Как узнать задолженность по налогам по ИНН физического и юридического лица

Время от времени гражданину или организации необходимо проверять размер своей задолженности перед государственным бюджетом.

Чтобы не создавать условия для начисления пеней и штрафов, которые могут начисляться даже при несущественной недоплате.

Содержание

• Основные моменты
• Как проверить долги по налогам физических лиц по ИНН
• Как быть юридическим лицам
• Что нужно для уплаты

Ныне, имея под рукой свой ИНН, любой плательщик налога может установить размер своих долгов по налогам и сборам, причем через интернет без необходимости личного посещения отделений ИФНС.

Основные моменты ↑

Задолженность по налогам и сборам часто может сформироваться в силу причин, которые никак не связаны с нежеланием компании вносить обязательные платежи в бюджет.

Так, факторами, способствующими формированию задолженности, могут стать:

Ошибки и неточности в расчетах	Допущенные работниками бухгалтерии предприятия
Технические сбои и оплошности сотрудников ИФНС	Которые привели к учету несуществующей задолженности

В этой ситуации важно вовремя прояснить ситуацию, чтобы имеющийся долг не стал основанием для начисления пеней и штрафов, а также последующих судебных разбирательств.

Сверку счета, по которому осуществляется начисление налогов и сборов, следует осуществлять регулярно: в идеальном варианте – по итогам каждого квартала.

Современные электронные сервисы позволяют делать это на основании ИНН, без необходимости покидать рабочее место.

Определения

Задолженность по налогам физических и юридических лиц представляет собой отрицательное сальдо на налоговом счету, которое является разницей между объемом начисленных и оплаченных обязательных платежей.

Наличие долгов по налогам и сборам влечет за собой:

• отправку на адрес прописки или регистрации должника соответствующего уведомления из ИФНС;
• начисление на сумму долга пеней и штрафов;
• обращение налогового ведомства в судебные органы и формирование приказа, требующего немедленного погашения долга.

Налоги с физических лиц являют собой обязательные платежи в казну, которые обязаны совершать граждане и ИП в установленные законом сроки.

Налоги и сборы с физических лиц выплачивают организации всех организационно-правовых форм деятельности. ИНН – это идентификатор, присваиваемый любому налогоплательщику в процессе регистрации в налоговом ведомстве.

Он содержит в себе 12 цифр, из которых две первых – номер региона, в две вторые – номер налоговой инспекции (ст.84 НК РФ). Благодаря кодам ИНН инспектора налоговой инспекции контролируют процесс уплаты налогов.

Какие налоги уплачиваются

Законодательством РФ определен перечень налоговых платежей, которые обязаны вносить в казну физические и юридические лица.

Так основными налогами для граждан и ИП выступают:

Подоходный налог (НДФЛ)	Который взимается по ставке 15%
НДС	Начисляемый на совокупную стоимость поставляемых товаров по ставкам 0,10 и 18% (в зависимости от категории товара)
Налог на недвижимое имущество	Который с 2020 года рассчитывается и уплачивается по кадастровой цене
Местные налоги и платежи	Устанавливаемые региональными властями (транспортный, земельный налог и т.п.)

Что же касается организаций, то для них в налоговом законодательстве определен следующий перечень обязательных платежей:

Налог на прибыль	Который взимается по ставке 20% (в исключительных случаях 0% и 30%)
НДС	Начисляемый на совокупную стоимость поставляемых товаров по ставкам 0, 10 и 18% (в зависимости от категории товара)
Налог на недвижимость	Также, как и для физических лиц, начисляемый по кадастровой цене
Местные налоги и сборы	Список которых формируют региональные власти

И граждане, и компании к тому же обязаны вносить обязательные отчисления во внебюджетные фонды – ПФР, ФСС и ФФОМС.

Важно также подчеркнуть то, что малые и средние предприятия ИП и ООО), которые вписываются в установленный в законодательстве лимит выручки и численности персонала могут пользоваться специальными (льготными) налоговыми режимами: УСН, ЕНВД и ЕСХН.

