Как оплатить налог на имущество (недвижимость), сроки оплаты

Для каждого круга плательщиков существуют свои особенности, которые касаются:

• объектов налогообложения;
• правил начисления и уплаты;
• сроков уплаты;
• перечня льгот по объектам и плательщикам.

Содержание

• Порядок и сроки уплаты:
• Как оплатить налог на недвижимость (квартиру)
• Разъяснения:
• Нюансы оплаты в 2020 году:
• Вопросы:

Порядок и сроки уплаты: ↑

Поскольку нарушение порядка и сроков уплаты налога на имущество чревато начислением штрафных санкций, этот вопрос интересует плательщиков в первую очередь.

Юридических лиц (организаций)

Юридические лица, располагающие имуществом, подлежащим налогообложению, производят расчет налога самостоятельно и декларируют суммы налога в налоговую службу.

Налоговым периодом по данному платежу принят квартал, поэтому авансовые платежи оплачиваются 4 раза в год, не позднее 30 дней после окончания квартала. Например, срок оплаты налога на имущество за 2 квартал 2020 – 30 июля и т.д. В эти же сроки подаются расчеты авансовых платежей.

Окончательный расчет налога производится до 30 марта путем подачи годовой налоговой декларации, к этой же дате необходимо произвести окончательную оплату годовой суммы налога.

Физических лиц

Как узнать налог на имущество физических лиц? Физическим лицам налог на имущество начисляет налоговая служба и направляет налоговые уведомления по месту нахождения облагаемого имущества.

Особенность налогообложения физических лиц состоит в том, что в текущем году начисляется налог на имущество за прошлый год.

Предельный срок оплаты налога в 2020 году приходится на 1 ноября. Со следующего года дата оплаты переносится на 1 октября. Направление уведомлений по налогу плательщикам производится в срок с апреля до окончания сентября и должны быть вручены не позже чем за 30 дней до срока оплаты

Пенсионерам

Пенсионер, получивший из налоговой инспекции уведомление на уплату налога на имущество, может не спешить в банк или другое учреждение для перечисления начисленной суммы. Пенсионеры, наряду с некоторыми другими категориями граждан, освобождаются от уплаты этого налога.

Льгота предоставляется, если пенсионер является собственником недвижимости, независимо от того, какое количество объектов собственности, зарегистрировано на его имя.

Для того чтобы получить право на льготу, необходимо с оригиналом и копией пенсионного удостоверения подойти в местную налоговую службу и оформить заявление на предоставление льготы.

Желательно сделать это до наступления сроков уплаты для того, чтобы избежать сложностей и ошибок, при уменьшении суммы начисленного налога.

Как оплатить налог на недвижимость (квартиру) ↑

Для того чтобы оплатить налог на имущество, существует целый ряд возможностей:

• необходимо дождаться письменного уведомления и подойти с ним в любую кассу, которая принимает наличные платежи в бюджет;
• можно зайти на сайт «Заплати налоги», сформировать и напечатать платежные документы по налогу самостоятельно. Это можно сделать в любое удобное время, не дожидаясь уведомления от налоговой службы. Напечатанный платежный документ можно оплатить в кассе;
• для оплаты можно использовать электронный платеж через банк, который заключил договор с налоговой службой на прием безналичных платежей в бюджет.

Разъяснения: ↑

С 2012 года налоговая инспекция, для того чтобы минимизировать расходы на администрирование налогообложения, перешла на единое налоговое уведомление.

В него включают начисленные суммы по 3 налогам: земельному, на транспорт и на имущество. Если человек является плательщиком всех перечисленных налогов, то в одном документе ему приходит информация о необходимых суммах уплаты.

Все о КБК налога на имущество в 2020 году описано в статье: КБК на налог на имущество.

Подаренное недвижимое имущество и налог на него. Все об этом читайте здесь.

Если гражданин имеет только один источник уплаты, например, принадлежащую ему квартиру, то заполняются только суммы этого налога.

Кроме суммы налога к уплате, в уведомлении приводится расчет, как эта сумма сформирована.

Квитанция по налогу

Для того чтобы оплатить налог, уведомления недостаточно, поэтому налоговые инспекции одновременно с уведомлением присылают уже заполненные квитанции, содержащие все реквизиты для уплаты налога. Плательщику достаточно расписаться и указать дату уплаты и можно оплачивать налог в любом банке.

Если такая квитанция утеряна или не сохранилась до дня уплаты, в банке выдают бланк и плательщик может заполнить форму самостоятельно. Еще проще заполнить и распечатать квитанцию с помощью специализированных интернет ресурсов.

Квитанция на налог на имущество

Квитанция по налогу на имущество заполняется на основании уведомления на стандартном бланке.

Квитанция на транспортный налог

Квитанция на транспортный налог также прилагается к единому уведомлению и отличается от других только реквизитами для перечисления, присвоенными этому налогу.

Как заплатить по квитанции

Существует два возможных способа оплатить по квитанции:

• обратиться в приходную кассу ближайшего банка и внести наличные средства по реквизитам, указанным в квитанции;
• сформировать квитанцию в интернете и оплатить ее через онлайн банки, которые принимают электронные платежи в бюджет.

