Рубрика: Как можно узнать задолженность по налогам (долги)

Как можно узнать задолженность по налогам (долги)

Могут ли физические и юридические лица узнать задолженность по налогам? Какие есть способы, какие действия выполнять плательщикам для выяснения суммы долга?

О том, как узнать, есть ли задолженность, плательщик интересуется не всегда своевременно. Например, такой неприятный сюрприз всплывает при выезде за границу, из-за чего приходится даже отменять поездку.

Содержание

Но граждане и компании могут периодически проверять, не образовалась ли задолженность по налогам, и для этого совсем не обязательно отправляться в территориальное отделение. Разберемся, как и где выяснить сумму долга.

Общие сведения ↑

Риски возникновения долга можно свести к минимуму, если разобраться, что и когда стоит платить физическим и юридическим лицам в государственную казну.

Кто является плательщиком?

Ответы стоит искать в гл. 3 НК. Так, статьей 19 НК определены субъекты, что облагаются налогом и сборами.

Плательщиками налогов являются организации, ИП и физические лица, если возникают обстоятельства, когда уплата налога становится обязательной (ст. 44 НК).

Обособленное подразделение российского предприятия не выступает в качестве плательщика налогов, но должно исполнять обязанность по перечислению государственных платежей, если об этом сказано в законодательных документах.

Налоговые обязательства таких подразделений исполняются по месту расположения головного офиса. Граждане и компании могут приобрести налогово-правовой статус в виду такой причины, как вступление в отношения правового характера с государством.

К плательщикам также относится филиал и другое обособленное подразделение иностранной фирмы, что располагается в рамках РФ.

Главное при этом условие – наличие обязанности платить конкретные суммы в соответствии с правовыми документами. Физические лица-плательщики – это:

  • лица, что имеют российское гражданство;
  • лица без гражданства;
  • граждане другого государства, что находятся на территории России.

На статус плательщика не могут влиять возрастные особенности, так как обязательство по уплате возникает при появлении объекта, что облагается налогом.

Если же плательщик – ИП, стоит помнить, что даже при отсутствии гражданского правового статуса предпринимателя, обязательство по перечислению налогов не снимается (ст. 11 п. 2 НК).

Если плательщики нарушают законодательство и не платят в сроки налоги и сборы, то могут понести ответственность в соответствии со ст. 16 НК.

Плательщики могут быть:

Резидентами Которые находились в пределах страны более 183 дней в году
Нерезидентами

От статуса будет зависеть размер ставки.

Основные уплачиваемые налоги

Производится уплата:

Индивидуального подоходного налога Это вычет из прибыли физических лиц. Платить такой налог должны не только лица, что имеют постоянное место жительства, но и те, которые его не имеют. Объект, что облагается налогом – совокупная прибыль, что получена за год. Если плательщик работает, то перечисляется 1% от заработка в ПФР. Отчетность сдается до 1 апреля в следующем после отчетного году
Налога на прибыль Плательщики – физлица и компания со статусом юрлица, ее филиал, а также фирма с наличием иностранных инвестиций, международное объединение. Объект – балансовый доход. Юридические лица платят 32%, биржа и брокеры, а также фирма по доходу от посреднической операции – 45%. Если прибыль невозможно определить, то уплата производится по ставке 25%
Налога на продукцию К которому можно отнести:

  • НДС, что включается в цену продукции. Объект – товар, что импортируется в РФ. Ставка – 20%;
  • таможенную пошлину;
  • акциз – косвенный вид налога. Объект – стоимость подакцизного товара
Поимущественного налога Сюда относится:

  • налог на имущество;
  • дарение;
  • наследование.