Нормативная база

Вопросы, касающиеся взаимоотношений между налоговыми органами и физическими, юридическими лицами находят отражение в Налоговом кодексе страны.

Вопросы касающиеся, регистрации и присвоения ИНН, своевременности погашения обязательств, ответственности за неуплату налогов рассматриваются в следующих главах:

3—4	Особенности регистрации в ФНС всех категорий плательщиков налогов и порядок построения отношений между ними и налоговым ведомством
5—6	Виды налоговых органов и формы контроля, реализуемые ими в отношении плательщиков обязательных сборов
13—14	Особенности формирования и заполнения налоговых документов и их проверки уполномоченными органами
15, 16, 17, 18	Все виды правонарушений, которые связаны с уплатой налогов, а также ответственность за уклонение от выполнения своих обязательств

Вопросы, касающиеся присвоения налогоплательщику индивидуального числового кода ИНН, подробно рассматриваются в статье 84 НК РФ.

Как проверить долги по налогам физических лиц по ИНН ↑

Все плательщики налогов числятся в федеральной базе ФНС под идентификационными номерами.

При наличии на руках у физического или юридического лица его ИНН можно без труда выяснить такую информацию о задолженностях, как:

1. Сумма, внесенная в казну по тому или иному налогу.
2. Налоговые платежи, срок по которым еще не наступил.
3. Имеющаяся задолженность по всем видам обязательных платежей.
4. Начисленная ИФНС, но неоплаченная задолженность.

Вся указанная информация находится в открытом доступе, что существенно упрощает процесс проведения налоговой сверки на регулярной основе.

Целесообразно рассмотреть более подробно способы установления задолженности физического или юридического лица по ИНН.

Куда можно обратиться

Сведения об имеющейся у плательщика налогов и сборов задолженности можно получить одним из следующих методов:

Метод	Описание
Путем личного визита в территориальное отделение ИФНС	С собой потребуется взять свидетельство ИНН, а для физических лиц еще и паспорт. Информация заявителя будет предоставлена ему в день обращения
Через СМС-сообщение	В местной ИФНС потребуется уточнить контактный номер, после чего в необходимый момент отправлять на него послание с ИНН и указанием налога, по которому требуется выяснить задолженность. Запрашиваемые сведения из налогового ведомства будут направлены также в виде СМС
Через один из электронных ресурсов в сети интернет	При этом можно воспользоваться официальным сайтом ФНС (nalog.ru) или порталов Госуслуги (gosuslugi.ru). Здесь плательщику потребуется ввести в специально отведенные поля свой ИНН, а в некоторых случаях пароль к базе данных, который предоставляется при регистрации в системе

Более подробно о том, как получить информацию о задолженности из электронных ресурсов пойдет речь ниже.

Сайт ФНС

Многие плательщики, задаваясь вопросом, как узнать задолженность по налогам физических лиц по ИНН пользуются удобным сервисом официального сайта налоговой службы nalog.ru.

Видео: как узнать задолженность по налогам по ИНН

Для выяснения состояния налогового счета лица даже не потребуется покидать дома или офиса – вся необходимая информация доступна в онлайн-режиме.

Удобный электронный сервис был запущен в 2013 году и с тех под доступен плательщикам по такому адресу.

Порядок установления задолженности перед бюджетов выглядит так:

1. Перейти по указанной выше ссылке в раздел электронного сервиса.
2. Заполнить предложенную форму, в том числе внести в нее ИНН и личные данные физического лица.
3. Нажать кнопку «Войти».

На основании введенных данных система выдаст информацию о состоянии налогового счета лица, в том числе и о наличии на нем недоимок и переплат.

В случае необходимости прямо с сайта ФНС можно без труда распечатать платежный документ. Таким способом можно уточнить задолженность лица по таким видам обязательных платежей в бюджет, как:

• подоходный налог (НДФЛ);
• налог на недвижимые объекты;
• транспортный и земельный налоги.

