Особенности расчетного счета для ИП в 2020 году

Для экономии времени и средств при регистрировании предпринимательской деятельности, стоит иметь четкое понимание всей процедуры.

Содержание

• Основные сведения
• Как открыть расчетный счет для ИП
• Как его закрыть
• Часто задаваемые вопросы

К данному вопросу относится также процедура открытия расчетного счета для ИП.

Основные сведения ↑

Регулированием открытия/закрытия расчетного счета занимается Центральный Банк РФ. Если к процессу отнестись без должного внимания, он несет определенный риск для предпринимателя.

Инструкция Центробанка четко разграничивает счета финансовых учреждений. Кредитные организации учитывают этот нюанс в своей работе при открытии расчетного счета для ИП.

Если в договор включен пункт о невозможности использования р/с в коммерческих целях, бизнесмен столкнется со следующими трудностями:

Финансовое учреждение на время заблокирует	Передвижение денежных средств по учетной записи
На дополнительно поступившие средства	Будут начисляться установленные законодательством налоги

Лучшее решение – открытие отдельного расчетного счета для проведения предпринимательской деятельности.

Что это такое

Расчетный счет является уникальным набором специальных цифр. Неотъемлемый код каждого клиента банка имеет свои особенности:

1. Предоставляет возможность установить личность своего владельца.
2. Позволяет производить безналичные расчеты.
3. Предназначен для надежного хранения денежных средств.
4. Не подразумевает внесение фиксированных платежей.
5. На суммы, находящиеся на р/с не начисляются проценты.

Индивидуальный предприниматель – частное лицо, прошедшее соответствующую государственную регистрацию. Р/с открывается путем заключения соглашения с банком.

Используется для проведения безналичных расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью. НК РФ и ГК РФ четко не разграничивают положение физического лица и ИП.

Это же касается имущества бизнесмена. Нет возможности отделить личное от используемого в коммерческих целях.

Для чего нужен

Для индивидуальных предприниматель финансовое учреждение готово предоставить следующий перечень услуг:

• удаленное формирование платежной документации;
• обслуживание расчетного счета;
• проведение операций с использованием крупных денежных сумм;
• получение пластиковой карточки;
• валютный контроль.

Расчетный счет помогает не только производить расчеты с контрагентами, но и совершать большое количество операций, не посещая финансовое учреждения.

Среди них выделяют:

Оплату взносов на страхование и налогов	Удобно для совершения платежей по ЕНВД
Покрытие личных расходов	Может создать путаницу при составлении отчетов
Выплата зарплаты	Перечисленные суммы являются объектом налогообложения
Эквайринг	К оплате принимаются все виды пластиковых кар
Обналичивание денежных средств на личные нужды	Операцию удобно совершить с использованием корпоративной банковской карты
Конвертирование электронных денег	Дополнительно заключается соглашение с финансовым учреждением на подобное обслуживание
Пополнение баланса	Внесение собственных средств не подлежит налогообложению

Действующие нормативы

Нарушения, связанные с наличными расчетами и ведением кассовых операций, описаны в ст.15.1 КоАП РФ.

Законодательством установлены определенные размеры проведения наличных расчетов между субъектами хозяйствования.

Их игнорирование влечет административную ответственность в виде штрафных санкций:

Юридическое лицо	Штрафуется на 40-50 тыс. руб.
Руководитель	4-5 тыс. руб.

Нормативные акты, регламентирующие деятельность индивидуального предпринимателя:

Статус ИП определен	ст.23 ГК РФ
Порядок регистрации физического лица	Регулируется ФЗ № 129-ФЗ от 08.08.01
Оформление расчетного счета	Описано в ст.845 ГК РФ
Проведение расчетов между физическими и юридическими лицами	Установлено ст.861 ГК РФ

Как открыть расчетный счет для ИП ↑

Перед открытием банковского счета физическое лицо обязано пройти государственную регистрацию с присвоением статуса индивидуального предпринимателя.

Проводит регистрацию региональное отделение налоговой службы. В инспекцию подается пакет документов включающий — удостоверение личности, ИНН, заявление на внесение в реестр ЕГРИП.

О постановке на учет индивидуального предпринимателя будет свидетельствовать выданное государственным органом специальное свидетельство.

