Как оплатить транспортный налог - сроки, для физических, юридических лиц

Один из американских президентов сказал, что от всего на свете можно уйти, нельзя только уйти от смерти и от оплаты налогов. Действительно, уплата транспортного налога – это обязательство каждого жителя нашей страны.

Содержание

• Что нужно знать?
• Нужно ли платить налог
• Как заплатить транспортный налог
• Специфика оплаты в Москве

Но недопустимо бездумно полагаться на кого-то в этом деле. Стоит самостоятельно разобраться не только в своих правах, но и в основных законных основаниях: когда, как, каким образом и при каких условиях платить налог.

Что нужно знать? ↑

В Налоговом кодексе четко прописаны все особенности налогообложения транспорта. Кто же является налогоплательщиком?

На все виды транспорта платится налог или есть исключения? Куда идут средства, уплаченные гражданами?

Такие вопросы беспокоят каждого владельца автомобиля или мотоцикла. Не помешают такие знания и организациям, которым необходимо самостоятельно рассчитывать сумы налога.

Кто является плательщиком

Плательщиками транспортных налогов считаются физические и юридические лица, которые имеют транспортное средство, что было зарегистрировано в соответствующих органах на территории РФ (п. 1 ст. 358 НК РФ).

Касается это и гражданского населения России, и граждан других государств, что проживают на территории РФ, и лиц, которые не имеют гражданства.

Как же быть с транспортом, что находится в пользовании лицом по доверенностям? Если такие документы оформлены до 1.08.2002 г., то налогоплательщиками будут считаться лица, что указаны в доверенностях.

Только необходимо уведомить налоговые структуры по месту нахождения объекта налогообложения о передаче по доверенностям конкретных транспортных средств.

Платить налог владельцы транспорта обязаны за весь год, в независимости от того, используется в определенный период объект налогообложения или нет.

К примеру, даже стоящий в гараже автомобиль, на котором вы выезжаете два-три раза в год, также облагается налогом. Освобождение от уплаты средств за транспорт наступает при снятии с учета или при угоне.

Налог не начисляется после наступления смерти налогоплательщика. Все задолженности, что были не уплачены при жизни, должны быть погашены наследниками.

Это необходимо, если транспорт включен в перечень унаследованного имущества. Обязанность уплачивать налог ложится на плечи наследника с момента, когда он зарегистрирует объект.

Транспорт, что приобретен, но не поставлен на учет в соответствующих органах, не облагается налогом. Но в таком случае и пользоваться им владелец не имеет права. Нарушение таких правил чревато начислением штрафов.

Зарегистрировать свою покупку собственник обязан:

• не позднее 10-и дневного срока;
• на протяжении периода временных знаков «Транзит».

Предприятия могут не ставить на учет тот транспорт, что необходим для реализации продукции (Постановление Правительства Российской Федерации от 12.08.1994 г. № 938).

Объекты налогообложения

Объектом, что облагаются налогом, считается:

• самоходный транспорт с двигателями (легковые и грузовые авто, мотоциклы и мотороллеры, автобус);
• транспорт с гусеничным и пневматическим ходом;
• водные виды транспорта (яхта, катер, лодка, гидроцикл и т. д.);
• снегоход и мотосани;
• несамоходный вид транспорта (буксиры) и другие.

Не относят к объектам налогообложения:

1. Весельную, моторную лодку, что имеет мощность до 5 лошадей.
2. Автомобиль, что переоборудован для эксплуатации инвалидом, а также средства, что имеют мощность не больше 100 лошадей, что были получены при участии социальных органов по защите населения согласно законодательным актам.
3. Промысловое морское и речное судно.
4. Судно, что предназначено для перевозки пассажиров и грузов предприятиями, которые специализируются на таких видах деятельности.
5. Трактора, комбайны, спецавтомобили (молоковоз, скотовоз и т. п.), что были зарегистрированы на сельскохозяйственные организации, занимающиеся производством продукции.
6. Транспорт, что принадлежит оперативному управлению федеральных органов исполнительных властей, что проводят военные операции или несут службу, приравненную к военной.
7. Транспорт, что был угнан, при условии документального подтверждения.
8. Самолет и вертолет санавиации и медслужбы.

