Как узнать задолженность по налогу на имущество физических лиц

Если ли способы быстро узнать суммы задолженности по налогу на имущество физических лиц?

Рассмотрим, куда обратиться, как получить сведения о своих долгах и какие правила действуют при уплате налога в государственную казну.

Вы не знаете, как узнать задолженность по налогу на имущество физических лиц и рассчитывается ли сумма онлайн?

Содержание

• Общие сведения
• Как проверить задолженность по налогу на имущество физических лиц?
• Порядок оплаты

Есть несколько способов выяснить, что вы должны государству и в каком размере. Обратимся к законодательству и определим, каким образом получить сведения о долгах.

Общие сведения ↑

В чем же суть налога на имущество физического лица? Рассмотрим, когда возникает обязанность платить налог, в каком размере и когда.

Ведь только разобравшись с азами законодательства, можно будет уберечься от образования сумм задолженностей, а значит, и сумм штрафа.

Основы налога

Плательщиками налога на имущество физических лиц считают граждан, что владеют имущественными объектами и имеют право собственности на них. Это касается тех объектов, что облагаются налогом в соответствии со ст. 401 НК.

Уплачивают налог такого типа также лица, которые не имеют гражданства и те, кто является гражданином другого государства.

Налог на имущество – регулярный платеж, что перечисляется каждый год. При этом нет разницы, используется собственником объект или нет.

Если право собственности в отношении одного объекта имеет несколько лиц, то налоги стоит платить каждому пропорционально своей доле.

В том же случае, когда объект принадлежит несовершеннолетнему, сумму должен перечислять его законный представитель. Платить налог необходимо с момента, когда получено уведомление от уполномоченных структур.

С начала 2020 года в отношении налога на имущество действуют ставки, что утверждаются нормативной документацией уполномоченного органа муниципального образования.

При этом стоит ориентироваться на правила, которыми определяется налоговая база (ст. 402 п. 5 НК).

В муниципальном образовании субъекта РФ, где налоговая база – кадастровая стоимость, ставки будут установлены в таких рамках 0.1, 2, 0.5% в отношении:

Дома или другого помещения	Предназначенного для проживания
Объекта, что не достроен	Если по проекту строение – это жилой дом
Единого комплекса, что является недвижимым имуществом	В составе которого есть хоть один объект, предназначенный для проживания
Гаражного помещения и машино-места	—
Хозяйственного здания или сооружения площадью до 50 м.кв.	Которое располагается на территории, что предназначена для ведения хозяйства (дачного или личного подсобного), садоводства и т. п.

В муниципальном образовании территориального округа, где налоговая база определяется на основании инвентаризационной стоимости, стоит учесть следующие правила.

Видео: налог на имущество физических лиц с 2020 года

Ставка устанавливается с учетом коэффициента-дефлятора суммарной инвентаризационной цены объекта, что облагается имущественным налогом, и является собственностью гражданина.

Такое правило распространяется в отношении объектов, что размещаются в одном муниципальном образовании. Действительны такие ставки:

С ценой до 300 тыс. руб.	0,1 %
300 – 500 тыс.	0,1 – 0,3%
От 500 тыс.	0,3 – 2%

В том случае, если ставки не оговорены в нормативной документации, будет применяться ставка 0,1%, что умножается на коэффициенты-дефляторы, если цена – до 500 тыс., 0,3% — относительно остального имущества.

Ставки могут отличаться. Влияющими факторами являются:

• суммарная инвентаризационная цена объектов, что умножается на коэффициент;
• виды объектов обложения налогом;
• месторасположение имущественного объекта;
• вид территориальной зоны, в рамках которой располагается объект.

В отношении налога на имущество может устанавливаться льгота, величина которой – сумма налога, что подлежит перечислению в государственные органы, если объект не используется лицом для ведения предпринимательской деятельности.

Льготу можно использовать относительно одного объекта на выбор плательщика. При расчете суммы налога, что должна быть уплачена в бюджет, стоит использовать такую формулу:

Если владельцев несколько, то стоит ориентироваться на такую формулу:

Налоговым периодом считается календарный год. Отчетные периоды не установлены.

Что относится к объектам?