Сегодня день на территории России не реализована возможность открыть расчетный счет для ИП онлайн. Этому существует несколько причин.

Финансовое учреждение не сможет онлайн:

• установить личность клиента без его личного присутствия;
• проверить, являются ли настоящими предъявленные документы;
• заверить копии бумаг.

Категорический запрет на проведение онлайн-открытия р/с содержится в Инструкции Центрального Банка России № 153-И от 19.06.14 и ст.7 ФЗ № 115 от 07.08.01.

Целью банка является привлечение и обслуживание клиентов. Приветствуется постоянное сотрудничество. Служащие финансового института уделяют достаточно необходимого внимания каждому клиенту.

Менеджер при первом обращении клиента в отделение готов заняться его бумагами. Поэтому на оформление всей документации не потребуется много времени.

В каком банке лучше

Критериев для выбора оптимального банковского учреждения довольно много. Важно обратить внимание на основные моменты:

• срок выполнения платежных поручений;
• капитал организации;
• отзывы клиентов;
• стоимость операций по обращению наличности;
• четкая и быстрая работа;
• история;
• расположение отделения;
• цена одного платежного поручения;
• свободный доступ к денежным средствам;
• разветвленная сеть банкоматов;
• качество обслуживания;
• наличие лицензий;
• время работы с посетителями;
• получение пластиковых карт;
• сколько уделяется внимания клиентам;
• наличие интернет-банкинга;
• стабильность банка;
• скрытые комиссии;
• стоимость открытия р/с;
• надежность.

Некоторые обходят стороной крупные банки с высокими тарифами, не замечая их преимуществ.

В подобных учреждениях хорошо налажена работа банкоматов, обслуживающий персонал имеет высокую квалификацию, доступно удаленное управление финансами с использованием интернет-технологий.

Чтобы не ошибиться в выборе, где лучше открыть р/с, понадобится тщательно изучить актуальный рейтинг учреждений.

На первых позициях располагаются финансовые учреждения, которым доверяет большинство граждан. При шатком экономическом состоянии это играет немаловажную роль.

Стоимость обслуживания учетной записи может быть 500-3 000 руб. за один месяц. Бесплатные предложения могут содержать подводные камни, которые всплывают в процессе пользования счетом.

Поэтому нужно посчитать, сколько в среднем ежемесячно будет отправляться платежных поручений, сниматься наличности.

Хорошо получить гарантии от служащих финансового учреждения, что первоначальные условия на открытие учетной записи не изменятся в ближайшее время.

Чтобы не попасть в неприятную ситуацию, необходимо подвергнуть анализу на этот аспект все выбранные организации.

На официальных интернет-ресурсах уважающих себя финансовых учреждений располагаются стандартные договора банковского обслуживания.

Стоит внимательно их изучить. Можно даже для большей уверенности проконсультироваться со специалистом, имеющим бухгалтерское, юридическое, финансовое образование.

Сколько стоит процедура

Для индивидуальных предпринимателей банковские учреждения готовы предложить несколько тарифных пакетов. В каждый входит несколько услуг.

Функционал пакета определяет стоимость открытия расчетного счета. Все цены регулируются руководством финансового учреждения.

На стоимости услуг отображается и территориальное расположение банковских отделений. Средний платеж составляет 2 000 руб. Стоимость за открытие р/с может стать выше, если клиент не предъявит оригиналы важных документов.

Необходимая документация

Нормативными актами не урегулирован перечень бумаг, который нужно предоставить для оформления учетной записи в финансовом учреждении.

Кредитная организация самостоятельно определяет правила и требования, предъявляемые к потенциальным клиентам (Инструкция Центрального Банка России № 153-И от 19.06.14).

Список требуемого пакета документов можно получить, посетив подразделение банка или скачав на официальном портале выбранной организации. В большинстве случаев пакет документов выглядит одинаково.

В него входят оригиналы и копии следующих бумаг:

• заявления установленного образца на открытие расчетного счета с оттиском печати и личной подписью бизнесмена;
• свидетельство о постановке на налоговый учет в качестве налогоплательщика;
• патент;
• карточку с образцами личных подписей лиц, ответственных за передвижение денежных средств по счету;
• удостоверение личности;
• лицензия;
• ИНН.

