Платится ли земельный налог на садовый участок в 2020 году

Земельным налогом называется вид платежа, осуществляемого в пользу государства физическим или юридическим лицом, владеющим земельным участком.

Содержание

• Общие сведения
• Пошаговая инструкция оплаты земельного налога на садовый участок в 2020 году
• Вопросы

Общие сведения ↑

Форма владения может быть самой различной: на правах бессрочного (постоянного) пользования, по праву собственности или если землевладение было получено по наследству.

Кто платит?

Земельный налог по своей сути является местным налогом. В течение последних 2-х лет действует одна из новых глав Налогового кодекса РФ(№31) под названием «Земельный налог».

Она довольно ясно дает понять, кто должен платить земельный налог. Причем физические и юридические лица облагаются налогом на разных условиях.

Данный вопрос раскрывает п. 1 ст. 388 НК РФ.

Налогооблагаемыми лицами являются все физические лица, которые используют земельный участок на следующих основаниях:
• земельный участок является частной собственностью;
• земельный участок передан государством в бессрочное (постоянное) пользование;
• земельный участок каким-либо образом был приобретен собственником в пожизненное пользование.

Ст. 25 Земельного кодекса позволяет легко определить, на каких основаниях участок земли может быть приобретен в личное пожизненное, бессрочное или иное пользование.

Обычно основанием выступает какой-либо пункт или закон Гражданского кодекса, постановление Федерального законодательного органа.

Очень важно, чтобы земельный участок был зарегистрирован в полном соответствии с  законом №122-Ф3 от 21.07.1997 г., и постановление об этом должно быть занесено в Единый государственный реестр прав на недвижимость.

На сегодняшний день налогоплательщиком является лицо, внесенное в государственный реестр как собственник земельного участка, обладающий правом бессрочного пользования или же правом наследуемого владения.

Собственник садового участка обязан выплачивать земельный налог на него с самого момента регистрации, то есть с момента внесения в специализированный реестр данных о праве владения участком соответствующего лица.

Определение садового участка

О том, какие земельные владения являются садовыми участками, достаточно точно говорит федеральный закон о «Садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан».

В нем имеется четкое разграничение всех землевладений на три категории:

• дачные;
• огородные;
• садовые.

Фактически, согласно федеральному законодательству садовым участком является земельный участок, основное предназначение которого – выращивание плодовых, ягодных, овощных и разнообразных сельскохозяйственных культур.

На садовых участках разрешается располагать различные хозяйственные и вспомогательные постройки, они не должны быть предназначены для проживания человека.

Законные основания

Минфин РФ в письме № 03-05-06-02/71 дал разъяснения по всем вопросам о земельном налоге, который выплачивается гражданами страны за право владения земельным участком.

В письме имеется следующая информация: на основании ст. №65 Земельного кодекса РФ использование земли на территории государства является платным.

Форма оплаты за пользование земельными ресурсами – земельный налог и арендная плата. Необходимость уплаты земельного налога определяется 31-ой главой Налогового кодекса РФ.

Положен ли налоговый вычет при покупке земельного участка можно узнать в статье: налоговый вычет при покупке земельного участка и дома.

Кто является плательщиком земельного налога? Читайте здесь.

Также уплата земельного налога регламентируется различными местными нормативными актами, они могут увеличивать или уменьшать стоимость земельного налога.

Такие города, как Москва и Санкт-Петербург, имеют свои собственные ставки по земельному налогу.

Пошаговая инструкция оплаты земельного налога на садовый участок в 2020 году ↑

Стоимость земельного налога имеет пропорциональную зависимость от стоимости землевладения. То есть, на сумму влияет площадь участка, место расположения и множество других факторов.

Уплата земельного налога на садовый участок осуществляется в следующем порядке:

• на место прописки налогоплательщика приходит уведомление из налоговой инспекции (в нем указывается срок уплаты налога, и он не может быть ранее, чем 1 ноября следующего года), а в уведомлении присутствует вся необходимая для осуществления платежа информация;

Фото: налоговое уведомление

• далее необходимо воспользоваться специальным сервисом для уплаты налогов, он находится на государственном сервере во вкладке «Уплата налогов физических лиц»;
• в полях необходимо ввести следующие данные: ИНН, фамилия, имя;
• после этого отобразится несколько полей, каждое из которых обязательно к заполнению:

1. Налог (вид налога, для садового участка – земельный налог).
2. Адрес места проживания (указывается место прописки налогоплательщика).
3. Категория земель (земли сельскохозяйственного назначения).
4. Тип платежа (необходимо выбрать пункт «налог»).
5. Сумма платежа (вводится стоимость земельного налога, указанная в налоговом уведомлении).

