Какие налоги платит ИП без работников в 2020 году

В 2020 году вступили в силу новые правила налогообложения, которые затронули взимание налогов и иных обязательных платежей с ИП.

В частности, изменился порядок и сроки представления налоговой отчетности для предпринимателей без работников, подвергся корректировке перечень обязательных выплат в казну.

Содержание

• Основные сведения
• Перечень уплачиваемых налогов

При оценке изменений важно учитывать особо и специальные режимы взимания налогов – УСН, ЕНВД, ЕСХН, которые затрагивают преимущественно малые фирмы, действующие на правах ИП.

Основные сведения ↑

Любой ИП, не имеющий наемных работников, в процессе регистрации по умолчанию переводится на общий режим взимания налогов или ОСНО.

Однако в 2020 году, как и ранее в течение месяца после регистрации предприниматели могут уведомить ИФНС о переходе на специальные режимы (ЕНВД, ЕСХН, УСН).

Каждый работник к тому же имеет право совмещать особые режимы взимания налогов при соблюдении следующих условий:

1. Применять режим можно в рамках одного или нескольких направлений деятельности;
2. В случае использования нескольких режимов придется формировать несколько налоговых деклараций.

Базовыми налогами, которые затрагивают фирмы, действующие на правах ИП в 2020 году, являются:

Помимо указанных выше налогов ИП в 2020 году без работников в ПФР уплачивают взносы за самого себя в размере 18 610 рублей, а также в ФФОМС – 3650 рублей.

Понятия

Индивидуальный предприниматель (ИП) представляет собой фирму, действующую на правах физического лица, которая осуществляет предпринимательскую деятельность в определенной сфере и ставит своей главной целью получение прибыли.

ОСНО – общий режим взимания налогов, который предусматривает уплату фирмой всех обязательных платежей федерального и местного значения, а также ведения бухгалтерской и налоговой отчетности в полном виде.

Специальные режимы налогообложения – это льготные системы взимания налогов, которые распространяются исключительно на малые фирмы, занятые в определенных сферах деятельности.

К их числу относятся:

Для перехода на специальные налоговые режимы фирма обязана представить в ИФНС соответствующее уведомление.

Порядок регистрации

Начинающие предприниматели чаще всего оформляют свой бизнес в виде ИП, поскольку эта форма деятельности организации имеет наиболее упрощенный вид.

Весь процесс регистрации в качестве ИП можно представить в следующем виде:

Подготовительные мероприятия

Прежде чем начать процесс регистрации своей фирмы предпринимателю потребуется осуществить следующие мероприятия (ФЗ-129):

• определить какой код ОКВЭД соответствует выбранному направлению деятельности;
• выбрать наиболее выгодную и удобную систему налогообложения;
• оплатить через любое отделение или банкомат Сбербанка РФ пошлину за регистрацию;
• подготовить необходимые бумаги, в том числе — паспорт, квитанция по уплаченной пошлине, заявка на регистрацию, ИНН, уведомление о переходе на тот или иной льготный режим налогообложения.

Передача документов в ИФНС

По окончании предварительных мероприятий предприниматель отправляется с подготовленным пакетом документов в налоговое ведомство по месту своей прописки (на этот адрес и будет зарегистрирован бизнес).

В ходе приема документов ИФНС формирует расписку с полным перечнем представленных бумаг. Дата указанная на ней считается датой начала рассмотрения документов в налоговой службе.

Выдача регистрационных бумаг

Если все представленные предпринимателем документы оформлены правильно, то ровно через 5 дней ему на руки будут выданы:

• свидетельство о регистрации ИП;
• бумага о присвоении ИНН (если таковой у предпринимателя отсутствовал);
• выписной лист из ЕГРИП.

Что касается применения фирмой специальных режимов налогообложения, то никакого документарного подтверждения этому ей не предоставляется.

Какие налоги относятся к косвенным смотрите в статье: косвенные налоги.

Можно ли узнать в Налоговой по фамилии, читайте здесь.

Хотя по своему желанию предприниматель может запросить в ИФНС письменное подтверждение своего перехода на УСН, ЕНВД, ЕСХН или патентную систему.

Регистрация во внебюджетных фондах

Последним шалом в регистрации ИП выступает представление документов в ПФР и ФФОМС, в том числе:

• оригинала и копии свидетельства регистрации;
• ИНН;
• СНИЛС.

По итогам регистрации фирме представляют уведомление о том, что она встала на учет во внебюджетных фондах и на нее начисляются страховые платежи.

Видео: программа «Налоги» от 20 мая 2020 года

В дальнейшем полученные от предпринимателя сведения передаются в Росстат.