Дополнительно менеджер финансового учреждения может попросить предоставить другие документы. К ним относится:

• выписка из ЕГРИП;
• свидетельство о присвоении кодов статистики;
• подтверждающая расписка о месте проживания, если оно отличается от регистрации.

Граждане другого государства обязаны предоставить миграционную карту или документ ее заменяющий.

Заявление на открытие р/с состоит из двух частей:

Заполняет заявитель-предприниматель	Указанию подлежит полное наименование, должность руководителя, выбранный вид счета, подпись с расшифровкой ответственного лица, валюта. Когда в штате работает материально-ответственное лицо (бухгалтер), то указываются его данные — ФИО, образец подписи. Проставляется оттиск печати и дата подачи документа
Заполняет сотрудник финансового учреждения	Отмечается факт открытия индивидуальным предпринимателем р/с, номер и дата подписанного соглашения. Указывается тип учетной записи, валюта, полное название ИП, банка. Обязательно прописывается должность руководителя учреждения и сотрудника, их ФИО, личные подписи и расшифровки. Важно проставить дату принятия и рассмотрения заявления клиента, номер присвоенного счета

Копии всей документации подлежат правильному заверению. Это может сделать нотариус (услуга платная) или сотрудник банка при предъявлении оригиналов. Однако за это может взиматься дополнительная плата.

Помимо основного списка документов клиенту предложат заполнить различные анкеты, приложения, договора, заявления. Этот момент определяется спецификой банка. Там же предоставляются образцы по заполнению.

Порядок действий

Чтобы понять порядок действий необходимо увидеть весь процесс в целом.

Процесс открытия расчетного счета состоит из нескольких этапов:

1. Посещение подразделения финансового учреждения для консультации со специалистом.
2. Подготовка необходимой документации, удостоверение копий, заполнение карточки с образцами подписей.
3. Подача пакета бумаг менеджеру банка.
4. Заключение соглашения с банковским учреждением.
5. Получение уведомления об открытии учетной записи.

Когда поданные бумаги грамотно заполнены и в полном составе, тогда клиенту предлагают подписать договор с банком на кассовое обслуживание (Инструкция Центрального Банка России № 153-И от 19.06.14).

Если пакет документации неполный или содержит ошибки, гражданин может исправить все недостатки или обратиться в другую организацию.

Открытие учетной записи завершается внесением соответствующей записи в книгу, предназначенную для регистрации лицевых счетов. Некоторые предприниматели предпочитают открывать одновременно несколько р/с.

Что упрощает учет операций по отдельным направлениям хозяйственной деятельности. Соглашения некоторых финансовых учреждений не предоставляют возможность одновременного оформления двух записей.

Поэтому приходится через время заключать дополнительный договор. При этом условия обслуживания распространяются и на вторую учетную запись.

Если в заявке на открытие р/с указывается конкретная дата совершения операции, она подается заранее. Финансовому институту предоставляется время на принятие решения об оформлении просьбы клиента.

В данном случае запись в книге лицевых счетов должна быть сделана не позднее даты, указанной в обращении ИП (Инструкция Центрального Банка России № 153-И от 19.06.14).

С 2020 года обязанность по информированию ИФНС и ПФР об открытии р/с ложится на финансовые учреждения.

Как его закрыть ↑

Процесс закрытия расчетного счета достаточно простой. Важно придерживаться определенного алгоритма действий:

1. Собрать пакет бумаг.
2. Уплатить задолженность перед учреждением.
3. Снять остаток со счета.
4. Послать в банк заявление на закрытие счета.
5. Дождаться соответствующего уведомления.

Оперативность клиента помогает сэкономить время и средства. В договоре на банковское обслуживание всегда содержится перечень документов, которые понадобятся при закрытии учетной записи.

С изменением политики организации меняется и указанный список. Обязательный пакет бумаг:

• заявление на расторжение соглашения;
• лимит по финансовым операциям;
• выписка по оставшейся на счету сумме;
• выписка из ЕГРИП.

Аннулировать договор на банковское обслуживание имеют право оба участника соглашения. Для этого достигается обоюдное согласие.

Допускается автоматическое закрытие учетной записи, если истек срок договора и одна из сторон не желает продолжать сотрудничество.

Возможные причины для закрытия р/с:

1. Вердикт суда из-за несоблюдения предпринимателем законодательства.
2. Приостановление деятельности в качестве предпринимателя.
3. Выбор лучшего банка.
4. Ликвидация финансовой организации.

