Какие существуют бесплатные бухгалтерские программы для УСН

«Упрощенцы» не должны вести бухучет и представлять отчеты в налоговый орган. Но есть ситуации, когда этого не избежать. Тогда и возникает масса вопросов, связанных с формированием поручений, проведением расчетов и учетом ОС.

К счастью, существует достаточное количество автоматизированных программ, которые помогут вести бухгалтерский учет.

Содержание

• Что нужно знать
• Бесплатные бухгалтерские программы для УСН

Бесплатные бухгалтерские программы для УСН – это возможность сэкономить средства и при этом упростить себе задачу в ведении учета. Какие наиболее популярны?

Что нужно знать ↑

УСН – режим, который требует особого подхода к ведению бухучета. Разберемся, на какие нормативные документы стоит ориентироваться предприятиям-упрощенцам, что нужно учитывать и на что обратить особое внимание.

Основы налогообложения

УСН – система налогообложения, при которой компания освобождается от уплаты ряда налогов. Взамен перечисляется единый налог.

Такой режим способен облегчить налоговую и бухгалтерскую нагрузку. Для перехода на упрощенку предприятие должно выполнить такие условия:

1. Доля участников не должна превысить 25%.
2. Среднестатистическая численность персонала – не больше 100 человек, а для микропредприятия – 15 человек.
3. В соответствии с Постановлением властей России от 22.07.08 № 556, максимальная выручка не должна превысить за год 400 млн. руб., а на микропредприятии – 60 млн.
4. Не должно числиться за организацией филиалов или обособленных подразделений (ст. 55 ГК). Такая позиция описана в Письме Минфина РФ от 27.03.08 № 03-11-04/2/60, от 24.03.08 №3-11-04/2/57.

Не смогут перейти на упрощенный режим:

• банк;
• страховщик;
• ПФ негосударственного типа;
• инвестиционный фонд;
• ломбард;
• участник рынка акций и т. д. (полный перечень имеется в ст. 346.12 п. 3 НК).

Если нарушается хотя бы одно правило, то предприятие на УСН переводится на другой режим налогообложения с начала квартала. Право на переход возникает с начала следующего года.

Обратиться в налоговую структуру необходимо до 31 декабря текущего года. Если предприятие регистрируется, то подать уведомление о применении УСН можно вместе с остальной документацией, на что отводится 30-дневный срок.

Компания на УСН освобождается от уплаты:

1. Налогов на прибыль, кроме тех случаев, когда доход облагается по ставкам, описанным в ст. 284 п. 3, 4 НК.
2. НДС, кроме импорта продукции в РФ и аренды имущественных объектов, когда обязательство перечислять налог возникает на основании главы 21 НК.
3. Налоги на имущество.

ИП также освобождаются от обязательства перечислять суммы НДФЛ, но при этом они должны выполнять функции налоговых агентов.

Налоговая база (ст. 346.14, 346.18 и ст. 346.25 НК):

При ведении бухучета предприятие должно ориентироваться на ПБУ 6/01 «Учет ОС» и ПБУ 14/2007 «Учет нематериального актива».

Декларация сдается до 31 марта в следующем году после отчетного периода (для ООО), до 30 апреля (для ИП). Перейти на УСН можно добровольно.

Сложности при ведении учета

Бухгалтерский учет на упрощенной системе налогообложения ведется на основании бухгалтерских первичных документов – создают проводки и формируют минимальный отчет:

1. Декларацию о налоге УСН.
2. Отчетность в ПФ России, ФСС.

Упрощенцы должны вести учет прибыли и затрат (если это необходимо) при оплате, то есть при отгрузке покупателям.

Затраты признаются только если соблюдено такие условия:

• они входят в список ст. 346.16 НК;
• являются целесообразными (с экономическим обоснованием);
• есть документы, которые подтвердят затраты.

Обязательно составляется учетная политика. Предприятия должны прописывать:

• способы ведения бухучета;
• оборот документации;
• состав отчетов;
• способы ведения Книги доходов и затрат;
• список лиц, которые могут ставить подпись и т. д.

