Что такое резервный аккредитив

Англо-саксонские страны активно пользуются резервным аккредитивом как способом предотвращения неплатежей. В России такой инструмент известен мало и прежде всего из-за непонимания его сути. Что же такое аккредитив резервный?

Резервный аккредитив это особый гибрид банковских инструментов. В нем объединены документарный аккредитив посредством документального подтверждения сделки и банковская гарантия путем исполнения при неплатежеспособности покупателя.

Но даже схожесть функций не позволяет сравнить резервный аккредитив с документарным, так он не выполняет тех же функций в полном объеме.

Содержание

• Основные моменты
• Резервный аккредитив в России

Это хороший способ защиты от неплатежей, но в то же время резервный аккредитив не является механизмом оплаты поставок. Что же такое резервный аккредитив?

Основные моменты ↑

Аккредитивная форма расчетов может применяться только, если это указано в контракте между контрагентами.

Аккредитив, как правило, открывает банк покупателя (импортера, приказодателя, плательщика) в пользу продавца (бенефициара, получателя платежа). Банк плательщика именуется банком-эмитентом.

Если поставщик желает применить резервный аккредитив, схема несколько меняется. Продавец может самостоятельно открыть резервный аккредитив. При этом плательщик становится бенефициаром, а поставщик берет на себя роль приказодателя.

В случае, когда сделка проходит по плану, поставщик отгружает товар, а покупатель его своевременно оплачивает, надобность в использовании аккредитива отпадает. Резервный аккредитив становится необходим при возникновении конфликтных ситуаций.

При нежелании плательщика оплачивать поставленный товар, поставщик обращается в банк с заявлением об отсутствии платежей и документами, подтверждающими поставку.

Банк-эмитент в этой ситуации обязан рассчитаться с продавцом, даже если покупатель возражает. То есть используется резервный аккредитив как способ обеспечения исполнения обязательств.

Резервный аккредитив предполагает безусловный платеж. После осуществления оплаты плательщик обязан возместить банку реализованный платеж. Такую форму расчетов можно применять абсолютно к любым сделкам купли-продажи.

Необходимые термины

Аккредитив представляет собой гарантию платежа поставщику товара, при условии, что он исполнит заранее оговоренные обязательства. При сделках купли-продажи открывается, чаще всего, документарный аккредитив, по требованию плательщика.

Аккредитивная схема расчетов позволяет избежать невыполнения условий контракта. Если поставщик осуществил поставку товара и может подтвердить это документально, банк выплачивает ему заранее «зарезервированную» сумму со счета плательщика.

Существует вариант, когда банк оплачивает поставку из собственных средств, а покупатель рассчитывается с банком как за обычный кредит.

Резервный аккредитив (Stand-by) это специфическая разновидность аккредитива документарного.

Это письменное обязательство кредитной организации произвести оплату в пользу поставщика вместо покупателя, если последний откажется выполнить условия договора.

Имеет схожесть резервный аккредитив и с банковской гарантией. Под гарантией подразумевается осуществление банковской выплаты в любом случае при выполнении условий, даже при абсолютной неплатежеспособности плательщика.

Способ расчета резервными аккредитивами возник в США. Американское законодательство запрещает банкам применять в своей деятельности гарантии.

Резервный аккредитив стал достойной заменой и потому обладает характеристиками, типичными для гарантий, при сохранении некоторых функций документарного аккредитива.

Каково их назначение

Резервный аккредитив это доказательство платежеспособности и финансовой надежности. В основном расчеты при помощи резервных аккредитивов применяются в торговых транзакциях.

При этом сделка может заключаться как с местным поставщиком, так и с зарубежным экспортером. Может использоваться резервный аккредитив как обеспечение кредита, когда компания желает расширить бизнес без использования своих активов.

Резервный аккредитив может иметь только безотзывную форму. После выпуска его банком и отправки аккредитива аутентифицированным сообщением по системе SWIFT отменить его невозможно.

На основании письменного распоряжения бенефициара резервный аккредитив может переуступаться иному бенефициару.

Говоря о схожести резервного аккредитива с документарным, можно отметить такие схожие характеристики:

Что касается специфических особенностей, отличающих резервный аккредитив от документарного и от банковской гарантии, то они таковы:

Законодательная база

SBLC, или резервный аккредитив, в части своего применения регулируется Унифицированными правилами и обычаями международной торговли (ICC UCP 500 / ICC UCP 600).

Эти правила рекомендованы к применению Международной Торговой Палатой. В ст.1 UCP 500 сказано, что правила применимы ко всем видам аккредитивов. Но при этом конкретно о резервном аккредитиве информации здесь немного.