Часто задаваемые вопросы ↑

При открытии расчетного счета становятся немаловажными вопросы о снятии и внесении денежных средств. Каждый из названных процессов имеет свои особенности.

Порядок снятия

При снятии наличности стоит правильно указать цель, чтобы избежать лишнего налогообложения и не привлечь внимания контролирующих инстанций:

Личные нужды, приобретения	Не учитываются как расход
Осуществление хозяйственных операций, расчеты с поставщиками	Показывается как расход

Произвести снятие наличных средств можно одним из удобных способов:

• через кассу финансового учреждения;
• оформив пластиковую карточку;
• с помощью чековой книжки;
• совершив денежный перевод на личный счет.

Нужен ли расчетный счет для ИП при УСН

Действующие нормативные акты не предписывают ИП открытие р/с как обязанность. Для некоторых он мог бы стать лишним бременем. Это касается тех, кто занят в сфере оказания услуг населению.

Также отпадает надобность в сотрудничестве с банком при совершении только наличных расчетов. Указанием Центробанка России № 3073-У от 07.10.13 установлен лимит по наличным расчетам.

Он составляет 100 000 руб. В результате, без возможности проводить безналичные расчеты предприниматель не сможет подписать контракт по приобретению оборудования на сумму более 100 000 руб.

С развитием техники меняется мышление граждан. ИП предпочитают качественное сотрудничество с наименьшими временными затратами. Виртуальная сеть позволяет все расчеты осуществлять электронными деньгами.

Чтобы их выводить из интернета, необходим расчетный счет. Большинство финансовых институтов предлагают своим клиентам дистанционное банковское обслуживание. Что ускоряет процесс прохождения платежей. Быстрее совершаются выгодные сделки.

Может ли быть бесплатное обслуживание

Работа некоторых банков нацелена на сотрудничество с индивидуальными предпринимателями.

Поэтому в них предусмотрены условия привлекательные для малого бизнеса — освобождение от налогообложения, льготы, отсутствие ежемесячных платежей за обслуживание р/с, безлимитные платежи контрагентам.

Что очень удобно для начинающих предпринимателей. Реклама в средствах массовой информации сообщает о возможности бесплатно оформить учетную запись в кредитной организации.

Однако это не говорит о сниженных ценах и тарифах банков. Расчетное обслуживание может перекрыть бесплатное оформление р/с.

На ежемесячной сумме скажутся следующие факторы:

Вид поступающих платежей	Наличные/безналичные
Объем операций	Входящих/исходящих

Как положить деньги

Когда нужно положить деньги на счет, посещает мысль – нужно идти в отделение банка. Самым распространенным способом пополнения р/с является внесение через кассу.

Для совершения операции понадобится определиться с важным моментом. Нужно перечислить собственные средства или выручку от предпринимательской деятельности?

Для отправки личных средств можно выбрать один из методов:

• через кассу любого финансового учреждения с оплатой высокой комиссии;
• перевести денежным переводом Юнистрим без дополнительных оплат;
• зачислить с личного счета;
• воспользоваться услугами банкомата, терминала.

Услуга интернет-банкинга позволяет быстро с экономией на комиссии перекинуть средства с личного на расчетный счет. В назначении платежа понадобится указать, что перечисляются собственные средства.

Услуга применима, если обе учетные записи открыты в одном финансовом учреждении. В книгу учета доходов/расходов эта транзакция не вписывается.

Поскольку собственные денежные средства не являются объектом налогообложения, они расцениваются как капиталовложение.
Если предприниматель ведет упрощенную бухгалтерию, операция отражается на счетах с 80 по 89.

Лучше подойдет счет 84, отражающий нераспределенную прибыль, оставшуюся после уплаты всех налогов, аренды ИП. Проводка — Дт 51 – Кт 84. Для выведения средств используется обратная – Дт 84 – Кт 51.

Прибегать к пополнению расчетного счета нужно в случае крайней необходимости. Например, если не хватает денег для оплаты приобретения, услуг поставщика.

Особенности расчетного счета для ИП в 2020 году интересуют многих начинающих бизнесменов. Причина в том, что изменения коснулись важных моментов — открытие/закрытие расчетного счета, внесения/снятие денежных средств.