Имущественный налог предприятия исчисляется компаниями со статусом юрлиц, их филиалами, международными объединениями и обособленными подразделениями. Объект – имущество фирмы (его среднегодовая стоимость). Ставки могут отличаться в зависимости от вида имущественного объекта, но не могут превышать лимит 2%

Налогов социального характера (взносов) К ним относятся перечисления самим персоналом фирмы, а также предприятиями

Установленные сроки

Составим таблицу, когда физическим лицам стоит внести средства в госбюджет:

Вид налога Сроки
Налог на доход физлица Крайний срок – 15 июля в следующем году после налогового периода
Транспортный тип налога Платится до 1 апреля в следующем году после налогового периода
Налог на имущество физлица Первый взнос — до 15 сентября в налоговом периоде;
Второй взнос – до 15 ноября в налоговом периоде
Земельный вид налога До 1 февраля в следующем году

Нормативными актами установлены различные сроки для осуществления платежей, на которые будет влиять налоговая система, используемая компанией.

При вмененке стоит ориентироваться на такой налоговый календарь:

Единый налог (согласно ст. 346.32 НК) 25 числа в том месяце, что следует за отчетным периодом
Платежи на работников (НДФЛ) Дважды в месяц, к примеру, 15 и 30 числа при выдаче заработка
В ПФР и ФОМС На сотрудников – до 15 числа в следующем месяце после выдачи зарплаты;
На себя (для ИП) – раз в год или поквартально до 25 числа по истечению налогового периода
В ФСС Ежемесячно до 15 числа по окончанию отчетного периода
Другие налоги и сборы По общим правилам

Упрощенцам стоит ориентироваться на такую таблицу:

Единый налог (6 или 15%) в соответствии со ст. 346.21 п. 5 НК Каждый квартал до 25 числа в том месяце, что следует за отчетным периодом – для ИП
До 31 марта – для ООО

Остальные платежи упрощенцы, а также компании, что работают на патенте или ОНСО перечисляются в те же сроки, что и вмененщики.

При ОСНО:

НДС Каждый квартал до 25 числа по истечению отчетного периода

При патенте:

Если патент приобретается на срок до полугода Стоит внести полную сумму не позже того срока, когда патент является действительным
При покупке патента на срок от полугода Первый платеж – в течение 3 месяцев с начала действия патента
Второй платеж – остаточная сумма не позднее того дня, когда срок действия истекает

Уплата ЕСХН производится в такие сроки:

Единый налог За первые полгода – до 25 июля;
Годовой платеж – 31 марта в следующем году

Проверка задолженности по налогам ↑

Сейчас есть несколько способов выяснить, возник ли долг по налогам и штрафам перед государством. Рассмотрим возможные варианты проверки задолженности.

Работа налоговой службы

Физические и юридические лица могут узнать сумму долга:

  1. Обратившись к представителю уполномоченного органа в региональном отделении.
  2. Зайдя на один из официальных интернет-ресурсов.
  3. Дождавшись уведомления от налоговой инспекции по адресу регистрации гражданина или места проведения деятельности организации (ненадежный способ, поскольку уведомления не всегда приходят).

Узнать задолженность в яндексе можно на ресурсах, которые разработаны для плательщиков налога:
• на портале ФНС;
• на сервисе Госуслуги.ру;
• на странице ФССП и т. д.

Для регистрации вам нужно иметь ИНН, ЕГРЮЛ (и СНИЛС для физлица), присвоенный ПФР, а также стоит получить в налоговом органе любого региона пароль и код для входа на сайт. Затем можно будет сменить эти данные.

На порталах есть Личный кабинет плательщика, через который можно просмотреть суммы долга. Вам нужно будет найти раздел «Узнай свою задолженность», и заполнить все запрашиваемые реквизиты (ФИО, ИНН, адрес и т. д.).

Далее появится таблица, в которой нужно будет отразить ваши реквизиты. Затем можете следовать подсказкам, которые будут появляться на каждом шаге. Поиск задолженности осуществляется за считаные секунды.

Вы сможете не только проконтролировать свои долги, но и распечатать платежки на оплату. Приведем пример, как узнать задолженность на сайте Госуслуги.

Плательщики в обязательном порядке должны зарегистрироваться, так как без регистрации получить сведения о долгах не удастся. Придерживайтесь таких действий:

  1. Необходимо зайти на страницу.
  2. Далее вводится ФИО плательщика и его номер телефона.
  3. Кликните «Зарегистрироваться».
  4. Затем стоит ввести код, что будет отправлен на мобильный.
  5. Подтвердите.
  6. У вас появится возможность пользоваться порталом.

