Платится ли налог с продажи квартиры полученной по дарению

Очень часто близкие люди вместо составления завещания передают своё недвижимое имущество в дар выбранным наследникам.

Содержание

• Что нужно знать
• Сумма налога при продаже квартиры, полученной по дарению
• Часто задаваемые вопросы:

Такая процедура позволяет избежать судебных тяжб и семейных споров после смерти владельца квартиры, так как в данной ситуации права нового собственника защищаются на уровне Федерального законодательства.

Российским законодательством определены лица, которые не имеют права получать в дар ценное и недвижимое имущество:

• работники медицинских учреждений от пациентов;
• работники государственных ведомств от гражданских лиц;
• коммерческие предприятия от юридических лиц и т. д.

Что нужно знать ↑

Каждый российский гражданин, получивший на руки свидетельство о праве собственности на квартиру (полученную по договору дарения), с этого момента является её полноправным владельцем.

Новый собственник недвижимого имущества может поступать с ним по своему усмотрению:

• реализовать;
• принести в дар родственнику;
• сдать в аренду;
• использовать в качестве финансового обеспечения по кредитной программе и т. д.

Порядок оформления операций с дарственным недвижимым имуществом регламентируется Федеральным законодательством, действующим на территории РФ.

Имея на руках документальное подтверждение своих полномочий, собственник квартиры не ограничивается никакими «рамками» при совершении с ней финансовых сделок.

Очень часто владельцы недвижимости задают вопрос, какой берётся при продаже подаренной квартиры налог. Чтобы на него ответить, необходимо детально рассмотреть данную процедуру.

Договор дарения

В соответствии с требованиями Гражданского кодекса РФ любая сделка с недвижимостью должна оформляться документально.

В соответствии с российским Федеральным законодательством при процедуре передачи в дар недвижимого имущества должен составляться соответствующий договор.

В том случае, когда коммерческая компания примет решение передать в дар квартиру, то её получателем может стать только физическое лицо.

Такой порядок регламентирован ст. 575 Гражданского кодекса РФ.

Ещё несколько лет назад все договора, свидетельствовавшие о факте дарения недвижимого имущества, должны были в обязательном порядке проходить государственную регистрацию.

Благодаря вступлению в силу Федерального закона №302-Ф3 от 30 декабря 2012 года, а также внесённым поправкам в статьи № 1, 2, 3, 4 Гражданского кодекса, регистрировать полученные в дар квартиры уже нет необходимости.

Оформление продажи

Чтобы правильно, с юридической точки зрения, оформить сделку купли-продажи квартиры, полученной по договору дарения, необходимо подготовить определённый пакет документации:

• паспорт собственника квартиры;
• идентификационный налоговый номер;
• документ, который подтвердит право собственности нового владельца на недвижимое имущество;
• нотариально заверенный договор дарения квартиры;
• справка, полученная в жилищной конторе, свидетельствующая о том, что в продаваемой квартире никто не прописан;
• кадастровая документация на недвижимость.

Сделку купли-продажи дарственной квартиры нужно проводить по тем же правилам, что и операцию с любым другим недвижимым имуществом.

Что такое реестр свидетельств НДС узнайте в статье: реестр плательщиков НДС.

Все об НДС с авансов полученных, читайте здесь.

Собственнику квартиры необходимо следовать чётко намеченному плану:

1. Получить кадастровую документацию. Для этого потребуется сделать официальный запрос в бюро технической документации. При подаче заявления владельцу недвижимости необходимо будет предъявить свой паспорт, а также документ, свидетельствующий о его праве собственности на дарственную квартиру.
2. Получить справки в жилищной конторе. Обратившись в ЖЭУ, к которому относится продаваемая квартира, следует в первую очередь выписать всех людей, которые прописаны в ней. На руки собственнику квартиры должны выдать выписку из лицевого счёта, а также из домовой книги.
3. Заключить договор, фиксирующий продажу квартиры, в присутствии нотариуса, которым и будет официально заверена сделка.
4. Подать в местные контролирующие органы декларацию о доходах, полученных в результате продажи дарственной квартиры (до 30 апреля). После подачи отчёта, продавец квартиры должен будет перечислить в бюджет свои налоговые обязательства. Для данной процедуры Федеральным законодательством РФ установлены определённые сроки (до 15 июля года, в котором была подана декларация НДФЛ).

Кто платит

При продаже недвижимого имущества, полученного в подарок, данная сделка подлежит налогообложению в обычном режиме.

Владелец дарственной квартиры, у которого недвижимость пробыла в собственности менее 3-х лет (ст. 220 Налогового кодекса РФ), обязан самостоятельно провести исчисление своих налоговых обязательств.

При проведении расчётов он может значительно уменьшить сумму подоходного налога к уплате, если воспользуется своим законным правом на налоговый вычет.

Его величина составляет 1 000 000,00 рублей. Он отнимается от стоимости недвижимого имущества, указанной в кадастровой документации.

