Что такое банковский аккредитив

При торговых операциях используются разные способы оплаты. Если участники сделки находятся в разных странах, удобнее использовать аккредитивную схему. Но применять метод удобно и внутри страны. Что же такое банковский аккредитив?

Предпринимательство предполагает наличие определенных рисков в процессе получения прибыли. Для российских реалий риск потери денег при сделке с недобросовестным партнером более чем актуален.

Содержание

• Что нужно знать
• Возникающие нюансы

Потому все популярнее становится такая услуга как банковский аккредитив. Таким способом можно существенно повысить безопасность сделок. Что представляет собой банковский аккредитив?

Что нужно знать ↑

Понятие «аккредитива» предполагает осуществление сделки, при которой покупатель рассчитывается с продавцом при посредничестве банка.

Деньги продавцу выплачиваются со счета покупателя после предъявления документов в назначенный срок согласно условиям договора.

На практике это выглядит следующим образом. Например, стороны заключили договор поставки. Однако сотрудничество по предоплате связано с риском не поставки, а оплата постфактум может вести к неоплате товара.

Ни один из участников сделки не желает рисковать. Потому покупатель открывает в банке аккредитив на сумму соглашения. Условия передачи денег продавцу оговариваются заранее.

Перечень документов зависит от степени доверия к продавцу. После того как продавец будет оповещен об открытии аккредитива, он предъявит необходимые документы и получит свои деньги.

Конечно, подобную услугу банки безвозмездно не оказывают. Комиссию за открытие аккредитива выплачивает покупатель. Величина комиссионного сбора зависит от банка.

Достоинства подобных расчетов неоспоримы, поставщик получает гарантию оплаты при выполнении условий контракта. Из минусов можно отметить несколько сложное документальное оформление и высокие комиссионные сборы.

Основные понятия

Аккредитив это расчетный документ, закрепляющий условия осуществления сделки между юридическими или физическими лицами, на основании которого осуществляется оплата.

Открытие аккредитива предполагает возникновение обязательств у банка-эмитента по выплате денег субъекту, указанному плательщиком.

Банковский аккредитив это поручение, которое покупатель дает своему банку. Содержание поручения предполагает перечисление указанной денежной суммы банку продавца для осуществления платежа по договору сторон.

В аккредитивных расчетах, как правило, участвуют четыре стороны:

До соблюдения всех условий контракта получатель платежа не сможет воспользоваться средствами аккредитива. Это очень кстати, когда партнеры по бизнесу недостаточно знакомы, чтобы практиковать оплату по факту или предоплату.

Хотя и постоянные партнеры признают удобство использования аккредитива. Компания избавлена от необходимости перечисления средств. Кроме того, банк может предоставить на недостающую сумму кредит.

Какова его роль

Аккредитив обеспечивает защищенность любой сделки и является гарантом законности платежей. Применять аккредитивы можно при операциях с недвижимостью, оказании услуг либо купле-продаже товаров.

Воспользоваться подобной услугой могут не только юридические лица, но и физические. Например, можно оплатить лечение или купить автомобиль.

Аккредитив гарантирует, что получатель средств получить положенную сумму после выполнения своей части договора. Но для возможности использования аккредитива необходимо согласие всех участников сделки.

Существуют разные виды аккредитивов, что позволяет выбрать наиболее подходящий. В России различаются аккредитивы:

Использование подтвержденного аккредитива предполагает, что банк-исполнитель выплачивает деньги получателю сразу же после предъявления документов, даже если эмитент еще не перечислил средства.

При отсутствии обязательств у исполняющего банка аккредитив является неподтвержденным.

Если аккредитив покрытый, то перечисление средств аккредитива в исполняющий банк производится за счет клиентских средств или кредита.

Но основная часть аккредитивов является непокрытыми. Банк плательщика не переводит средства в банк бенефициара, предоставляя ему право списывать нужную сумму со своего корреспондентского счета.

Также существуют и иные, менее популярные виды аккредитивов. Так по аккредитиву с красной оговоркой получатель может получить аванс до исполнения условий сделки.

При регулярных поставках может применяться автоматически возобновляющийся револьверный аккредитив. Применение переводного аккредитива дозволяет переводить часть аккредитива иным бенефициарам.

Действующие нормативы

Составляется аккредитив по определенным правилам. Так если аккредитивная схема применяется отечественными компаниями, то основным документом становятся нормативы ЦБ РФ.

Для аккредитивов международного формата применяются Унифицированные правила для документарных аккредитивов, разработанные Международной торговой палатой.

Международные аккредитивы несколько отличны от таких же документов, но составленных по требованиям Центрального Банка России.

Что касается непосредственно безналичного способа расчетов с помощью аккредитивов, то его применение основано на ч.2 Гражданского Кодекса РФ (ст.867-873), а также на некоторых Положениях ЦБ РФ.

В частности «О безналичных расчетах» (от 3.10.2002) и «О безналичных переводах физлицами» (от 1.04.2003).

Возникающие нюансы ↑

При использовании аккредитивов нужно знать, что отказаться от его использования получатель вправе до истечения срока договора, но только если подобное условие содержится в самом аккредитиве.

Что это безотзывный покрытый безакцептный аккредитив смотрите в статье: безакцептный аккредитив.

Что это покрытый аккредитив, читайте здесь.

Также в процессе подготовки аккредитива можно предусмотреть возможность смены субъекта, из чьих средств будут выплачены средства, то есть имеется возможность акцепта.