За что собственно мы платим?

Оплата транспортного налога обязательна для всех, если другое не предусмотрено Налоговым кодексом.

Подразумевается, что лицо, которому принадлежит транспортное средство, должно перечислить в госструктуры сумму на безвозмездной основе.

Такие средства используются для ремонта дорожных полотен, строительства и обустройства стоянок, парковок, или для организации территории, что эксплуатируется при транспортировке и т. д.

Правительство убеждает, что уплаченные налоги частично используются для улучшения экологической ситуации, поскольку автотранспорт существенно загрязняет атмосферу, грунт и водные ресурсы.

Нужно ли платить налог ↑

Не все должны платить налог. Юридическому и физическому лицу может предоставляться льгота, которая устанавливается властями субъектов РФ.

К льготным категориям могут относиться:

1. Участники боевых действий.
2. Герои труда, герои ВОВ, инвалиды.
3. Пенсионеры.
4. Лица, которые имеют 3 и более детей.
5. Владельцы транспорта, мощность двигателя которого не более 100 лошадиных сил и другие.

Стоит уточнить в районной инспекции, относитесь ли вы к категории льготников или нет. Если у вас нет такого права, тогда необходимо знать, каким образом рассчитать налог и стоит ли это делать вообще.

Какие формулы для этого применяются, когда и как осуществляется уплата налогов по транспорту?

Алгоритм расчета суммы

Расчет по транспортному налогу проводят относительно каждого объекта по такой формуле:
Где БН – база налога;
СН – ставка налога;
КорКоэф – корректирующий коэффициент;
ТрН – размер транспортного налога.

Чтобы определить общую сумму налога по нескольким средствам, необходимо суммировать показатели.

Налоговую базу определяют также индивидуально для конкретной категории транспортного средства:

• по тем, что имеют двигатели, считают налог с использованием показателей в лошадиных силах;
• по несамоходному транспорту берут валовую вместимость;
• по объектам, что не имеют двигателей, берут единицу транспорта;
• по самолету, имеющему реактивные двигатели, берут силу тяги (килограммы).

Такие технические показатели имеются в ПТС. Если они отсутствуют, то проводится экспертиза по правилам, установленным ст. 95 НК.

Чтобы сделать расчеты, стоит знать действующие налоговые ставки в регионе, так как за каждым субъектом РФ остается право регулировать их размер, но не более чем в десять раз.

То есть в территориальном округе может быть увеличен или уменьшен налог на конкретный вид транспорта в десятикратном размере.

За региональными представительствами остается также право учитывать при определении суммы налога по транспорту, год выпуска и класс экологии.

Чтобы рассчитать корректирующий коэффициент, используют такую формулу:
При этом даже неполный месяц (когда проведено регистрацию или снять с учета) будет взят при расчетах полностью.

Когда платить (срок уплаты)

Транспортный налог уплачивается не ранее 1 ноября, но и не позже 1 декабря физическим лицом, 5 декабря – юридическим.

Но учтите, что в каждом регионе дата может быть скорректирована, поэтому лучше узнавать в Налоговых органах.

Физическому лицу по почте приходит уведомление за 30 дней до предполагаемой даты перечисления суммы налога. В документе будет уже готовое начисление, которое останется только перепроверить.

Согласно законодательству (ст. 52 п. 4) письмо будет считаться отправленным с момента, когда представителем ФНС его направленно, а полученным – через 6 дней после отправки. При этом никто не заинтересован выяснить, пришло ли оно по адресу.

В том случае, когда вы не дождались уведомления, стоит своевременно обратиться в уполномоченные органы для получения дубликата, иначе есть риск опоздать с уплатой налога.

Тогда вам будет начислена пена и штрафные санкции. Юридическое лицо подает декларацию по окончанию отчетного периода (года).

Куда идет платеж? (реквизиты для оплаты)

При оплате налога осуществляют денежные переводы на счета получателей. Адрес – это реквизиты, которые состоят из определенных пунктов. Необходимо указывать расчетные, корреспондентские, лицевые счета, ИНН и т. д.