Помимо подоходного налога, при продаже квартиры, полученной в дар, собственник недвижимого имущества должен заплатить государственную пошлину.

Её фиксированная величина устанавливается законодательными актами и обычно не зависит от суммы сделки купли-продажи.

Освобождение от налога

В том случае, когда полученная в собственность квартира по договору дарения находилась в собственности нового владельца более 3-х лет, то он будет освобождён от обязанности оплачивать подоходный налог (ст. 217 Налогового кодекса РФ).

Не зависимо от того, возникли налоговые обязательства перед бюджетом у продавца квартиры или нет, ему необходимо будет подать декларацию НДФЛ в местные контролирующие органы.

Сумма налога при продаже квартиры, полученной по дарению ↑

Действующим на территории Российской Федерации Налоговым кодексом установлена ставка налога, применяемого ко всем сделкам купли-продажи недвижимости.

При продаже квартиры её владелец должен начислить налоговые обязательства в сумме 13 % от кадастровой стоимости недвижимого имущества.

При проведении исчислений он имеет законное право воспользоваться налоговым вычетом, величина которого составляет 1 000 000,00 рублей.

Часто задаваемые вопросы: ↑

Большинство российских граждан, получивших в дар недвижимое имущество, не знают, как правильно оформить с ним сделку купли-продажи, чтобы минимизировать свои налоговые обязательства и при этом не нарушить действующего Федерального законодательства.

Можно ли вернуть 13% с продажи?

Когда происходит продажа дарственной квартиры, налог это возникнувшее у её владельца обязательство перед бюджетом, которое он должен выполнить в установленные законодательством сроки.

В некоторых случаях собственник дарственной квартиры при её продаже имеет возможность законным способом вернуть 13%, исчисляемых от стоимости недвижимого имущества.

Для этого в первую очередь необходимо оформить сделку купли-продажи в соответствии с требованиями Федерального законодательства.

Главным условием для возврата 13% стоимости проданной квартиры является своевременная подача в местную налоговую инспекцию определённого пакета документации (до 1 апреля года, следующего за отчётным периодом).

Для получения возврата денежных средств из контролирующих органов, продавцу недвижимого имущества необходимо открыть отдельный счёт.

В пакет документации, необходимой для возврата 13%, должны входить:

1. Заявление установленного образца.
2. Документ, свидетельствующий о праве собственности на недвижимое имущество.
3. Справка 2 – НДФЛ.
4. Договор (нотариально заверенный) продажи квартиры и т. д.

Контролирующие органы могут рассматривать предоставленные продавцом квартиры документы в течение 3-х месяцев. Данный порядок регламентируется ст. 78, 88 Налогового кодекса РФ.

Как не платить налог при продаже

Для владельцев недвижимого имущества, полученного в подарок, существует способ не платить подоходный налог при оформлении сделки купли-продажи.

Чтобы законным образом избежать налогообложения собственнику квартиры необходимо подарить её часть близкому родственнику (например, родной матери или отцу).

Главное, чтобы кадастровая стоимость каждой части квартиры не превышала 1 000 000,00 рублей.

При продаже квартиры по частям её владельцы буду освобождены от обязанности платить подоходный налог, так как их доход (берётся по отдельности) не будет превышать сумму налогового вычета.

Нужно ли согласие супруга на продажу даренной мне квартиры?

Любые взаимоотношения, возникающие между людьми, состоящими в законном браке, регламентируются Семейным законодательством, действующим на территории Российской Федерации.

Это касается всех вопросов, в частности и совместно нажитого имущества. В том случае, если кем-либо из супругов, состоящих в законном браке, было сделано любое приобретение, то его «вторая половина» получает законное право на половину этого имущества.

Когда речь идёт о недвижимом имуществе, полученным одним из супругов по договору дарения, то на него у нового владельца возникает единоличное право собственности.

Соответственно законная супруга не имеет права претендовать на дарственное имущество. Если собственник квартиры (единственный) решит её продать, то он не должен ни у кого просить согласия на проведение следки.

Все о нулевой ставке читайте в статье: сколько процентов НДС.

Правильное заполнение декларации по НДС, смотрите здесь.

Какая формула используется для расчета НДС, узнайте здесь.

Получив в собственность недвижимое имущество, в частности квартиру, переданную по договору дарения, новый владелец имеет законное право прямо в день подписания соответствующего договора, распорядиться ею по своему усмотрению.

Решив продать дарственную квартиру, её собственник должен правильно оформить процедуру купли-продажи.

Для этого ему потребуется подготовить определённый пакет документации, после чего обратиться в нотариальную контору, где и будет завершена сделка.

После подписания договора, фиксирующего продажу недвижимости, права на дарственную квартиру перейдут к новым собственникам.

Продавец дарственной квартиры обязан в установленные сроки (Федеральным законодательством) уведомить контролирующие органы о получении дохода и перечислить возникшие налоговые обязательства в бюджет.

В этом случае бывший собственник квартиры будет защищён от неприятностей с контролирующими органами, а также от финансовых и административных взысканий.