При выборе банка-эмитента значение имеет цена аккредитива. В среднем она варьируется от 1,5% до 5% от суммы аккредитива.

Причем ставка может быть месячной или годовой, что зависит от периода действия сделки. От плательщика также потребуется оплата маржи, которая определяется исходя из сложности услуги и объема обеспечения.

При сотрудничестве с зарубежным партнером необходимо привлечение иностранного банка. В этом случае на стоимость банковских услуг оказывает влияние плавающая ставка LIBOR.

Может показаться, что аккредитив это удовольствие слишком дорогое. Но с учетом всех влияющих факторов общая стоимость редко превосходит цену типового бизнес-кредита.

А если учесть абсолютную безопасность сделки и гарантированность успешного взаимодействия, то цена банковских услуг покажется совсем небольшой.

Отличие аккредитива от банковской гарантии

Аккредитив и банковская гарантия – условные обязательства. Они могут показаться практически синонимами, но это не совсем так. Чем отличается аккредитив от банковской гарантии?

Гарантия представляют собой не что иное, как обязательство банка произвести оплату в положенный срок при дефолте со стороны клиента.

Аккредитив же являет собой банковское обязательство по осуществлению выплаты при предоставлении оговоренных документов. Аккредитив гарантирует, что сделка пройдет так, как это было запланировано договором.

Банковская гарантия предназначена для того, чтобы снизить финансовые потери, если по каким-либо причинам сделка пойдет не так как задумано.

При наличии банковской гарантии продавец гарантировано получает положенные ему средства при осуществлении сделки. Аккредитив же может быть исполнен лишь при наличии всех нужных документов.

Малейшее несоответствие ведет к невозможности выполнить платеж по аккредитиву. Что касается схожести, то аккредитив практически любого вида сопровождается банковской гарантией.

Обеспечение формируется за счет клиентских средств либо банковского займа. Но в любом случае получатель средств гарантированно получит платеж после выполнения условий договора.

Относительно банковской гарантии можно заметить, что таковая может предоставляться и вне аккредитива. В отличие от банковской гарантии аккредитивы удобно применять при взаимодействии с иностранными партнерами.

Их выпуск и обращение основываются на унифицированных правилах. В то же время законодательство некоторых стран, США например, не позволяет использовать гарантии.

Дисконтирование авизующим банком

Авизующим называется банк, какой банк-эмитент избрал для авизования документарного аккредитива продавцу (бенефициару). По обыкновению банк-авизор отбирается среди корреспондентов эмитента в стране бенефициара.

Никаких платежных обязательств по аккредитиву авизор на себя не возлагает. Единственным его обязательством при принятии поручения эмитента является проверка аутентичности аккредитива по наружным характеристикам и авизования бенефициару.

При отправлении аккредитива бенефициару авизующий банк подтверждает, что лично банк не несет никаких обязательств. Часто авизующий банк одновременно выступает и исполняющим.

В международной практике для защиты интересов экспортеров применяется дисконтирование документов по аккредитиву с отсроченным платежом со стороны исполняющего банка.

При этом документы, представленные поставщиком, оплачиваются незамедлительно после предъявления, даже если срок отсроченного платежа еще не наступил.

Обязательство эмитента по перечислению средств в исполняющий банк наступает только на дату отсроченного платежа. Подобная схема удобна для иностранных компаний, поскольку сделка оплачивается по факту поставки.

При этом сторона покупателя, к примеру, российское предприятие, обретает некоторую отсрочку платежа по контракту. Условия дисконтирования, как и сумма дисконта, оговаривается в каждом случае индивидуально.

Как производится закрытие аккредитива

Закрытие действующего аккредитива регулируется ст.873 ГК РФ.

Соответственно ее положениям исполняющий банк может законно закрывать аккредитив, если:

Исполняющий банк обязан уведомить банк-эмитент о закрытии аккредитива. Если место имеет аккредитив покрытый, то неизрасходованная сумма аккредитива должна быть возвращена в банк-эмитент одномоментно с закрытием.

Возвращенную сумму эмитент зачисляет на счет плательщика, то есть на счет, с которого были депонированы средства. Отдать распоряжение о закрытии аккредитива покупатель вправе через свой обслуживающий банк.

Авизование аккредитива — это что такое, авизование аккредитива.

Схему непокрытого аккредитива, читайте здесь.

Правила расчетов по аккредитиву, смотрите здесь.

Закрытие аккредитива может произойти и на основании суммы. Оплачивать счета по аккредитиву можно на сумму не меньше двадцати пяти рублей. Как только остаток суммы по аккредитиву становится меньшим, аккредитив закрывается.

В банк-эмитент направляются сведения обо всех осуществленных с аккредитива платежах, для списания средств со счета плательщика.

Если условия аккредитива были нарушены, то покупатель в течение трех дней с момента получения оплаченных по аккредитиву документов вправе отказаться от оплаты счетов.

Использование банковского аккредитива при сделках гарантирует соблюдение всех условий договора. Плательщику не нужно снимать крупные денежные суммы и рисковать, передавая их из рук в руки.

Все необходимые операции по переводу денег произведет банк. Банк-эмитент и исполняющий банк строго блюдут соблюдение условий, поскольку лично несут ответственность за возникшие нарушения.

При возникновении форс-мажорных обстоятельств или невозможности соблюсти условия договора, деньги возвращаются на счет покупателя.