Объектами налогообложения являются:

• жилые дома;
• комнаты;
• квартиры;
• гаражи и машино-места;
• дачные домики;
• единые комплексы недвижимого типа;
• другие сооружения;
• строения, что не достроены;
• часть объекта, что принадлежит гражданину на праве общей собственности (закон от 28 ноября 2009 года № 283-ФЗ).

Не является объектом обложения налогом имущество, что находится в составе общих имущественных объектов многоквартирных домов.

Нормативная база

Рассчитывать и уплачивать налог на имущество стоит, ориентируясь на правила нормативного акта от 9 декабря 1991 года № 2003-1, а также на Инструкцию МНС России от 2 ноября 1999 года № 54, что прошла регистрацию 20 января 2000 № 2057.

Ставки установлены законом от 17 июля 1999 № 168-ФЗ.

Как проверить задолженность по налогу на имущество физических лиц? ↑

Представителем налогового органа высылается уведомление, на основании которого будет перечисляться сумма налога. Если же такой документ вы не получили, стоит самостоятельно выяснить сумму задолженности.

Причины возникновения задолженности:

• неправильно рассчитано сумму налога;
• несвоевременно подано сведения в налоговые структуры.

Куда обращаться?

Узнать свои долги по налогу вы можете в региональном отделении налогового органа. Но в таком случае будьте готовы выделить не один час, ведь придется отстоять очередь.

Для тех, кто не желает тратить свое время, существуют такие способы выяснения сумм к уплате:

С помощью программ специализированных операторов	Бухсофт, СКБ Контур, Астрал-отчет и т. д.
Через сайт nalog.ru	Для этого вам понадобится ввести свой ИНН и найти необходимое отделение МНС
Через сервис fssprus.ru	Это страница службы судебного пристава. Чтобы выяснить свою задолженность, стоит зайти в раздел, где отражается банк сведений исполнительного производства. Здесь же можно и уплатить сумму
gosuslugi.ru	На сайте можно узнать долг, рассчитать сумму налога

Гражданин может проверить задолженность онлайн, пройдя процедуру регистрации. Отражают ИНН, адрес, ФИО, дату рождения и другие запрашиваемые сведения.

Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС

Можно узнать задолженность по налогу на имущество физических лиц по ИНН и на официальном интернет-портале Федеральной налоговой службы.

Через личный кабинет плательщики имеют возможность выполнять такие операции:

1. Обратиться к представителю налогового органа без посещения представительства.
2. Узнать движение денежных средств, что уплачивались в бюджет.
3. Составить уведомление и квитанцию для уплаты налога на имущество.
4. Подготовить декларацию по НДФЛ.

Для того чтобы зайти в личный кабинет плательщика, стоит получить доступ к использованию сайта. Вы можете обратиться в ФНС и получить код и логин, или зайти с помощью электронных карт универсального образца.

В личном кабинете будут такие пункты:

• для отражения начислений;
• отражения переплаты и задолженности;
• документация плательщика и т. д.

Выберите «Переплата/задолженность», где вы и сможете разобраться с размером долга.

Портал Госуслуги

Для выяснения суммы задолженности стоит выполнить следующие действия.

Зарегистрируйтесь на сервисе:

1. Впишите свои ФИО, номер телефона или адрес электронной почты.
2. Нажмите «Зарегистрироваться».
3. Введите код, который получите на свой мобильный.
4. Подтвердите регистрацию.

Далее зайдите на портал и выберите из предложенного меню «Госуслуги», «доступные мне», «Популярные». В перечне найдите пункт для проверки задолженностей по налогам. Нажмите и выберите необходимую графу.

Далее вы получите полную информацию о сроках, порядке перечисления сумм. Здесь же есть ссылка «Получить услугу». Ознакомьтесь с информацией, проверьте свои реквизиты. Затем вам придет ответ: сколько вы должны уплатить.

