и вычетом, лицо не имеет права произвести имущественный вычет в размере понесенных затрат.

Расходы, полученные при наследовании, определить не представляется возможным.

Нужно ли платить, если в собственности 2 квартиры?

Законодательством, которое планируется принять в 2018 году, предполагается ужесточить условия по уплате налога с доходов при продаже жилого имущества при наличии нескольких квартир.

Как быть, если продавец ИП?

Индивидуальные предприниматели – достаточно сложная юридическая структура для понимания лиц, у которых отсутствуют знания юриспруденции.

В некоторых вопросах предприниматели выступают как физические лица, а в некоторых ситуациях – как юридические лица.

ИП, которые владеют личным жилым имуществом, при продаже должны уплачивать НДФЛ на общем основании.

Регистрация объектов производится только как на собственника – физическое лицо. Определить схему, как обойти уплату налога, можно при помощи законодательства.

Продажа имущества, которое не участвует в получении дохода, облагается НДФЛ в размере 13 %.

Налогоплательщик подает декларацию в органы контроля – ИФНС как физическое лицо при отсутствии основной деятельности как предпринимателя.

Необходимо разделять понятия обложения налогом дохода от продажи жилого имущества и выручку от предпринимательской деятельности.

В случае ведения предпринимателем учета общего режима налогообложения эти данные объединяются в единой декларации – 3 НДФЛ.

При ведении общего режима налогообложении и уплате налога в размере 13 % с разницы доходов и расходов от предпринимательской деятельности ИП обязан подать декларацию 3 НДФЛ.

При декларировании предприниматель:

1. Должен показать все доходы, полученные в году, предшествующем декларированию.
2. Брать в учет для определения налогооблагаемой базы не только выручку от деятельности, но и доход, полученный при продаже имущества.

Предприниматель может использовать имущество в целях получения дохода, но суть от этого остается неизменной. Недвижимость оформляется на частное лицо и продается в таком же порядке.

Если владение квартирой совместное

Квартира, находящаяся в совместной собственности, может продаваться по одному договору или частями, в соответствие с узаконенными государством долями владения.

При этом сумм налогооблагаемой базы рассчитывается, исходя из суммы договора в расчете долей или по стоимости части, проданной по отдельному договору.

Налог при продаже имущества сделок 2018 года рассматривается законодательными органами. Основные принципы расчета соответствуют правилам, принятым для 2018 года.

Возможными налоговыми послаблениями могут быть отмена налога при продаже для собственников малометражных квартир.

Для расчета налогооблагаемой базы планируется сверка инвентарной и кадастровой стоимости, что может заменить саму структуру и схему расчета для определения величины налога, уплачиваемого в бюджет.