Чтобы средства при оплате попали по адресу и не были затеряны, стоит внимательно вписывать в бланки все необходимые реквизиты.

Если плательщиком производится оплата в рублевом эквиваленте, то в поля вносят:

• данные плательщика или наименование предприятия;
• ИНН, КПП;
• номера расчетных счетов (состоит из 12-и цифр);
• название банкового учреждения, его адрес и БИК;
• счет корреспондента банка в Центральном Банке России.

Если платеж переводится через коммерческое учреждение, реквизиты будут такими:

• название коммерческого учреждения (банка);
• ИНН клиентов;
• номера счетов:
• счета корреспондентов коммерческих банков в ЦБ России.

Реквизиты для оплаты транспортного налога должны содержать информацию о банке налоговых органов, о самой Налоговой инспекции. В квитанции указывается также ОТКМО.

Как заплатить транспортный налог ↑

Транспортный налог регулируется актами о региональных налогах. Оплачивать его должны все – и предприятия, и ИП, и предприятия, что не имеют статуса юридических лиц, и простые граждане, которые имеют свой транспорт.

В какие же сроки необходимо сделать перечисления для каждой категории налогоплательщиков, и какого порядка придерживаться?

Юридическим лицам

Предприятиями проводятся расчеты транспортного налога и сумм авансовых платежей самостоятельно (п.3 ст.363.1 НК РФ).

Региональными органами могут быть установлены отчетные периоды:

• 1-й квартал,
• 2-й квартал,
• 3-й кварта,
• итоговый расчет за год.

В таком случае организациями будет оплачиваться аванс за каждый период. Но независимо от того, установлен ли он или нет, отчет подается единожды в году.

Значит, предприятие может осуществлять выплаты налога двумя способами:

1. Уплачивая периодические платежи в виде аванса.
2. Перечисляя полную сумму в бюджет по итогам года без авансовых исчислений.

Рассчитать сумму авансового взноса на транспортный налог можно, поделив всю сумму на четыре части. В одном отчетном периоде будет оплачиваться одна часть. Сроки всех выплат регулируются властями территориальных округов.

По истечению налогового периода, юридическим лицо должна быть подана декларация по месту нахождения транспортного средства.

Те организации, которые относятся к разряду наиболее крупных плательщиков налога на транспорт, должны представить декларацию по месту, где поставлены на учет как крупнейшие налогоплательщики.

Заполнить ее можно воспользовавшись Инструкцией, специально выпущенной Правительством

Владельцы морского, речного и воздушного транспорта оплачивают налог по месту, где его приписано (по порту), или по месту госрегистрации. Транспортный налог по всем остальным видам — место госрегистрации или прописки владельца.

Организациями часто допускаются ошибки, когда налоги перечисляется за те транспортные средства, что были переданы для пользования обособленными предприятиями.

Юридические статусы не являются основанием для совершения перечислений. Филиалы самостоятельно должны отчитываться в Налоговую, если находятся в разных регионах с основным предприятием.

В том же случае, когда головная фирма и обособленная располагаются в одном территориальном округе, то потребности в перерегистрации объектов нет.

Физическим лицам

В законодательстве есть общие аспекты, льготы и порядок начисления для организаций и физических лиц. Но есть и отличия. Что нужно знать простому гражданину о транспортном налоге?

Где можно достать квитанции, когда и как лучше сделать перечисление в государственную казну? Как сэкономить на комиссионных сборах?

Где взять квитанцию

Физическое лицо не делает расчетов самостоятельно. Инспекция присылает уведомление об уплате налога на транспорт, где уже имеются все перечисления (п.1 ст.363 НК РФ).

В документе указываются личные данные плательщика, размеры сумм, которые необходимо перечислить в бюджет, ставки, данные из ПТС, коэффициенты.

Вместе с таким уведомлением, автовладельцу будет выслано и квитанцию для перечисления налога (форма № ПД-4). Приходит квитанция не позднее, чем за 30 дней до дня уплаты налога (ст. 55).

Если время уже подошло, но ее нет, отправляйтесь в Инспекцию самостоятельно. Оплата осуществляется в удобном вам банке.