Порядок оплаты ↑

Общие правила для перечисления сумм по налогу на физлица:

1. Налог перечисляется однократно до 1 октября в следующем году после окончания налогового периода (ст. 409 п. 1 НК).
2. Если последний день – выходной, то плательщик может перечислить сумму в ближайший рабочий день (ст. 6.1 п. 7 НК).
3. Обязательство по уплате налога возникает с момента получения уведомления (статья 57 п. 4, статья 409 п. 2 НК).
4. Пеню необходимо будет заплатить в том случае, когда плательщик не вовремя перечислил сумму налога (ст. 75 п. 1 НК).
5. Уведомление об уплате должно прийти за 30 дней до того, как физлицо должен будет уплатить начисленные суммы. Если такое правило нарушено, то налогоплательщик не несет ответственности за неуплату.
6. Уведомление высылается по месторасположению налогооблагаемого объекта.
7. Такой документ может быть получен с помощью сайта ФНС.
8. Сумма налога должна быть уплачена в течение 30 дней, с того момента, когда получено уведомление.
9. Вместе с уведомлением приходит и квитанция на уплату, в которую вписываются плательщиком необходимые реквизиты.

Перечислить налог можно несколькими способами:

• через отделение банковского учреждения;
• в кассе региональной администрации;
• через почту;
• обратившись в одну из кредитных организаций, что имеют лицензию ЦБ на осуществление подобных процедур.

Подтверждением уплаты будет случить квитанция или чек-ордер (Письмо от 10.09.2001 № ФС-8-10/1199). Если налог не уплачен своевременно, может начисляться сумма недоимки.

Пеня рассчитывается так:
В том случае, если неуплата выявлена Налоговой инспекцией, то плательщик получит требование об уплате сумм налога, пени и штрафа.

Такое требование направляется гражданину в течение 3 месяцев с момента, когда было обнаружено нарушения.

Вручается такой документ под расписку, направляется в виде заказного письма или передается в электронном формате по телекоммуникационному каналу связи.

Полученным письмо будет считаться через 6 дней с момента отправки. Такие правила оговорены в ст. 69, 70 НК, а также Письме от 10.09.01 № ФС-8-10/1199.

Если налог не перечислен, физическому лицу будет начислено штраф в размере:

20%	От неуплаченных средств
40%	От не перечисленных средств при умышленных действиях (ст. 122 НК)

Исполнить требование об уплате стоит в течение 8 дней со дня его получения, если в документе не отражены другие сроки для перечисления сумм задолженностей (ст. 69 п. 4 НК).

Если лицо проигнорировало такое требование, представитель налогового органа может обратиться с исковым заявлением в судебную инстанцию.

Там будет рассмотрено возможность взыскания с должника налога, пени и штрафа за счет имущества такого типа:

• финансов плательщика, что были размещены в банках;
• средств в виде наличности;
• имущественных объектов, что передавались другим лицам (к примеру, при сдаче помещения в аренду);
• иных видов имущества, перечень которых есть в ст. 446 ГПК России.

В том случае, когда сумма долга превысила 3 тыс. рублей, средства взыскиваются в течение полугода с момента, когда было просрочено день уплаты (ст. 48 п. 1 абзац 3 НК).

Если такой лимит не превышен, то инспектор не имеет права обращаться в суд, пока не пройдет 3 года с периода, когда было нарушено первое требование, высланное плательщику. Только по истечению этого времени иск подается на протяжении 6 месяцев.

Но допустим, что гражданин должное время не исполнял требования, выдвинутые представителями уполномоченных структур, и постепенно сумма превысила 3 тыс. рублей. С этого момента у инспектора появится основание для обращения в суд.

Если установленные сроки для обращения Налоговой инспекции в суд будут пропущены, то дело будет рассмотрено только в случае уважительной причины пропуска крайних дат (ст. 48 п. 2 – 3 НК).

При подаче иска, инспектор должен направить его ксерокопию и налогоплательщику. Если должник не получил уведомление, все действия представителя налогового органа могут быть обжалованы в судебном порядке (ст. 137 НК).

Так как налоговая инспекция имеет график работы, что не всегда удобен плательщикам, способ выяснения задолженности посредством интернет-ресурсов является оптимальным решением проблемы.

Ведь вы имеете возможность в любое время проверить состояние своих задолженностей по налогу на имущество физического лица, а также произвести оплату онлайн без лишней волокиты и временных затрат.