Компании на УСН могут самостоятельно разрабатывать план счетов, который также указывается в учетной политике.

При наличии оснований, фирмы на упрощенке обязаны создать резерв, особенно если обнаружено ошибку или искаженную более чем на 10 процентов информацию.

Формирование резервов осуществляется:

1. По сомнительным долгам с целью обезопасить компанию от риска, что связан с потерей финансов по невыплаченным дебиторским долгам.
2. Под обесценивание материального вложения. Создается при наличии на балансе акций, по которым не было поступлений, и они обесцениваются.
3. Под снижение цены материальной ценности. Создают для МПЗ (морально устаревших).

Проводится инвентаризация для ведения учета без ошибок:

• ОС;
• нематериального актива;
• товарно-материальной ценности;
• касс;
• дебиторских и кредиторских задолженностей.

Отчетный период для организаций на УСН – год. Отчетность сдается до 31 марта. Если предприятие ведет бухгалтерский учет, имеет право не готовить промежуточную документацию.

Форма – баланс бухучета, отчет о доходах и убытках, пояснительная записка. Упрощенцев ожидает процедура минимизирования налога, упрощение ведения документооборота.

Необходимо выбрать объект налогообложения, а не так-то просто определить, что выгоднее для организации. Важно правильно организовать бух.работу сотрудников, систему выплат зарплаты.

Минус применения УСН:

• упрощенцы не выдают счет-фактуру, что не очень удобно покупателям, которые желают обратиться за вычетом НДС.
• список затрат, которые учитываются при расчетах, ограничен.

Законные основания

Компании на УСН обязаны вести бухучет только ОС и нематериальных активов (согласно ст. 4 п. 3 закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ). Но есть ситуации, когда необходим полноценный учет.

К примеру, это:

Унитарное предприятие обязано представить бухгалтерские отчеты налоговому органу собственников имущественных объектов, что закреплены за ними (статья 26 пункт 3 закона от 14 ноября 2002 № 161-ФЗ).

Бухучет должен вестись в полном объеме, если компания работает на УСН и ЕНВД одновременно. Но при этом обязательство предоставлять в уполномоченную структуру отчеты отсутствует (подпункт 5 пункта 1 статьи 23 НК).

Бесплатные бухгалтерские программы для УСН ↑

Применяя УСН, организациям приходится пользоваться автоматизированными программами, которые облегчают ведение бухучета. Какие бесплатные бухгалтерские программы для УСН 15 и 6% существуют?

БухСофт: Упрощенная система

С помощью программы можно вести учет ОС в отдельных многоуровневых справочниках. Представляется возможным проведение расчета амортизации основного средства, что приобреталось до того, как предприятие перешло не УСН.

Какие проводки отражают агентский договор при УСН смотрите в статье: агентские договора при УСН.

Как начисляются дивиденды в ООО на УСН, читайте здесь.

При условии, что ОС приобретено после перехода на упрощенку, производится списание его стоимости на затраты. Список первичной документации и сама работа аналогична программе «БухСофт: Предприятие».

Так же, как и учет ОС, учет нематериального актива учитывает требование налогового учета к тому типу имущества, что амортизируется. Параметры отвечают требованиям информации из первичной документации.

Составляющими материально-производственных запасов являются справочники материалов, продукции. Их построение древовидное.

Есть возможность провести учет приобретения материально-производственного запаса по ставкам НДС 18, 10, 0%. При учете продаж автоматически формируется и выводится на печать такая документация:

• счета;
• счета-фактуры;
• приходные кассовые ордеры;
• накладные;
• типовые договора;
• акты.

Автоматизирован учет по расчетным операциям с продавцом и покупателем. Можно провести многоскладской учет с осуществлением контроля за тем, как перемещаются товары с одних складов на другие или в магазин.

С помощью складского учета можно формировать остаток на складе на необходимую дату, а также распечатать документацию.

Есть функции для учета зарплаты, табеля, кадров. Учет финансов проводится через программную форму Банк и Касса. Можно оформлять платежное поручение.

Бухучет по расходам на основное производство выполняют в отдельности по всем видам товара (форма «Производство»). Можно списывать материал со складов, приобретенные услуги, другие виды прибыли.