Портал Госуслуг

Портал Госуслуги – ещё один удобный способ для уточнения задолженности по налогам физического лица онлайн.

Поскольку данный ресурс предоставляет сведения, касающиеся не только налоговой задолженности, то любому пользователю придется сначала зарегистрироваться в его рамках, и лишь потом посылать запрос на получение сведений.

Если плательщик уже зарегистрирован в рамках портала, то ему потребуется совершить следующие действия:

1. Зайти на сайт gosuslugi.ru и авторизоваться в системе;
2. В личном кабинете выбрать вкладку «Налоговая задолженность физических лиц»;
3. Ввести в открывшуюся форму ИНН и подтвердить запрос.

В течение нескольких минут система отправит полученные от заявителя сведения в федеральную базу и оттуда придет ответное послание с суммой задолженности.

Все сведения, предоставляемые в рамках портала, не требуют платы за услуги – сервис для зарегистрированных пользователей действует бесплатно.

Следует подчеркнуть, что и сайт ФНС, и портал Госуслуги предоставляют информацию только зарегистрированным пользователям.

Для того же, чтобы узнать долг по налогам физического лица по ИНН без регистрации следует воспользоваться сайтом службы судебных приставов.

Как быть юридическим лицам ↑

В настоящее время проверить долги по налогам через интернет могут и юридические лица. Для этого на сайте налоговой службы компания должна зарегистрировать свой личный кабинет, который откроет ей доступ к широкому кругу сведений из ФНС в онлайн режиме.

Для того чтобы база данных корректно отображалась на компьютере, а электронный сервис ФНС работал эффективно потребуется проверить свой ПК на соответствие требованиям, приведенным на сайте налогового ведомства.

После того, как регистрация на сайте осуществлена, а компьютер настроен для работы в системе потребуется совершить следующие действия:

1. Авторизоваться на портале ФНС и перейти в личный кабинет.
2. Выбрать вкладку «Задолженность по налогам и сборам.
3. Ввести в открывшейся форме полное наименование организации и ее ИНН.

Аналогичным образом система отправляет запрос в федеральную базу данных и отображает интересующие фирму сведения на экране. Платежный документ можно распечатать или сохранить в электронной форме.

Юридические лица также могут уточнить размер своей задолженности по обязательным платежам в бюджет через личное обращение в территориальное отделение ФНС через своего представителя.

Что нужно для уплаты ↑

После того как задолженность по налогам и сборам физического или юридического лица определена, имеет смысл задуматься над покрытием долга в максимально сжатые сроки.

Чем быстрее это произойдет, тем меньшие штрафы и пени будут начислены на плательщика. Оплатить долг по обязательным платежам в бюджет можно одним из следующих способов:

Во-первых	Через отделение любого коммерческого банка. Для этого потребуется явиться туда с платежным документом на руках и внести необходимую сумму на счет соответствующей ИФНС. Квитанцию, выписанную по факту совершения платежа важно сохранить
Во-вторых, через сайт ФНС	Имея регистрацию в рамках данного ресурса, в личном кабинете следует выбрать налог, по которому имеется долг и нажать кнопку «Оплатить задолженность». После этого в разделе «Онлайн-оплата нужно будет выбрать карточку или электронный кошелек, ввести его реквизиты и совершить платеж

Важно помнить, что при онлайн оплате также придется сохранить и распечатать квитанцию, как подтверждение факта совершения платежа.

Таким образом, узнать свою задолженность по налогам и сборам можно в онлайн режиме – через сайты Госуслуг, ФНС и судебных приставов.

Сделать это можно также путем личного визита в отделение налоговой службы или через СМС-запрос.

Что касается оперативного погашения имеющегося долга, то осуществить платежную операцию реально через отделение любого российского коммерческого банка или посредством личного кабинета на сайте ФНС.

Как в первом, так и во втором случае обязательным является сохранение квитанции по факту совершения платежа.