Действует ли сейчас оптимизация налогов в 2020 году

На сегодняшний день налоговое бремя относительно невелико. Тем не менее, всегда стоит пользоваться любой легальной возможностью снижения количества выплачиваемых государству сборов.

Содержание

• Что нужно знать
• Какие действуют методы оптимизации платежей
• Считают ли налоговые льготы видом оптимизации

При необходимости можно осуществить оптимизацию.

Что нужно знать ↑

Чтобы осуществить оптимизацию налогов на заработную плату, а также иных, необходимо максимально подробно разобраться со следующими важными вопросами:

• основные определения;
• кем проводится;
• законные основания.

Прежде всего, требуется ознакомиться с действующим налоговым законодательством. Это даст возможность осуществить налоговую оптимизацию с минимальными затратами времени и полностью в рамках закона.

Следует уделять этому особое внимание, так как наличие каких-либо нарушений может привести к возникновению пристального внимания со стороны налоговых органов.

Нарушение закона карается достаточно сурово. Для работы с законодательством в первоисточнике требуется хорошее знание терминологии конкретной сферы.

Это даст возможность с минимальными затратами времени найти всю необходимую информацию, а также избежать нарушения в следствии неверной трактовки каких-либо положений.

Основные определения

Очень важно подробно ознакомиться со значением следующих определений:

• оптимизация;
• налоговые льготы;
• налог;
• налоговая база;
• нормативная база;
• планирование.

Под термином налоговая оптимизация понимается эффективное и полностью законное планирование всевозможных выплат в региональный и государственный бюджет.

При этом следует учитывать, что оптимизация бывает двух типов:

• законная;
• незаконная.

Под законной оптимизацией понимается планирование бюджета, управление коммерческой деятельностью с учетом всех законодательных норм.

При этом основной целью является снижение налоговой нагрузки на предприятие. Также обозначенный выше процесс можно осуществлять с нарушением каких-либо законодательных норм.

Существует множество способов реализации данного процесса. Но стоит помнить, что знание закона не освобождает от ответственности и его нарушение рано или поздно будет обнаружено.

Налоговые службы достаточно серьезно относятся к проведению камеральных проверок и наказанию преступивших закон. Уклонение от налогов карается очень сурово.

Налоговые льготы – различные меры послабления, принимаемые государством по отношению к своим налогоплательщикам.

Такими льготами являются всевозможные вычеты, а также специальные режимы налогообложения (ЕНВД, УСН и другие).

Выбор максимально подходящей налоговый системы является основной частью процесса оптимизации предприятия. Так как каждая имеет как свои достоинства, так и недостатки.

Очень важно понимать суть такого понятия, как налог. Он представляет собой принудительный денежный сбор, осуществляемый государством в свою пользу.

Уплата налога регламентируется действующим на территории Российской Федерации законодательством.

Под налоговой базой понимается некоторая характеристика налогооблагаемого объекта. Она может выражаться в различной форме – стоимостной, материальной или же какой-либо иной.

Данный момент обозначается в ст.№346.6 НК РФ. Намеренное искажение величины налоговой базы является серьезным нарушением закона, не стоит пытаться использовать этот метод уменьшения налоговой базы.

Нормативная база подразумевает собой перечень действующих законов и различного рода положений, на основании которой возможно выполнение оптимизации и финансового планирования с целью снижения налогового бремени.

Кем проводится?

Наиболее важным для многих предприятий вопросом сегодня является следующий — законна ли сейчас налоговая оптимизация?

Ответ на него полностью однозначен — если она проводится в рамках действующего законодательства без нарушений, то никакого наказания со стороны контролирующих органов не последует.

Сам процесс оптимизации и стратегического планирования может проводиться:

• сотрудниками самого предприятия, организации;
• наемными специалистами.

В первом случае в число лиц, решающих задачи по снижению налоговой нагрузки, входят:

• бухгалтер;
• юрист;
• директор или же менеджер по управлению, собственник-учредитель.

Работая в команде и постоянно осуществляя поиск новых, неординарных решений, ходов в рамках закона, можно без каких-либо негативных последствий существенно уменьшить налоговую нагрузку на предприятие.

Но решающим моментом при осуществлении данного процесса является хорошее знание нормативной базы, без этого оптимизация будет невозможной или же не принесет ощутимых результатов.

Второй способ провести налоговую оптимизацию – обратиться в специализированные организации, занимающиеся этим вопросам на профессиональном уровне.

Плюсом такого метода являются минимальные затраты времени и почти всегда отличный результат. Так как в таких организациях работают только самые высококлассные специалисты.

Подобная передача отдельных бизнес-процессов сторонним организациям называется термином «аутсорсинг».

Выбор лиц, которые будут осуществлять процесс оптимизации, напрямую зависит от квалификации работников самого предприятия.

Если она достаточно высока, то обращаться к сторонним организациям, занимающимся аутсорсингом, нет необходимости.

В противном случае, если менеджер, юрист и бухгалтер не справляются самостоятельно, все же стоит привлечь специалистов со стороны.

Законные основания

Прежде, чем приступить к оптимизации налогов, необходимо в обязательном порядке изучить налоговое законодательство, касающееся ответственности за проведение данной операции незаконным путем.

