Платят ли пенсионеры земельный налог?

На сегодняшний день пенсионеры, владеющие земельными участками на территории Российской Федерации, в обязательном порядке должны платить местный налог.

Он перечисляется в бюджет администрации того населённого пункта, в котором он расположен. Органы местной власти самостоятельно утверждают порядок его начисления и уплаты в бюджет.

Содержание

• История возникновения
• Должны ли платить пенсионеры земельный налог?
• Освобождение от налога
• Часто задаваемые вопросы:

Также ними определяются ставки земельного налога и перечень плательщиков, попадающих в льготную категорию.

Начиная с 2020 года, земельный налог начисляется налоговой инспекцией. Контролирующим органом, при проведении расчётов, учитывается кадастровая стоимость каждого земельного участка.

История возникновения ↑

Земельный налог был введён на территории Российской Федерации 01.07.1981 года. Он относится к категории местных прямых налогов.

Его плательщиками являлись как простые граждане, так и кооперативные организации (осуществляющие свою хозяйственную деятельность на территории России) владеющие земельными наделами.

В земельном законодательстве был выделен список лиц и коммерческих компаний, которые освобождались от обязанности начислять и уплачивать налог в государственный бюджет.

В данном перечне присутствовали и россияне преклонного возраста, находящиеся на пенсионном обеспечении.

Начиная с 01.01.1999 года (с момента вступления в силу российского Налогового кодекса) пенсионеры, владеющие земельными наделами, в обязательном порядке должны уплачивать налог и подавать отчётность в контролирующие органы.

В то же время в земельное законодательство были внесены некоторые правки, касающиеся определения льготной категории налогоплательщиков.

Должны ли платить пенсионеры земельный налог? ↑

Не смотря на то, что федеральным законодательством пенсионеры освобождаются от уплаты налога на недвижимое имущество, к которому относятся любые здания и сооружения, земельный налог они платить обязаны в порядке, предусмотренном законом.

Существующие в 90-х годах льготы в настоящее время не применяются.

Начисление налога осуществляется инспектором налоговой инспекции того района, к которому относится земельный или садовый участок.

Пенсионеры, придя в данный контролирующий орган должны иметь при себе документацию, которая подтверждает их право собственности на конкретный земельный участок:

• Договор купли-продажи;
• Дарственная;
• Завещание и т. д.

Также необходимо при себе иметь документ, посредством которого налоговый инспектор сможет идентифицировать личность посетителя: паспорт гражданина России, либо водительское удостоверение.

В большинстве случаев контролирующим органом рассылаются уведомления всем владельцам земельных участков (относящимся к их району), в которых указана сумма начисленного налога и граничные сроки его уплаты.

Налоговая база

Статьёй 388 российского Налогового кодекса определяется список лиц, которые являются плательщиками земельного налога.

В него входят как физические, так и юридические лица:

• являющиеся собственниками земельных участков;
• бессрочно пользующиеся земельными наделами;
• обладающие правом пожизненного наследуемого владения землёй (только в том случае, когда право на участок ними было получено до вступления в силу российского земельного законодательства).

Действующий на российской территории Налоговый кодекс даёт чёткое определение налоговой базы, необходимой для исчисления земельного налога.

При проведении расчётов, контролирующим органом берётся кадастровая стоимость каждого земельного надела на 01 января отчётного года, который в соответствии с российским законодательством подлежит обложению налогом.

Данная информация передаётся в налоговые администрации органами, на которые государством возложена ответственность, заключающаяся в контроле и регистрации всех сделок с недвижимым имуществом, в том числе и земельными участками.

При обложении земельным налогом льготных плательщиков, инспектором должна быть уменьшена налоговая база на 10 000,00 рублей.

Данная величина представляет собой необлагаемую налогом сумму, и может применяться к владельцам земельных участков, относящихся к льготной категории:

• герои СССР;
• инвалиды 1, 2 и 3-й степени;
• герои Российской Федерации;
• полные кавалеры ордена славы и т. д.

Иногда налоговая база может приравниваться к нулю.

