Льготы, предоставляемые ветеранам труда по транспортному налогу

Некоторые пенсионеры имеют звание «Ветеран труда». Предусмотрены ли какие-либо льготы для них?

Содержание

• Общие сведения
• Есть ли льготы ветеранам труда на транспортный налог в 2020 году?
• Начисление транспортного налога в Москве

Общие сведения ↑

Суть транспортного налога не взимание денег с владельцев транспортных средств, как собственников предметов роскоши. Суть заключается во взимание платы за пользование автодорогами, которые принадлежат государству.

Сущность налогообложения

Каждое транспортное средство, так или иначе, наносит вред дорожному покрытию. Его необходимо ремонтировать и восстанавливать.

Откуда брать средства для этого? Логично, что с тех, кто этот урон дорожному покрытию нанёс. То есть, с собственников транспортных средств.

Измерить, сколько каждый автомобиль или мотоцикл «напортил» дорог не получиться. Поэтому транспортный налог – это налог не за использование транспортного средства, а за его наличие.

Если в собственности находится яхта или моторная лодка, это не значит, что платить налог не нужно. На воде также есть свои дороги!

Ветераны труда, как категория граждан

Ветераны труда – это категории граждан, которые имеют трудовые заслуги перед Родиной. Сегодня получит такое звание практически невозможно, но раньше такое охотно «раздавали» гражданам при наличии большого трудового стажа.

Сегодня, на основании статьи 7 Федерального Закона от 12.01.1995 года № 5-ФЗ «О ветеранах», ветеранами труда признаются граждане, которые имеют значок и звание «Ветеран труда».

К также относятся награждённые орденами и медалями, имеющие различные почётные звания СССР и России, а также имеющие трудовой стаж для мужчин и женщин – 40 и 35 лет соответственно.

На сегодняшний день, ветераны труда относятся к региональным льготникам, то есть порядок присвоения этого звания и условия его получения, регулируются законами субъектов федерации.

Законные основания

На федеральном уровне, льготников по транспортному налогу не установлено. Только власти субъектов федерации могут вынести ту или иную категорию граждан в льготники по этому налогу.

Если в бюджете субъекта федерации хватает средств на оплату налога за льготников, то они могут выделить право льготы ветеранам труда при уплате транспортного налога.

Есть ли льготы ветеранам труда на транспортный налог в 2020 году? ↑

Ветераны труда имеют право на ряд федеральных льгот. Это:

1. Бесплатное протезирование и изготовление зубных протезов. Такое право он получает, когда достигает возраста выхода на пенсию по старости.
2. Если гражданин, имеющий звание «ветеран труда» продолжает трудиться, то он имеет право на предоставление ему отпуска без сохранения заработной платы на 30 дней в любое удобное для него время.
3. Льготы по оплате коммунальных услуг – 50%.
4. Льготы по оплате общей площади – 50%.
5. Бесплатное обслуживание во всех государственных и муниципальных учреждениях здравоохранения.
6. Бесплатный проезд во всех видах транспорта.

Регионы могут «добавить» ветеранам труда ещё льгот.

Региональное распределение

Чаще всего, регионы назначают дополнительные льготы ветеранам труда, когда те выходят на пенсию. То есть, к «ветеранским» льготам прибавляются и « пенсионные» льготы.

Количество предоставляемых регионами льгот ветеранам труда зависит от возможностей регионального финансирования.

В НК РФ сказано, что человек, имеющий знание «ветеран труда», имеет право на ряд федеральных льгот по налогообложению:

• освобождается от имущественного налога на своё имущество;
• имеет льготы по уплате НДФЛ;
• право на перенос имущественных вычетов на несколько лет «назад».

Также в НК РФ сказано, что льготы по земельному и транспортному налогу, ветеранам труда предоставляют власти регионов своими нормативными актами.

Кроме того, если ветеран труда получает трудовую пенсию. И она ниже прожиточного минимума в регионе, где он проживает, то он имеет право на доплату.

Также он имеет право отказаться от набора социальных услуг. Это называется монетизацией льгот и регулируется Федеральным законом от 22.08.2004 года № 122-ФЗ «О монетизации льгот».

Куда обращаться?

Так как ветераны труда являются федеральными и региональными льготниками, то им нужно обратиться в органы социальной защиты по месту жительства, представить необходимые документы, в частности, удостоверение «Ветеран труда».

Но, так как, льготы ветеранам труда по уплате транспортного налога – это налоговые льготы, то для их получения нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации транспортного средства, написать заявление и приложить к нему копию удостоверения «Ветеран труда».

Но не всегда гражданин, имеющий такое почётное звание, может самостоятельно добраться до налоговой, особенно, если она находится в другом городе или регионе.

Для написания заявления можно направить своего представителя, который будет иметь нотариальную доверенность. Можно отправить необходимые документы по почте, заказным письмом с уведомлением.

Прежде чем писать заявление о предоставлении льготы, необходимо узнать, предоставляет ли тот регион, где зарегистрировано транспортное средство, льготы по транспортному налогу такой категории граждан, как «ветераны труда».

Делается это потому, что налог уплачивается в бюджет того региона, где на учёте стоит транспортное средство. Именно этот бюджет выделяет средства на погашение льгот.

Предоставляемые документы

Как же упоминалось, для получения льготы по транспортному налогу, в налоговую инспекцию необходимо написать заявление, а к нему приложить документы. Это:

1. Копию и подлинник документа, который удостоверят получение льготы. В данном случае, это копия удостоверения ветерана труда.
2. Копию и подлинник документов, которые удостоверяют право собственности налогоплательщика. В этом случае, копию технического паспорта на транспортное средство.

