Как можно оплатить задолженность по налогам по ИНН

Одной из базовых обязанностей любого гражданина Российской Федерации является оплата налогов. Количество их невелико, но осуществлять платежи данного типа в срок – обязательно.

В противном случае ФСС наложит штраф, а при уклонении от его оплаты будет начисляться пеня.

Также для особо злостных нарушителей Уголовным кодексом предусматривается более суровое наказание – особо крупные штрафы и даже арест, тюремное заключение.

Содержание

• Основные моменты
• Как оплатить задолженность по налогам физических лиц
• Специфика уплаты юридическими лицами

Потому лучше всего не нарушать сроки уплаты, это чревато очень серьезными последствиями.

Основные моменты ↑

Задолженности по налогам возникают при нарушении сроков их уплаты. Необходимо в обязательном порядке ознакомиться с ними, и делать все необходимые платежи в срок.

Это не сложно, так как на данный момент оплатить налог, а также штраф и пеню очень просто – это можно сделать самыми разными способами, при этом даже не выходя из своего дома.

Прежде всего, любому физическому лицу, являющемуся налоговым резидентом Российской Федерации, необходимо максимально подробно изучить все моменты, связанные со следующим:

• в каких случаях возникают долги;
• ответственность за нарушение сроков оплаты налогов;
• законные основания.

Возникновение долгов

Долги возникают, если гражданин РФ своевременно не оплатил какие-либо налоги. На сегодняшний день их все можно разделить на следующие основные категории:

• федеральные;
• местные;
• региональные.

Чаще всего на сегодняшний день физическим лицам, проживающим на территории Российской Федерации и являющимся её резидентами, требуется осуществлять платежи следующих типов:

1. Земельный налог.
2. Государственная пошлина.
3. Таможенные.
4. Подоходный налог.
5. Транспортный налог.
6. Налог на имущество.

Квитанции об оплате некоторых видов налогов приходят по обычной почте (транспортный налог). В доставленном на дом документе имеются все необходимые для оплаты реквизиты.

В отдельных случаях необходимо формировать налоговую декларацию. Именно на основании доходов, в ней отображенных, формируется величина обязательного платежа.

Согласно действующему законодательству, оплата должна осуществляться в течение одного месяца с момента получения соответствующего извещения по почте.

В некоторых отдельных случаях необходимо самостоятельно формировать платежные поручения. В этом случае следует делать авансовые платежи, которые свершаются до:

• 15 мая;
• 15 августа;
• 15 ноября.

При этом величина суммы аванса составляет 75% от налоговых обязательств. Доплата также осуществляется в течение одного месяца.

Если по какой-то причине обозначенные сроки были нарушены, то возникает задолженность. В данном случае ФНС сначала присылает уведомление, в котором обозначается начисленный штраф и пеня.

Если физическое лицо оплату не свершает, то его дело передается судебным приставам, которые начинают делопроизводство.

В таком случае информация касательно долгов все так же отправляется почтовыми уведомлениями по месту прописки налогоплательщика.

Ответственность за нарушения

Российское законодательство довольно лояльно относится к своим гражданам. Но при этом ответственность за неуплату налогов в бюджет РФ достаточно серьезна.

Так, если величина долгов, штрафов и пеней превышает сумму величиной в 10 тыс. рублей, физическое лицо даже не сможет покинуть территорию страны.

При несвоевременной уплате задолженности Федеральная налоговая служба проводит процедуру уведомления должников. Делается это следующим образом:

• высылаются почтовые уведомления;
• осуществляется поквартирный обход;
• выполняется автодозвон до граждан с целью уведомления их о наличии долгов.

Если же по каким-то причинам налогоплательщик оплату своих задолженностей в добровольном порядке осуществлять не желает, наступает фаза принудительного взыскания.

По истечении 6 месяцев с момента возникновения долга, ФНС обращается в судебные инстанции. Последние выдают соответствующие исполнительные документы.

На основании которых законом позволяется в принудительном порядке взыскать соответствующую сумму с должника.