Это происходит только в том случае, когда кадастровая стоимость земельного участка не превышает установленную действующим российским законодательством необлагаемую сумму, равную 10 000,00 рублей.

Какие применяются ставки?

Для расчёта земельного налога также необходима налоговая ставка. На 2020 год установлена ставка в размере 0,3 % от сельхозказначейства, каждого отдельного региона, в котором расположен земельный либо дачный участок.

Видео: дачный налог

Действующим на территории Российской Федерации Налоговым кодексом определены следующие налоговые ставки:

    1. Для земельных участков – 0,3 %:

• для земель сельскохозяйственного назначения;
• для земель, выделенных для возведения зданий и строений, относящихся к жилому фонду;
• для земель, предназначенных для ведения приусадебного хозяйства, выращивания садов, а так же ягодных и овощных культур, разведения крупного рогатого скота и других животных.

2. Для других земельных наделов – 1,5 %.

Местные органы власти, на которые возложена функция начисления земельного налога, могут самостоятельно определять налоговые ставки.

Но при этом стоит отметить, что они не могут превышать величины, определённые российским Налоговым кодексом.

Земельный налог рассчитывается по следующей формуле:

Льготы, предоставляемые муниципальными органами

Российским законодательством по льготным тарифам начисляется земельный налог для пенсионеров МВД и ещё для нескольких категорий плательщиков.

Действующим российским Налоговым кодексом установлено два вида льгот, применяемых при расчёте земельного налога.

Воспользоваться первой льготой могут следующие владельцы земельных наделов:

• герои СССР;
• полные кавалеры ордена Славы;
• герои Российской Федерации;
• инвалиды 1, 2 и 3-й степени;
• инвалиды детства;
• ветераны, а также инвалиды ВОВ;
• ветераны и участники боевых действий;
• участники ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС;
• участники испытаний ядерного и термоядерного оружия;
• участники ликвидации аварий на ядерных установках;
• российские граждане, получившие инвалидность посредством получения лучевой болезни;
• люди, принимавшие участие в испытаниях, учениях и работах, связанных с космической и ядерной техникой, и в результате получившие инвалидность.

Воспользоваться второй льготой (освобождающей от уплаты земельного налога) могут юридические лица, владеющие земельными наделами.

Порядок обращения в налоговые органы

Действующим Налоговым кодексом утверждён порядок начисления уплаты земельного налога.

Все владельцы земельных наделов, использующие их в своей предпринимательской деятельности, в обязательном порядке должны заполнять декларацию.

Заполненный документ они подают в местную налоговую инспекцию. В качестве отчётного периода российским законодательством определён налоговый год.

Плательщики земельного налога обязаны, в установленные Налоговым кодексом сроки, подать в контролирующие органы заполненные декларации (до 01 февраля года, следующего за отчётным).

Данный документ можно заполнить самостоятельно, воспользовавшись Порядком заполнения декларации по земельному налогу, сформированным ФНС.

Освобождение от налога ↑

Статьёй 388 (пунктом 2) российского Налогового кодекса определяется список лиц, которые не являются плательщиками земельного налога.

В него входят физические и юридические лица:

1. Владеющие земельными участками по праву срочного пользования (безвозмездного).
2. Владеющие взятыми в аренду земельными участками.

Не облагаются земельным налогом следующие участки, на которых:

• присутствуют массовые захоронения (гражданских и военных лиц);
• находятся объекты, выделенные для государственных служб исполнения наказаний, либо органов гос. охраны;
• находятся здания, выделенные для военных судов либо служб безопасности;
• расположены любые формирования Вооружённых Сил Российской Федерации;
• расположены национальные парки и природные заповедники;
• находятся объекты, использующие атомную энергию;
• расположены хранилища радиоактивных и ядерных элементов;
• присутствуют любые объекты, необходимые для обеспечения охраны и защиты Государственных границ Российской Федерации;
• находятся объекты, принадлежащие российскому лесному фонду и т. д.

Часто задаваемые вопросы: ↑

Многие пенсионеры часто задают вопросы, касающиеся уплаты земельного налога, так как незнакомы с действующим законодательством.