Нюансы оплаты в 2020 году: ↑

В ноябре 2013 года были внесены изменения в закон о налоге на имущество, согласно которому, налог будет начисляться исходя из инвентаризационной стоимости, суммированной по всем объектам. Данная стоимость будет умножаться на коэффициент-дефлятор.

В зависимости от стоимости, места нахождения и назначения объектов собственности местные органы могут применять различные ставки в пределах определенных законодательством границ.

Таким образом, различие в сумме налогов на имущество в центре города и на окраине будет ощутимым.

Данные изменения вступают в действие с 2020 года и распространяются на суммы налога за 2013 год, начисляемые в текущем году, но коэффициент-дефлятор начнут применять только с 2020 года.

Перечень условий, освобождающих от уплаты для физических лиц

Для того чтобы получить льготу по налогу на имущество, гражданин должен попадать под условия освобождения от налога.

Перечень льготных категорий плательщиков и помещений включает:

1. Всех лиц, которым начисляется пенсия, независимо от количества принадлежащих им объектов собственности.
2. Военных, уволенных со службы по выслуге или проходящих службу в зонах военных конфликтов.
3. Ближайших родственников (родителей, супругов) погибших при выполнении своих обязанностей военных.
4. Помещения, используемые в качестве художественных мастерских, музеев или библиотек.
5. Садовые домики, хозяйственные и коммерческие постройки, не превышающие размером 50 кв.м.

Повышение ставки налога на имущество физических лиц в Москве

С 1 января 2013 года на территории Москвы значительно повышены ставки налога на имущество. Среднее повышение налога составляет более 20 %.

Повышение производится дифференцировано, т.е. если стоимость квартиры или части квартиры, приходящейся на каждого из проживающих, не превышает 300 тысяч рублей, то ставка налога не изменилась и осталась на уровне 0,1% от стоимости.

С повышением стоимости растет ставка налога и при стоимости квартиры свыше 1 млн рублей на одного проживающего она достигает 0,75%.

В связи с тем, что в расчете берется инвентаризационная стоимость, то повышение налога в первую очередь коснется нового жилья, где такая стоимость близка к фактической.

Старое жилье, среди которого много элитного в центре Москвы, чаще всего имеют сравнительно низкую инвентаризационную стоимость.

Вопросы: ↑

Широкий круг плательщиков налога на имущество и особые условия налогообложения вызывают множество вопросов.

Как заплатить, если налог просроченный?

Решение вопроса зависит от причины просрочки платежа. Если налог не оплачен по вине плательщика, то сумму задолженности придется оплатить вместе со штрафными санкциями и пеней. Узнать сумму долга можно узнать у налогового инспектора. Здесь же можно проверить оплату налога за предыдущие периоды.

Поскольку о сумме задолженности граждане чаще всего узнают из налогового уведомления за следующий год, то можно уплатить сумму задолженности одновременно с новым платежом.

Если налог не оплачен в связи с тем, что налоговая инспекция не имела сведений, то по закону предусмотрена возможность перерасчета за период не менее 3 предыдущих лет.

Что делать, если нет квитанции?

На этот вопрос существуют два противоположных ответа.

Налоговая инспекция рекомендует при этом обратиться в офис налоговой по месту нахождения собственности и получить дубликат квитанции или распечатать квитанцию в интернет сервисе, созданном налоговой службой.

Другая точка зрения состоит в том, что если квитанция своевременно не получена или получена с опозданием, то налог можно не платить, так как налоговая служба не может взыскать его в судебном порядке, не имея подтверждения вручения налогового уведомления.

Авансы по налогу на имущество не заполняется? Читайте об это в статье: авансы по налогу на имущество.

Как производить расчет налога на имущество по кадастровой стоимости читайте здесь.

Все  о налоге на имущество организаций и проводки можно узнать здесь.

Опасность данной точки зрения в том, что в налоговой службе могут быть свидетельства отправки уведомления заказным письмом, которое не получено плательщиком из-за смены адреса или по другим причинам, вплоть до халатной работы почты. В этом случае налог все-таки придется заплатить, но уже со штрафами.

Какими путями можно уменьшить налог юридических лиц?

Вполне понятно стремление предприятий минимизировать свои налоговые отчисления или решить вопрос как не платить налог.

Уменьшение налога на имущество производится несколькими способами:

1. Максимальное снижение стоимости основных средств путем начисления амортизации, проведения инвентаризации, переоценок.
2. Переведение собственности на предприятия, обладающие льготой по данному налогу, например, работающие по упрощенным системам налогообложения (за исключением собственности, льгота на которую отменяется в текущем и следующем году).
3. В отношении налога на движимое имущество, получившее льготу при условии регистрации после 2013 года, производятся реорганизационные мероприятия, чтобы изменить дату постановки основных средств на учет, например, реорганизация или слияние предприятий.

Налог на недвижимость: как платить по-новому?

Где оплатить налог на имущество?

Налог на имущество, как и другие налоги, оплачиваются наличными средствами в приходных кассах государственных и коммерческих банков или оплачиваются с помощью электронных платежей в онлайн банках, заключивших договора на осуществление данных услуг с федеральной налоговой службой.

В ближайшие годы плательщиков ожидают существенные изменения в правилах начисления налога на имущество. Уже в 2020 году будет на месяц сокращен срок уплаты. В период до 2020 года ожидается кардинальное преобразование данного налога.