Можно проверить долги по налогам по фамилии, СНИЛС и пароля. Чтобы получить доступ к остальным услугам, стоит внести дополнительные сведения и подтвердить личность.

Если у Вас нет регистрации

Если вы не зарегистрировались, то пользоваться всеми услугами сайтов не удастся. Поэтому лучше пройти такую процедуру. Но узнать задолженность на портале ФНС у вас получится и без прохождения регистрации.

Нужно для этого иметь только ИНН. Вы сможете просмотреть долг по таким государственным платежам:

Чтобы получить необходимые сведения, войдите на сайт ФНС, заполнив запрашиваемые данные.

Урегулированная задолженность по налогам

В соответствии со ст. 57 Конституции России, все граждане и компании должны перечислять суммы налога в бюджет. Если такое обязательство не исполняется, то может образоваться задолженность.

Различают неурегулированную и урегулированную задолженность. К первому виду относятся те долги, что состоят из сумм, которые не могут взыскиваться в виду пропуска сроков и недоимок, то есть размера налога, что не заплачен в установленные сроки.

Видео: как узнать о налоговой задолженности и оперативно погасить ее

Но любой вид задолженности может считаться и урегулированным, когда восполнено не осуществленные в установленный период платежи по налогам в госказну, снижено уровень задолженностей за счет того, что погашено долг по налогу, штрафы, пени.

Урегулирование осуществляется с помощью:

  • добровольного погашения недоимок;
  • изменения сроков перечисления сумм;
  • взыскания недоимок с помощью денег, что находятся на счету;
  • взыскания сумм за счет имущественных объектов;
  • списания долга;
  • использования процедуры банкротства.

Может использоваться несколько способов – к примеру, когда при уплате части долга другая доля списывается. Механизмы могут быть 4-х форм:

  • добровольно-заявительные;
  • уведомительно-предупредительные;
  • обеспечительные;
  • принудительные.

Законные основания

Разберемся, в каких нормативных документах есть понятие «задолженность», оговорены права взыскивать суммы недоимки и особенности возникновения долгов по налогам.

О правах взыскивать долг по налоговым платежам говорится в ст. 31 НК. Правила такого взыскания утверждены в ст. 45, 46, 47, 48 НК.

Если средств на счетах не достаточно для списания, то процедура осуществляется в соответствии с порядком, описанным в ст. 855 ГК. О возможности взыскать сумму задолженности за счет имущественных объектов сказано в ст. 46 п. 7 НК.

О понятии «задолженность по налогам» четко не говорится в законодательных актах, но есть упоминание о таких долгах в ст. 49 п. 4 НК, а также в ст. 59 п. 2 НК.

Если не производится уплата налогов вовсе, или платится не в полном объеме, то налоговые структуры могут начислить пени (ст. 75 НК).

Если налоговый агент не может удержать сумму налога с плательщика, то обязан об этом сообщить представителя налогового органа (ст. 24 п. 3 подпункт 2 НК).

В соответствии со ст. 44 п. 3 НК, обязательство платить налоги будет прекращено при наступлении смерти плательщика налога. Задолженности такого лица будут погашаться в рамках стоимости имущественных объектов, что наследуются.

Если компания ликвидируется, то обязательства по перечислению налогов и сборов должно исполняться ликвидационными комиссиями за средства и имущественные объекты фирмы, что закрывается.

Если суммы налога не уплачены своевременно, то будут начислены в соответствии со ст. 64 п. 4 и ст. 67 п. 6 НК проценты. Ответственность за не перечисленные налоги предусмотрена ст. 122 НК.

Если сумма долга превысила лимиты, установленные ст. 198 и 199 УК России, то ответственное лицо будет привлечено к уголовной ответственности.

Для получения достоверной информации о наличии задолженностей стоит подать письменный запрос региональное отделение по форме, что отражена в Приложении № 8 Административного регламента, что был утвержден 22 июля 2012 года № 99н.

Документ должен быть предоставлен в течение 10 дней с момента поступления запросов в ФНС. Форму утверждено 21 января 2013 года № ¬ММВ-7-12/22@.