Чаще всего они интересуются компенсационными выплатами, способами оплаты налога, а также порядком налогообложения проданных земельных участков.

Компенсация земельного налога военным пенсионерам

Налоговым кодексом России определён список лиц, которые могут рассчитывать на получение компенсации по уплаченному земельному налогу.

В него входят российские граждане, работавшие в государственных структурах и уволенные на пенсию по следующим причинам:

• по выслуге лет (20 лет и более);
• по достижению пенсионного возраста (предельного);
• в связи с сокращением штата сотрудников;
• по болезни;
• в связи с ограниченными физическими возможностями.

Компенсация уплаченного земельного налога положена:

• сотрудникам ОВД;
• сотрудникам ГПС;
• сотрудникам УИС.

Данные компенсационные выплаты проводятся отделением Пенсионного фонда, расположенного по месту проживания льготника.

Для получения выплат необходимо предоставить:

• уведомление об уплате налога, отправленное налоговой инспекцией владельцу земельного участка;
• платёжные документы, свидетельствующие об уплате земельного налога.

Как удобнее всего оплатить?

Налоговый инспектор, который занимается начислением земельного налога по своему району, в каждом выписанном уведомлении должен указывать граничную дату погашения плательщиками своих обязательств перед местным бюджетом.

В большинстве случаев граничной датой является 01 февраля года, следующего за отчётным.

Что касается оплаты земельного налога, то это можно сделать:

• в сберегательной кассе;
• в любом отделении кредитно-финансовых учреждений;
• через платёжные терминалы;
• через интернет.

Наиболее удобным способом оплаты налога на сегодняшний день является услуга онлайн платежей. Для того чтобы произвести оплату налога пенсионерам нет необходимости покидать стены своего жилого помещения.

Единственным условием для такого варианта оплаты является наличие:

• персонального компьютера;
• свободного доступа в интернет;
• базовых знаний работы на ПК.

В том случае, когда у пенсионера нет дома компьютера, он может без очереди провести необходимый платёж через терминал любого банка.

При данном способе оплаты платёжная операция будет выполнена мгновенно, о чём будет свидетельствовать квитанция (чек):

 

Самым традиционным способом оплаты земельного налога является перевод денег через сберегательные кассы и кредитно-финансовые учреждения.

Большим недостатком такой формы оплаты является наличие многочасовых очередей.

Плательщики земельного налога должны своевременно погашать свои обязательства, так как в случае нарушения налогового режима к ним будут применены финансовые санкции (пени), установленные действующим на территории Российской Федерации законодательством.

Владельцы земельных участков могут в течение отчётного года делать авансовые платежи по земельному налогу.

Налоговая инспекция того района, в котором находится земельный участок, присылает каждому плательщику уведомление об уплате авансовых платежей (обычно общая сумма земельного налога делится на 4 квартала).

Платят ли пенсионеры налог с продажи земельного участка?

Действующим российским законодательством установлен земельный налог для пенсионеров в Москве.

Многие люди преклонного возрасты вынуждены продавать свои земельные участки, чтобы улучшить уровень своего благосостояния.

При оформлении сделки купли-продажи они должны заплатить налог с продажи земельного участка.

Все российские граждане, в том числе и пенсионеры, которые в отчётном году продали свои земельные участки, должны сдать в контролирующие органы декларацию, в которой им самостоятельно следует рассчитать свои обязательства перед бюджетом.

После этого налоговый инспектор направит по почте уведомления с рассчитанной сумой налога всем лицам, подавшим декларацию.

Став владельцем земельного участка пенсионер должен своевременно провести его регистрацию и предоставить об этом сведения в налоговую инспекцию.

После этого по месту его постоянной прописки будут приходить налоговые уведомления, в которых указана сумма и сроки земельного налога.

После оплаты своих налоговых обязательств пенсионеры смогут получить компенсационные выплаты, обратившись в отделение Пенсионного фонда по своему месту жительства и предоставив для этого необходимую документацию.

Своевременные расчёты с местным бюджетом позволят избежать пенсионерам финансовых санкций.