Согласно законодательству РФ, срок уплаты транспортного налога – не раньше, чем 1 ноября, хотя в отдельных регионах власти самостоятельно определяют сроки.

Где можно оплатить

Оплата транспортного налога физическим лицом осуществляется по месту проживания собственника или регистрации объекта налогообложения.

Регистрируют транспорт по адресам, что указаны в документации гражданина РФ или в свидетельстве по месту проживания собственника.

Если транспорт не имеет регистрации по месту проживания владельца, то постановка на учет осуществляется по адресам, что указывались в свидетельстве по месту нахождения.

Как платить налог на транспорт:

1. В филиале любого банка;
2. Через систему интернет-банкинга различных банков
3. Через интернет (с помощью онлайн-кошельков Вебмани, QIWI и т. д.);
4. С помощью электронного терминала.

Если вы решили выполнить свой долг законопослушного гражданина по уплате налога с помощью центрального портала налоговых структур, то следует предварительно взять пароль и логин в местном региональном представительстве.

Напишите соответствующее заявление, после чего вам будут высланы такие данные по месту жительства. Затем можете заходить на сайт ФНС и, действуя четким инструкциям, провести оплату.

Способы без комиссии

Есть несколько вариантов оплаты налога на транспорт без комиссионных сборов. К примеру, перечислите средства по уведомлению в Сбербанке России.

Видео: транспортный налог — срочно ПРОВЕРЬ!

Это можно сделать в любой кассе. Необходимо взять документ, удостоверяющий личность, идентификационный код.

Помимо того, можно внести средства при помощи интернет-сервиса, который рассчитан для проведения платежей в государственную казну. Таких сайтов много.

При уплате с применением QIWI-кошелька, если сумма превысит 500 руб., комиссия также не взимается. Нет комиссионного сбора и при перечислении сумм через платежный агрегат при помощи банковских карт.

Специфика оплаты в Москве ↑

В Москве есть несколько льготных категорий плательщиков налога, которым не нужно платить транспортный налог совсем (ст. 9).

Налог не оплачивается:

1. Героем СССР, героем РФ, лицом, получившим награду (Орден Славы) – на 1 объект, что зарегистрировано на такое лицо.
2. Лицом, что имеет автомобиль, мощность которого не превышает 70 лошадей – на это авто.
3. Предприятием, что предоставляет услуги по грузо- и пассажироперевозкам по городу – на транспорт, что эксплуатируется с такой целью (не считая такси).

Если владелец транспортного средства имеет право использовать льготу, то при расчете суммы применятся с коэффициентом.

Это соотношение количества полных месяцев, которые предшествуют месяцу, когда такая льгота вступила в действие, к количеству месяцев налогового периода.

Плательщики-организации Москвы обязаны предоставить в Налоговую декларацию не позже 20 января того года, что следует за отчетным налоговым периодом.

Подается она по местам нахождения транспорта (ст. 8 Закон № 48). Документация утверждена Министерством РФ по налогу и сборам. А значит, что москвичи должны оформлять декларацию по форме, что утверждена Приказом от 18.03.2003 г.

Перед тем, как оплачивать налог, физическое лицо получает уведомление не позже 1 июня в течение отчетного года, по которому и будет обращаться в банк или другие структуры для проведения платежей.

В том случае, когда транспортное средство приобретено и зарегистрировано уже после сроков отправки уведомлений, налоговыми структурами будет подготовлено письмо с подсчитанной суммой.

Налоговые отчетные периоды не устанавливались, а значит, авансов платить не нужно.Все перечисления, что осуществляются юридическим и физическими лицами, должны быть сделаны не позже 20 января в том году, что следует за отчетным.

Таблица дат оплаты налога по транспорту:

	Москва	Московская область
Физические лица	1 июля	31 марта
Юридические лица	5 февраля	28 марта

Все полученные от плательщиков средства, используются для проведения ремонта московских дорог.

Независимо от того, самостоятельно ли вам нужно проводить расчеты или нет, оплачивать налог придется в любом случае.

Чтобы не опоздать со сроками и не получить штраф за несвоевременную уплату, стоит знать все условия и крайние даты, когда можно сделать перечисление. Будьте бдительны и платите налоги вовремя!