Порядок получения льгот

В первую очередь, необходимо выяснить, предоставляется ли данная льгот ветеранам труда в этом регионе. Сделать это можно непосредственно в налоговой инспекции, а можно на официальном сайте региона.

Можно обратиться к официальному сайту ФНС, выбрать свой регион, и посмотреть.

Если такая льгота предоставляется, то нужно написать заявление в налоговую инспекцию и приложить вышеуказанные документы. Налоговые инспекторы примут решение о предоставлении льготы.

Важно! Льгота предоставляется только на один автомобиль или мотоцикл. Другие транспортные средства не участвуют в предоставлении льгот.

Льготы предоставляется не с момента написания заявления, а с момента возникновения права на получение льготы, но не более чем на 3 года «назад».

Например, налогоплательщик получил звание «ветеран труда» в 2009 году, а узнал он о льготе только в 2013 году. Следовательно, льгота ему будет предоставляться с 2010 года. За этот же период и произойдёт перерасчёт.

Налогоплательщик имеет право вернуть себе излишне уплаченную сумму налога. Но это возможно сделать, только написав заявление на имя руководителя ФНС.

Для этого нужно указать номер счёта, куда необходимо вернуть переплату. Заявление пишется один раз в жизни. Подтверждать каждый год наличие льготы не нужно.

Повторное заявление может написано в том случае, если налогоплательщик решил поменять объект предоставления льготы – то один автомобиль на другой.

Если же налогоплательщик продал то транспортное средство, на которое он оформлял льготу, то инспекторы ГАИ сами оповестят налоговиков.

При покупке другого транспортного средства, налогоплательщик должен снова писать заявление и прикладывать к нему весь пакет документов.

Начисление транспортного налога в Москве ↑

Так как транспортный налог – это региональный налог, то и ставки по нему устанавливаются субъектом федерации.

Для жителей г. Москвы, ставки по этому налогу установлены статье 2 Закона г. Москвы от 09.07.2008 года № 33 «О транспортном налоге».

Порядок начисления налога в г. Москве точно такой же, как указан в главе 28 НК РФ.

Сумма налога к уплате будет равна:
Налоговые ставки устанавливаются в зависимости от мощности двигателя транспортного средства, от его реактивной тяги или валовой вместимости.

Автомобили легковые:

Наименование объекта налогообложения	Налоговая ставка (в рублях)
С мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	12
Свыше 100 л.с. до 125 л.с. (свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт) включительно	25
Свыше 125 л.с. до 150 л.с. (свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт) включительно	35
Свыше 150 л.с. до 175 л.с. (свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт) включительно	45
Свыше 175 л.с. до 200 л.с. (свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт) включительно	50
Свыше 200 л.с. до 225 л.с. (свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт) включительно	65
Свыше 225 л.с. до 250 л.с. (свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт) включительно	75
Свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	150

Мотоциклы и мотороллеры:

Наименование объекта налогообложения	Налоговая ставка (в рублях)
С мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно	7
Свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно	15
Свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)	50

Автобусы:

Наименование объекта налогообложения	Налоговая ставка (в рублях)
С мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 110 л.с. (до 80,9 кВт) включительно	15
Свыше 110 л.с. до 200 л.с. (свыше 80,9 кВт до 147,1 кВт) включительно	26
Свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)	55

Грузовые автомобили:

Наименование объекта налогообложения	Налоговая ставка (в рублях)
С мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	15
Свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	26
Свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	38
Свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	55
Свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	70

Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) — 25 рублей

Снегоходы, мотосани:

Наименование объекта налогообложения	Налоговая ставка (в рублях)
С мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно	25
Свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)	50

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства:

Наименование объекта налогообложения	Налоговая ставка (в рублях)
С мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	100
Свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	200

Яхты и другие парусно-моторные суда:

Наименование объекта налогообложения	Налоговая ставка (в рублях)
С мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	200
Свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	400

Гидроциклы:

Наименование объекта налогообложения	Налоговая ставка (в рублях)
С мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы) до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	250
Свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	500

Другие транспортные средства

Наименование объекта налогообложения	Налоговая ставка (в рублях)
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)	200
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)	250
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)	200
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)	2000

Эти показатели и будут являться налоговой базой для начисления налога. Например, налогоплательщик владеет транспортным средством, мощностью 112 л. с.

Он единственный собственник. Транспортное средство было поставлено на учёт в г. Москве в июле 2020 года, то есть фактически этот налогоплательщик владел им 6 месяцев в году.

Сумма налога к уплате будет равна:

112 * 25 * 1 * 6/12 = 1 400 рублей за 2020 год

Граждане, которые имеют льготы в г. Москве по транспортному налогу, перечислены в статье 4 Закона № 33 г. Москвы.

В этой статье нет лиц, имеющих звание «ветеран труда». Следовательно, власти Москвы, как города федерального значения, не предоставляют льготы ветеранам труда.

Человек, имеющий такое звание, будет иметь льготы по транспортному налогу в Москве, если он является:

• Героем СССР и РФ, а также кавалером ордена Славы 3-ёх степеней.
• Ветераном ВОВ.
• Ветераном боевых действий или инвалидом боевых действий.
• Имеет автомобиль мощностью до 70 л. с.
• «Чернобыльцем» или участником другой технологической катастрофы.

Только по этим основаниям ветеран труда в Москве может получить полное освобождение от уплаты транспортного налога на одно транспортное средство, принадлежащее ему на праве собственности.

Большинство регионов нашей страны предоставляют лицам, имеющим звание «Ветеран труда» льготы по транспортному налогу.

В каких-то регионах это предоставление 50% «скидки», в других – полное освобождение.
В любом случае, закон о предоставлении льгот ветеранам труда принимают власти субъектов федерации.