Заявления подобного типа в судебные инстанции подаются только в том случае, если суммарная сумма иска составляет не менее 1.5 тыс. рублей.

Возможна подача заявления также при длительности задолженностей более 3 лет, если величина её меньше 1.5 тыс. рублей.

Выгоднее сразу оплатить налог, так как в противном случае помимо него потребуется также погасить задолженность по следующим позициям:

• штраф;
• пеня;
• судебные издержки;
• исполнительный сбор, взимаемый судебными приставами – не менее 500 руб.

Если суммарная величина задолженности по какому-либо налогу составляет не более 25 тыс. рублей, то Федеральная налоговая служба имеет право отправить соответствующее требование по месту официального трудоустройства должника.

Предприятие при этом отказать в удержании из заработной платы в счет погашения задолженности права не имеет (имеются исключения).

Законные основания

Оплата налогов физическими лицами регламентируется Налоговым кодексом Российской Федерации, а также соответствующими письмами Министерства финансов РФ.

Процесс взыскания задолженностей по налоговым сборам также отражается в соответствующих законодательных актах:

• гл.14 НК РФ;
• гл.15 НК РФ.

Порядок осуществления делопроизводства о взыскании различных налогов и всевозможных сборов отражается в ст.№10 НК РФ.

Также следует помнить, что неуплата налогов физическими лицами во многих случаях уголовно наказуема. Причем карается такое преступление вполне реальными тюремными заключениями.

Данный момент максимально подробно освещается в ст.№198 УК РФ под редакцией Федерального закона №63-ФЗ от 13.06.96 г.

Уклонение от уплаты налога или же каких-либо сборов, регламентируемых законодательством путем не включения их в декларацию, иные документ, карается:

Уклонение от уплаты налогов или же иных государственных сборов, но в особо крупном размере карается:

Следует помнить, что под крупным размером согласно принятым положениям УК РФ признаются суммы равные 600 тыс. руб. и более. При этом величина неуплаченных сборов превышает 10%, либо более 1.8 млн. руб.

Какие последствия банкротства ИП с долгами по налогам смотрите в статье: банкротство ИП с долгами по налогам.

Какие штрафы налагаются за неуплату в ФСС, читайте здесь.

Под особо крупным размером понимается сумма, составляющая более 3 млн. руб., но при этом доля неуплаченных налогов должна составлять более 20%, либо же быть более 9 млн. рублей.

Также имеется примечание, касающееся всех пунктов статьи №198 УК РФ.

Оно гласит, что если физическое лицо осуществило подобное правонарушение впервые и при этом уплатило задолженность по налогам, а также все штрафы и начисленные пени, то от каких-либо иных наказаний оно может быть освобождено.

Как оплатить задолженность по налогам физических лиц ↑

В некоторых случаях задолженности по налогам у физических лиц возникают по причине банального отсутствия времени или же физической возможности осуществить оплату.

Именно поэтому государство сформировало множество систем и специализированных сервисов, заключило договора с всевозможными экономическими структурами – это позволяет осуществить оплату в любом удобном месте, даже не выходя из своего дома.

Возможно даже оплатить задолженность по налогам по ИНН без личного кабинета на специальном портале в интернете, представляющем собой специальный сервис для погашения различных задолженностей.

На данный момент оплату долгов можно осуществить при помощи:

• всевозможных банковских учреждений;
• портала Госуслуг;
• Яндекс.Деньги;
• Peney.net.

Все обозначенные выше сервисы взимают некоторую комиссию за свои услуги. Это необходимо обязательно учитывать, особенно если платеж осуществляется с банковской карты или же с мобильного телефона.

С помощью банковских учреждений

Что бы осуществить оплату налога через какое-либо банковское учреждение, необходимо в обязательном порядке предварительно обзавестись платежным документом.

Его Федеральная налоговая служба обычно присылает должникам по месту прописки. Но случается, что они теряются. В таком случае необходимо сформировать его заново.

Сделать это можно при помощи официального сайта ФНС. На нем реализован специальный сервис «Уплата налогов физических лиц».