Наиболее важным документом по этому поводу является Постановление Пленума ВАС Российской Федерации №53, касающийся оценки арбитражным судом обоснованности получения налоговой выгоды.

В нем рассматривается такой термин, как «необоснованная налоговая выгода». При обнаружении факта соответствия выгоды обозначенным в постановлении критериям, соответствующие органы могут привлечь организацию к ответственности.

Какие налоги платит ИП без работников на патенте в 2020 году смотрите в статье: налоги ИП без работников.

Перечень косвенных налогов, читайте здесь.

Очень важно помнить, что относительно недавно полномочия силовиков и налоговых служб были существенно расширены именно в плане наказания за подобного рода преступления.

Были внесены изменения в ст.№198, 199 УК РФ – они регламентируют ответственность за уклонение от уплаты налогов.

Осуществляющим процесс проведения оптимизации необходимо в первую очередь ознакомиться с разделами Налогового кодекса РФ, которые касаются применения различных налоговых режимов:

• ст.№18 НК РФ;
• ст.№13 НК РФ;
• ст.№15 НК РФ.

Также не менее важно хорошо изучить федеральное законодательство. Следует помнить, что налоговое регулирование также осуществляется органами местного самоуправления – они имеют право изменять налоговую ставку в определенных пределах, а также сроки сдачи отчетности, выплаты налогов.

Какие действуют методы оптимизации платежей ↑

Существует множество методов защиты активов, а также оптимизации налоговых платежей. Данная задача может быть реализована самыми разными способами.

Если руководство компании, где требуется осуществить стратегическое планирование и оптимизацию, решило самостоятельно реализовать данные задачи, без привлечения сторонних специалистов, то следует максимально подробно разобраться со следующими важными вопросами:

• основные схемы;
• страховых взносов;
• налоговое планирование.

Основные схемы

Существует несколько основных схем выполнения оптимизации путем снижения налогового бремени. Применение какой-либо конкретной модели зависит от величины предприятия.

Все их можно разделить на три основные категории:

• малое;
• среднее;
• крупное.

Схемы оптимизации существуют следующих типов:

• разовые;
• регулярные.

Разовые консультации подойдут для малых предприятий, где оборот средств не очень велик и достаточно будет провести небольшой анализ деятельности с целью принятие решений, изменяющих экономическую политику.

Разовая оптимизация включает в себя:

• выполнение всех законодательных требований, касающихся ведения бухгалтерского учета;
• повышение уровня профессионализма юристов, а также бухгалтеров в компании.

Чаще всего этого вполне достаточно для разрешения большей части проблем. Регулярная схема оптимизации представляет собой непрерывно длящийся процесс по выискиванию способов снижения налогового бремени.

Она подходит для предприятий среднего и крупного размера. Регулярная схема оптимизации включает в себя:

• подготовку контрактных схем различного типа (максимально долгосрочных и крупных);
• проведение ежедневного стратегического планирования;
• постоянное повышение квалификации персонала, неустанный контроль со стороны финансового директора;
• максимальное тесное взаимодействие служб компании друг с другом;
• использование услуг финансового адвоката;
• заранее подготовленная программа по развитию, постоянный налоговый аудит.

Если выполнить по первой схеме процесс оптимизации достаточно просто, то для использования второй чаще всего приходится применять аутсорсинг.

Особенно это касается очень крупных предприятий, где финансовые обороты очень велики.

Касательно страховых взносов

Все предприятия, имеющие в своем штате наемных работников, обязаны делать отчисления в специальные внебюджетные государственные страховые фонды – это ПФР, ФСС, ОМС.

Снизиться количество выплат в данные структуры можно путем заключения с сотрудником вместо стандартного трудового договора специального.

Они бывают следующих типов:

• гражданско-правового характера;
• ученический договор;
• совмещение различных видов договоров.

Например, гражданско-правовой договор не облагается взносами в ФСС. Что позволяет избежать расходов в размере 2.9% от заработной платы работника.

Договор ученического типа вовсе не облагается никакими взносами в страховые фонды.

Налоговое планирование

Налогов планирование представляет собой перечень мер, позволяющих снизить затраты на выплату налоговых сборов и страховых взносов.

Основными элементами налогового планирования являются следующие:

• налоговые льготы;
• изменение формы договорных отношений;
• использование специальных налоговых режимов;
• изменение учетной политики.

Чаще всего используется целый комплекс различных мер, выбор которых напрямую зависит от конкретного предприятия и сложившейся в нем ситуации.

Считают ли налоговые льготы видом оптимизации ↑

Налоговые льготы различного типа фактически являются одним из инструментов оптимизации. Руководство компании искусственно формирует условия, делающие возможным их применение.

Последствия уклонения от уплаты налогов и/или сборов с физического лица узнайте из статьи: уклонение от уплаты налогов.

Как платить налоги ИП, читайте здесь.

Можно ли налог на прибыль платить частями, смотрите здесь.

Важно лишь помнить, что существенное снижение налоговых выплат при неизменном значении финансового оборота неизбежно приведет к повышенному вниманию со стороны налоговых органов.

Особенно это касается предприятий, занимающихся арендой и субарендой.

Проводить налоговую оптимизацию необходимо крайне осторожно.

Так как в противном случае ФНС может заподозрить в подобных действиях попытку уклонения от выплаты налогов, что повлечет за собой большое количество проверок.