• последним этапом является выбор способа оплаты (по наличному или безналичному расчету).

По завершении всех шагов можно распечатать себе квитанцию об оплате, она будет иметь юридическую силу.

Фото: образец квитанции

Заполнение налоговой декларации для владельцев садовых участков не требуется, это необходимо лишь юридическим лицам.

Вопросы ↑

Налогообложение – довольно сложная законодательно-экономическая сфера, разобраться в которой без специальной подготовки непросто.

Именно поэтому у большинства простых людей очень часто возникают вопросы самого разного характера, как касательно сумм выплат, так и их обоснованности.

Садовые участки освободят от уплаты налога на землю?

В ближайшее время положительных сдвигов в сфере налогообложения не предвидится. Наоборот, налоговые ставки вскоре могут вырасти.

Довольно давно президент подписал закон №135-ФЗ от 29.07.1998 г., согласно которому величина земельного налога будет иметь прямую зависимость от кадастровой стоимости земли.

Она рассчитывается по особой методике, учитывающей множество факторов:

• расположение;
• принадлежность к какой-либо зоне (водоохраной или иной) и другие.

Ранее налог исчислялся по стоимости инвентаризационной: она учитывала лишь стоимость построек на территории садового участка, имеющихся инженерных коммуникаций и некоторые другие факты.

Садовые землевладения не освободят от налогов, по крайней мере, в течение будущего года – двух.

Но некоторые категории граждан могут рассчитывать на освобождение от земельного налога:

1. Герои Социалистического Труда.
2. Полные кавалеры ордена Славы.
3. Герои Российской Федерации.
4. Герои Советского Союза.

Также некоторые льготы могут получить другие категории граждан (уменьшить кадастровую стоимость участка согласно статье 20.19 «Федерального Закона об оценочной деятельности в РФ»).

Почему в 2020 году повысились ставки?

Одна из самых неприятных новостей на сегодняшний день для большинства садоводов – довольно существенно возросшие ставки по земельному налогу.

Если в 2012 году многие в Подмосковье выплачивали за 7-8 соток земли каких-нибудь 200 руб., то в 2013 году выплатить пришлось уже 700 руб.

Квитанции за 2020 год также не обрадовала садоводов: земельный налог стал составлять уже порядка 2100 руб.

Важной особенностью таких повышений является непонятность её возникновения для очень многих: никаких законов и официальных документов до сих пор оглашено не было.

Причиной таких необоснованных увеличений налога стал новый порядок расчета.

Теперь величина земельного налога будет высчитываться на основании кадастровой стоимости участка (закон №167-Ф3 от 22 декабря 2010 г.).

Поэтому если вы получили уведомление с серьезно подросшей налоговой ставкой, значит, Ваша земля существенно выросла в цене.

Как бороться?

Бороться с повышением налоговых ставок можно и нужно. Причем делать это следует на законных снованиях, тем более, это вполне реально.

Дело в том, что государственные служащие ленивы и осуществляют оценку земельных участков попросту «на глазок». Именно этим и следует пользоваться для снижения налоговой ставки.

В случае, когда собственник садового участка не согласен с оценкой кадастровой стоимости, он может обратиться специализированную комиссию ближайшего отделения Росреестра.

Там он может потребовать подробного разъяснения: как, на основании каких критериев проводилась оценка стоимости его садового участка.

К заявлению должна прилагаться специальная форма, регламентированная Приложением №4 (к приказу Минэкономразвития России №722). В ней должна быть максимально полно отражена вся необходимая информация о садовом участке и имеющихся на нем строениях.

Практика показывает, что чаще всего после обращения такого рода кадастровая стоимость земли пересматривается в меньшую сторону.

Если же собственник садового участка результатом решения экспертной комиссии не удовлетворен, он может обратиться в суд.

Данный орган в обязательном порядке потребует обоснование стоимости земли, исследует методику расчетов. Чаще всего таких методик попросту нет, и решение выносится в пользу собственника земельного участка.

Как ИП платят авансовые платежи по земельному налогу? Об этом читайте статью: земельный налог для ИП.

Платится ли налог с дарения земельного участка родственнику можно узнать здесь.

Есть ли льготы пенсионерам по земельному налогу можно посмотреть здесь.

Во избежание возникновения каких-либо проблем с законом следует не только своевременно уплачивать земельный налог, но ещё и хорошо ознакомиться с налоговым кодексом и всеми постановлениями, касающимися его.

Таким образом, можно избежать лишних и не обоснованных трат денег, времени, а также лишнего внимания со стороны налоговиков. Так как наше законодательство далеко не всегда находится на стороне простых граждан.