Заполнив все необходимые реквизиты (ИНН, Ф.И.О.), должник сможет без затруднений распечатать для себя новый платежный документ.

При его наличии достаточно обратиться в любой банк, с которым у государственных органов заключено соответствующее соглашение и оплатить сам налог и штрафы, пени.

На сегодняшний день участниками данной системы являются следующие учреждения:

1. Сбербанк России.
2. ВТБ-24.
3. Альфа-Банк.
4. Возрождение.
5. ВПК.
6. Россельхозбанк.

Чаще всего достаточно просто обратиться в кассу учреждения, либо воспользоваться специальным банковским терминалом.

Сегодня на всех уведомлениях печатается специальный штрих-код – достаточно просто поднести его к считывающему устройству.

Также многие финансовые структуры рассматриваемого типа реализовали достаточно удобный интернет-банкинг (пример – Сбербанк-онлайн). При помощи него можно выполнять платежи прямо с компьютера, подключенного к интернету.

Портал Госуслуг

С каждым днем все более популярным становится портал Госуслуг. Данный ресурс позволяет при помощи своих реквизитов, а также документов получить доступ к базе неоплаченных задолженностей.

Причем не только по налогам – штрафам и иному. О том, как оплатить задолженность по налогам через Госуслуги, можно узнать непосредственно на самом ресурсе, а также проконсультировавшись в Федеральной налоговой службе.

Самым важным достоинством данного сервиса является очень простой процесс поиска задолженностей. Осуществить его можно при помощи:

• номера платежного поручения;
• по индивидуальному налоговому номеру;
• по персональным данным.

Яндекс.Деньги

Яндекс.Деньги сегодня является достаточно серьезной финансовой интернет-структурой, она на постоянной основе сотрудничает с такими крупными компаниями, как Сбербанк России.

С помощью данного сервиса возможна оплата налога и задолженности по нему. Перейдя в соответствующий раздел, необходимо будет указать в соответствующих полях следующую информацию:

• тип налога;
• регион;
• налоговую инспекцию;
• ОКТМО/ОКАТО;
• КБК.

После ввода обозначенных выше данных потребуется заполнить следующие поля:

• фамилия;
• имя;
• отчество;
• регион;
• адрес;
• налоговый период;
• сумма налога.

При этом в качестве средства оплаты можно использовать как Яндекс.Деньги, так и банковскую карту. Платеж проводится в течение 2-3 рабочих дней, при необходимости можно распечатать электронную квитанцию.

Peney.net

Ещё один достаточно удобный и популярный сервис с тематическим названием для оплаты задолженностей по налогам – peney.net. С его помощью платеж через интернет осуществляется максимально быстро и просто.

Данный процесс выглядит следующим образом:
• вводим индивидуальный налоговый номер;
• вводим защитный код.

На экране ПК будут отражены все долги, имеющиеся на данный момент у конкретного налогоплательщика-владельца ИНН.

Все о банкротстве ООО с долгами по налогам узнайте из статьи: закрытие ООО с долгами по налогам.

Как узнать задолженность по налогам ИП по ИНН, читайте здесь.

Возможно ли узнать задолженность по налогам через Госуслуги, смотрите здесь.

Для оплаты необходимо лишь следовать соответствующим указаниям, присутствующим на экране персонального компьютера.

Специфика уплаты юридическими лицами ↑

У юридических лиц-должников по налоговым сборам имеется одно важное преимущество перед лицами физическими.

Видео: важная тема. «Древняя» задолженность по налогам

Всевозможным компаниям и предприятиям, в независимости от формы собственности, могут быть предоставлены отсрочки.

Данный момент определяется гл.9 ч.1 НК РФ и регламентируется приказом Федеральной налоговой службы Российской Федерации №ММВ-7-8/469@.

Ответственность за неуплату налогов в соответствующее время достаточно серьезна, вплоть до уголовной. Именно поэтому стоит не задерживать выплату и не доводить дело до судебных приставов, суда.

Так как это чревато не только финансовыми проблемами, но также потерей свободы.