Потому разработаны были Правила и международные практики в области в режиме ожидания (ISP 98). На день сегодняшний использование резервных аккредитивов регламентируется UCP 500 и ISP 98.

По мнению экспертов, для аккредитивов данного типа более подходит ISP 98. Международные операторы проверяют соответствие резервных аккредитивов одному из указанных стандартов.

Как пишется заявление на открытие аккредитива смотрите в статье: открытие аккредитива.

Что это аудит, читайте здесь.

В зависимости от применяемого варианта применение SBLC может несколько отличаться. В России правовое регулирование резервного аккредитива отсутствует как таковое.

Положения ГК РФ (ст.867-873) никак не комментируют применение резервного аккредитива. Но в то же время отсутствует и прямой запрет на использование такой формы расчетов.

Резервный аккредитив в России ↑

Главным отличием аккредитива от банковской гарантии является перечень определенных правил для открытия определенного вида аккредитива, что не типично для банковских гарантий.

При гарантии банк потребует только документы, указанные экспортером. При открытии аккредитивов перечень документов должен соответствовать Унифицированным правилам.

Это обеспечивает защиту интересов всех сторон сделки, не зависимо от их подчиненности определенному законодательству. Резервный аккредитив это не обычная форма расчетов.

Скорее это гарантия «про запас», которая активируется только при отсутствии платежей со стороны покупателя. В основном такой инструмент применяется в странах, где использование гарантий не предусмотрено.

В России основной формой обеспечения платежей является банковская гарантия. Из-за отсутствия регламента применения резервного аккредитива банки предпочитают иметь дело с гарантиями.

То есть внутри страны резервные аккредитивы практически не применяются. Если же Стэнд-бай выставляется солидным иностранным банком, то проблем в его принятии не возникает.

Порядок открытия

Для возможности использования аккредитивов при расчетах следует обговорить данный момент на этапе подписания контракта.

При достижении согласия в контракт включается пункт о применении резервного аккредитива в качестве дополнительного обеспечения.

Плательщик обращается в свой банк (эмитент) с заявлением об открытии аккредитива и копией контракта. Внимания заслуживают такие моменты:

На реальном примере применение резервного аккредитива выглядит следующим образом:

Если подтвержденный

В зависимости от условий договора между сторонами сделки, в расчетах резервными аккредитивами могут участвовать один либо несколько банков. Это банк-эмитент, авизующий, исполняющий и подтверждающий банки.

Если бенефициар соглашается принять Стэнд-бай от российского банка без подтверждения иного банка, то применять процесс подтверждения нет надобности.

Подтвержденный резервный аккредитив применяется в случае, когда на этом настаивает бенефициар.

Подтверждение резервного аккредитива означает, что к ответственности открывшего аккредитив банка прибавляется ответственность иного банка, который подтвердил надежность платежа и гарантирует осуществление оплаты в любом случае при выполнении поставщиком условий контракта.

Условие о подтверждении аккредитива должно быть включено в текст заключаемого контракта.

При этом следует уточнение, что если аккредитив открывается банком, не являющимся корреспондентом банка, то покупатель за свой счет обеспечит подтверждение аккредитива банком-корреспондентом.

Заполненный образец

Форма открытия резервного аккредитива похожа на открытие аккредитива документарного.

Банк-эмитент, приняв заявление на открытие резервного аккредитива и проверив соблюдение всех должных условий, открывает аккредитив на специальном бланке (ф.0401063).

При необходимости, когда перечень документов обширен, к аккредитиву создается приложение в произвольной форме, ссылка на которое дается в основном документе.

Как делается коммуникационный аудит узнайте из статьи: коммуникационный аудит.

Про аудит эффективности деятельности наркологической службы, читайте здесь.

Порядок документирования аудита, смотрите здесь.

В аккредитиве указывается:

• номер открытого аккредитива;
• дата составления;
• вид платежа;
• сумма платежа цифрами и прописью;
• данные плательщика и номер его счета;
• реквизиты банка плательщика;
• реквизиты банка получателя;
• данные бенефициара и его номер счета;
• вид операции и предназначение платежа;
• период действия аккредитива;
• вид аккредитива (в данном случае указывается безотзывный резервный с подтверждением либо нет).

Точно по такому же сценарию составляется Стэнд-бай, но указывается что вид аккредитива резервный.

В странах постсоветского пространства резервный аккредитив выпускается в качестве дополнения к основному договору меж деловыми партнерами.

При добросовестном отношении к сотрудничеству аккредитив так и остается неиспользованным. Зато если условия контракта нарушаются, резервный аккредитив становится прекрасным способом избежать финансовых потерь.