Законные основания

Главным нормативным документом, который регламентирует деятельность ИП выступает Гражданский кодекс, в частности такие его статьи:

Помимо этого вопросы регистрации физических лиц подробно излагаются в ФЗ-129, а порядок и размеры обязательных платежей в ПФР, ФФОМС и ФСС определены в ФЗ-212.

Налогообложение ИП, а также порядок и условия применения того или иного режима рассматривает Налоговый кодекс РФ.

Перечень уплачиваемых налогов ↑

В 2020 году в список обязательных платежей, которые ИП должны будут представить в казну вошли:

НДФЛ

С 2020 года ИП без работников обязаны уплачивать в казну подоходный налог в качестве обязательного платежа.

При этом его ставка на прибыль и выручку осталась прежней (15% и 6% соответственно), в то время как на доходы в виде дивидендов она возросла с 9% до 13% (ФЗ-366).

Минимальный срок владения недвижимыми активами перед их реализацией должен составлять не менее 5-ти лет (ФЗ-382).

Предприниматели, являющиеся разработчиками полезных моделей могут рассчитывать на получение профессиональных вычетов (ФЗ-367).

Налог на имущество

Данный вид обязательного платежа в казну теперь обязаны вносить все ИП, включая те фирмы, которые используют в своей деятельности УСН и ЕНВД (ФЗ-52).

Однако он затрагивает только те недвижимые активы, которые:

• ИП применяет в своей работе
• являются его собственностью.

Расчет налоговых платежей производится по кадастровой цене имущества (ст. 378.2 НК РФ).

НДС

Этот налог остался в 2020 году без изменений. Он уплачивается по тем же ставкам, предусматривает возможность авансовых выплат, а также начисляется на основании счетов-фактур.

Торговый сбор

Торговый сбор начал действовать в РФ с 2020 года. Однако пока его придется платить только ИП, действующим на территории Москвы.

Его ставку определяют местные власти, а предприниматели на ЕСХН освобождаются от его уплаты.

Земельный налог

Обязательный платеж местного значения с 2020 года начисляется на ИП без работников, имеющих в собственности земельные наделы по кадастровой цене.

Произошли некоторые изменения и в вопросе уплаты налогов ИП в 2020 году без работников на патенте — максимальный размер выручки предпринимателя, использующего такую систему должен оказаться не более 1 147 000 рублей.

Принципы расчета налогов ИП без работников в 2020 году

При внедрении изменений в налогообложение ИП на патенте налоговое ведомство в 2020 году ориентировалось на следующие ключевые принципы:

Предоставляются ли льготы

В 2020 году ИП без работников могут рассчитывать на предоставление им налоговых каникул, в том случае, если они (ФЗ-477):

1. Зарегистрированы впервые;
2. Заняты в социальной или научной сфере деятельности;
3. Перешли в течение первых двух лет функционирования на УЦСН или патентную систему.

Предполагается, что налоговые каникулы будут действовать в течение 2-х лет.

Сколько налогов платит ИП узнайте из статьи: какие налоги платит ИП.

За что плательщики платят налоги в России, читайте здесь.

Как производится расчет суммы экологических платежей, смотрите здесь.

Кроме того, фирмы, действующие в качестве ИП и уплачивающие в ПФР и ФФОМС страховые взносы за себя имеют право вычесть их из налоговой базы. Это правило действует только для фирм, применяющих УСН «Доходы».

Государственный контроль

В 2020 году налоговое ведомство будет в обычном порядке проводить камеральные проверки ИП, а также принимать декларации, формы которых подверглись обновлению. Так:

• в декларации по УСН для ИП с объектами «Доходы» и «Поступления минус затраты» имеются отдельные разделы;
• в декларациях по ЕНВД и ЕСХН все значения теперь придется округлять до целых, а вместо ОКАТО писать ОКТМО;
• декларацию по НДС придется представлять только в электронном виде 25-го числа месяца, следующего за каждым кварталом.

В случае отправки отчетности в электронном виде предприниматель должен в течение 6-ти дней получить от ИФНС электронное уведомление о приемке документов (ФЗ-134).

Если ИП без работников задержит подачу декларации на 10 дней, то его банковский расчетный счет по указанию из налоговой будет заблокирован.

Таким образом в 2020 году ИП без работников будут уплачивать весь стандартный спектр платежей в казну в зависимости от выбранного режима налогообложения.

При этом с начала года изменению подверглись некоторые налоговые ставки, порядок заполнения и представления декларации, а также сам перечень выплат.

В общем же виде обновленная система налогообложения частных предпринимателей, не использующих труд наемного персонала, соответствует принципам справедливости, определенности и удобства.