В разделе «Выпуск продукции» отражаются операции, что связаны с количеством и стоимостью произведенного товара.

При использовании программы «БухСофт: Упрощенная система» происходит автоматический перенос заведенных данных между разделами сервиса.

ИП УСН

Создатели уверяют в том, что программа является бесплатной. Это же касается и обновлений. Она рассчитана для подготовки отчетов и ведения бухучета предприятиями на УСН.

Разработана программа «ИП УСН» для предпринимателей, которые работают на упрощенном режиме налогообложения, поэтому и интерфейс создано соответствующим.

Видео: УСН программа для ведения бухучета

Есть ряд подсказок, существует система рекомендаций, благодаря чему налогоплательщик будет ознакомлен со сроками сдачи документации. Есть напоминание о незакрытом документе, определение, какую сумму можно вывести с расчетных счетов.

Документы выводятся двумя способами – с помощью Excel и Word, за счет чего есть возможность внести изменения. Пользователь может переносить программу на чужой ПК через флешку.

Используется текстовая база данных, которую можно восстанавливать вручную. Хранится она на компьютере, то есть не является онлайн-сайтом.

Другие программы

«Мое дело»

Это программа, которую могут использовать индивидуальные предприниматели и организации со статусом юридического лица.

Разработчики обещают простое и быстрое прохождение процедур расчетов налогов по упрощенной системе, создание книги учета прибыли и затрат.

В программе автоматически создаются счета и акты по выполненным работам, ведутся расчеты с контрагентом. Можно пользоваться налоговым календарем, который напомнит о сдаче отчета.

«Контур.Эльба»

Это онлайн-сервис для для УСН ООО и ИП, которые работают на УСН. Можно вести учет и создавать отчеты на просторах интернета.

Есть функция для импорта выписок из интернет-банков за пару минут, что позволит наглядно посмотреть все виды прибыли и расходы.

Есть функции проверки расчета, просмотра его математики. Плательщики могут отправлять отчеты в электронном виде прямо через программу. Среди дополнительных услуг:

• подготовка документации для постановки на учет предприятия;
• открытие расчетных счетов.

За пользование программой вам придется заплатить от 500 до 10 000 руб., в зависимости от вида тарифного плана и срока его действия.

«Контур-Бухгалтерия УСН»

Представляет собой специально настроенную программу для пользования организациями на УСН. Автоматизировано ведение книги прибыли и расходов, формирование налоговой декларации.

Имеет упрощенный интерфейс с полнофункциональным типом системы. Есть возможность сформировать регламентированные бухгалтерские отчеты. Подойдет тем предприятиям, на которых не числится много сотрудников.

«Инфо-Бухгалтер 10.2»

Создатели уверяют, что предприятие с помощью этой программы может:

• вести бухучет;
• вести учет ОС и материала;
• проводить расчеты заработка и кадровый учет;
• вести учет работы, услуг, учет торгового и складского типа;
• организовывать автоматизированную работу кассиров-операционистов.

Бесплатная версия не имеет ограничения по времени, количеству персонала и функционалу. Можно провести бесплатно 1000 операций в году (в отчете), чего вполне достаточно небольшим компаниям.

«1С УСНО» (1С Упрощенка 8)

Платная автоматизированная программа, с помощью которой можно сформировать счет, выписку, подготовить первичные документы.

Как ИП правильно заполнить платежное поручение на УСН Доходы узнайте из статьи: образец платежного поручения при УСН Доходы.

Как производится расчет УСН Доходы, читайте здесь.

Как рассчитать минимальный налог УСН Доходы минус расходы, смотрите здесь.

При необходимости систему можно трансформировать в версию 1С Бухгалтерия 8. учет ведется комплексно (по продажам, выписке документации и т. п.)

Многие программы являются условно бесплатными. Пользователи отмечают, что такие системы имеют ограниченный функционал.

Например, не удастся оформить главный налоговый документ — декларацию, или же есть возможность проведения определенного количества операций, после чего нужно будет оплатить пользование программой.

Но предприятиям малого бизнеса вполне хватит и этого.