Если образовалась задолженность по налогам и штрафам, о которой вы просто не знали, от ответственности вас никто не освободит.

Поэтому будьте внимательны при осуществлении налоговых платежей – не пропускайте сроков и правильно рассчитывайте суммы.

А для того, чтобы проконтролировать, дошли ли средства до адресата, и не возникло ли долга, вы можете воспользоваться одним из доступных способов.

Чем грозит судебный приказ о взыскании задолженности по налогам

В случае если гражданин или организация не погашают вовремя свои обязательства по налогам и сборам на их адрес (прописки или регистрации) направляется соответствующий судебный приказ (ст. 48 НК РФ). Большинство налогоплательщиков в такой ситуации задаются вполне закономерным и логичным вопросом — чем грозит им эта бумага...

Как узнать задолженность по налогам по ИНН физического и юридического лица

Время от времени гражданину или организации необходимо проверять размер своей задолженности перед государственным бюджетом. Чтобы не создавать условия для начисления пеней и штрафов, которые могут начисляться даже при несущественной недоплате. СодержаниеОсновные моменты Как проверить долги по налогам физических лиц по...

Как можно оплатить задолженность по налогам по ИНН

Одной из базовых обязанностей любого гражданина Российской Федерации является оплата налогов. Количество их невелико, но осуществлять платежи данного типа в срок – обязательно. В противном случае ФСС наложит штраф, а при уклонении от его оплаты будет начисляться пеня. Также для особо злостных нарушителей Уголовным...

Банкротство индивидуального предпринимателя (ИП) с долгами по налогам

Государство при помощи различных законодательных инструментов осуществляет постоянную поддержку индивидуальных предпринимателей. Тем не менее, условия в различных сегментах рынка достаточно сложны. Потому нередко индивидуальные предприниматели по различным причинам в процессе своей деятельности не получают...

Возможно ли закрытие ООО с долгами по налогам в 2017 году

Можно ли закрыть ООО, если оно имеет задолженности по налогам? Какие способы ликвидации могут быть использованы руководством в 2017 году? Разберемся в основных правилах, правах и обязательствах компаний с долгами. Допускается ли провести процедуру ликвидации компании в том случае, когда не погашено задолженности – такой...

Как узнать задолженность по налогам индивидуального предпринимателя (ИП)

Какие способы существуют для выяснения задолженности по налогам ИП? Такая информации будет полезна любому бизнесмену, который не желает переплачивать лишние суммы в бюджет из-за своей невнимательности. Ведение деятельности предпринимателя сопровождается необходимостью платить налоги и страховые взносы в государственные...

Можно ли узнать задолженность по налогам через Госуслуги

Есть ли возможность узнавать задолженности гражданам и организациям по налогам на портале Госуслуги? Рассмотрим, что собой представляет такой сайт, как налогоплательщикам пройти регистрацию и посмотреть сумму долга по платежам. Чтобы узнать свою задолженность по налогам, плательщику не обязательно посещать отделение...

Как узнать задолженность по налогу на имущество физических лиц

Если ли способы быстро узнать суммы задолженности по налогу на имущество физических лиц? Рассмотрим, куда обратиться, как получить сведения о своих долгах и какие правила действуют при уплате налога в государственную казну. Вы не знаете, как узнать задолженность по налогу на имущество физических лиц и рассчитывается ли...

Как выглядит образец справки об отсутствии задолженности по налогам и сборам

Нередки случаи, когда компании или гражданину требуется подтвердить отсутствие у них долгов перед государственным бюджетом. В этой ситуации им придется обратиться в ИФНС по месту прописки (физическое лицо) или регистрации (организация) для получения этого важного документа. Эта бумага может потребоваться при оформлении...

Как узнать задолженность по налогам физических лиц

У всех налогоплательщиков- резидентов в Российской Федерации имеются как права, так и обязанности. В первую очередь это касается необходимости платить налоги с доходов. Причем осуществлять данную операцию необходимо в строго установленные сроки. В противном случае велика вероятность возникновения самых разных проблем:...

 Рубрики
Бухгалтерия Онлайн © 2017 ·   Войти   · Все права защищены Наверх