Тот, кто работает в сфере услуг, знает — без ведения записи клиентов никуда. Мало того, что нужно видеть свое расписание,
но и напоминать клиентам о визитах тоже. Нашли самый бюджетный и оптимальный вариант: сервис VisitTime. Для новых пользователей первый месяц бесплатно.
Чат-бот для мастеров и специалистов, который упрощает ведение записей:
— Сам записывает клиентов и напоминает им о визите;
— Персонализирует скидки, чаевые, кэшбэк и предоплаты;
— Увеличивает доходимость и помогает больше зарабатывать;Начать пользоваться сервисом
Как продвинуть сайт на первые места?
Вы создали или только планируете создать свой сайт, но не знаете, как продвигать?
Продвижение сайта – это не просто процесс, а целый комплекс мероприятий,
направленных на увеличение его посещаемости и повышение его позиций в поисковых системах.
Ускорение продвижения
Если вам трудно попасть на первые места в поиске самостоятельно, попробуйте технологию Буст,
она ускоряет продвижение в десятки раз, а первые результаты появляются уже в течение первых 7 дней.
Если ни один запрос у вас не продвинется в Топ10 за месяц, то в SeoHammer за бустер вернут деньги.Начать продвижение сайта
Но единой системы налогообложения, которая применялась бы всеми организациями, не существует. На выбор режима будет влиять уровень прибыли и расходов, виды деятельности, месторасположение и т. д.
Что такое налоговая система и как остановить выбор на одной из них? Допускается ли добровольный переход на режим налогообложения или использование является обязательным при соблюдении необходимых требований?
Основные определения
Система налогообложения – это совокупность налоговых платежей и сборов, которые перечисляются налогоплательщиками в соответствии с установленными нормами. Основные принципы были установлены еще в 1992 году.
Предоставляемый выбор
Какие бывают налоговые системы в России – этот вопрос задается всеми новичками в сфере предпринимательства. Опишем основные особенности использования того или иного режима.
ОСНО (Общая система налогообложения)
Традиционный вид системы налогообложения, при котором компаниям приходится платить ряд налогов:
Использовать традиционную систему налогообложения организация и ИП будет в том случае, когда не подаст заявления о переходе на иной вид налогообложения.
То есть ОСНО применяется автоматически с момента регистрации фирмы в налоговых структурах. Недостатки:
обязательно ведение бухучета;
документацию необходимо хранить не меньше 4 лет;
довольно часто налоговыми структурами осуществляются проверки.
Удобно использовать ОСНО:
при экспорте продукции;
при больших денежных оборотах, поскольку нет ограничений по численность персонала, прибыли, размера торговой площади;
если контрагенты платят НДС.
УСН (Упрощенная система налогообложения)
Переход на такой режим имеет уведомительный характер, то есть является добровольным, и осуществляется либо с момента постановки на учет компании, либо с начала налогового периода (календарного года).
Удобен для небольших ИП и ООО. Применяя упрощенку, плательщики не должны перечислять:
Остальные сборы и налоги должны уплачиваться по общим правилам.
Компании имеют право выбрать один из объектов:
Забиваем Сайты В ТОП КУВАЛДОЙ - Уникальные возможности от SeoHammer
Каждая ссылка анализируется по трем пакетам оценки: SEO, Трафик и SMM.
SeoHammer делает продвижение сайта прозрачным и простым занятием.
Ссылки, вечные ссылки, статьи, упоминания, пресс-релизы - используйте по максимуму потенциал SeoHammer для продвижения вашего сайта.
Что умеет делать SeoHammer
— Продвижение в один клик, интеллектуальный подбор запросов, покупка самых лучших ссылок с высокой степенью качества у лучших бирж ссылок.
— Регулярная проверка качества ссылок по более чем 100 показателям и ежедневный пересчет показателей качества проекта.
— Все известные форматы ссылок: арендные ссылки, вечные ссылки, публикации (упоминания, мнения, отзывы, статьи, пресс-релизы).
— SeoHammer покажет, где рост или падение, а также запросы, на которые нужно обратить внимание.
SeoHammer еще предоставляет технологию Буст, она ускоряет продвижение в десятки раз,
а первые результаты появляются уже в течение первых 7 дней.
Зарегистрироваться и Начать продвижение
Применение УСН возможно для тех фирм, что соответствуют ряду требований:
не имеют в штате более 100 человек;
прибыль за 9 месяцев не составила более 45 млн. рублей;
остаточная стоимость ОС и активов нематериального характера составляется не более 100 млн. (что не касается предпринимателей);
принадлежит долевым участникам не больше 25% уставного капитала (ст. 346.12 п. 3 НК).
Преимущества:
снижается налоговая нагрузка;
ведение бухучета упрощено;
в налоговые органы сдается минимум отчетности.
Недостатки:
в любой момент можно потерять право на использование специального режима;
если утрачивается право на применение УСН, придется восстанавливать всю бухгалтерию;
нельзя открывать филиал, обособленное подразделение.
В пункте 3 ст. 346.12 НК также дан перечень организаций, которые не имеют права использовать режим. Для перехода с начала нового налогового периода стоит подать до конца текущего года уведомление.
Уведомить налогового инспектора необходимо и в том случае, когда утрачивается право применять упрощенку (ст. 346.13 НК).
ПСН (Патентная система налогообложения)
Такая система заменяет УСН на патенте. Перейти на ПСН можно добровольно. Допускается совмещение с иными видами режимов.
Образец заполнения 1-НДФЛ смотрите в статье: 1-НДФЛ.
Суть – предпринимателем покупается патент на определенный срок (от 1 месяца до года) по месту регистрации лица. Действителен такой документ в пределах указанного в нем субъекта РФ.
При наличии патента ИП не должен будет перечислять:
НДФЛ;
налог на имущество;
НДС.
Используется при расчете платежа ставка 6%. Налоговой базой считается потенциальный доход по конкретному виду деятельности согласно нормам, установленным в ст. 346.51 НК России.
Налоговый кодекс содержит список из 47 видов деятельности, при ведении которых предприниматель может применять ПСН.
Ограничения при режиме:
на предприятии не должно работать больше 15 человек;
прибыль за год не должна превышать 60 млн. рублей.
Преимущества:
не нужно подавать декларацию;
можно не использовать контрольно-кассовую технику;
цена патента не будет зависеть от конечного результата деятельности ИП.
Недостатки:
нельзя уменьшать сумму налога на уплаченные взносы на страхование;
использовать такой режим могут только лица, которые зарегистрированы в качестве ИП.
ЕНВД (Единый налог на вмененный доход)
Один из специальных налоговых режимов. Базу налога определяют на основании прибыли, полученной от источника деятельности. Регулируется использование такой системы региональными представительствами.
На ЕНВД можно переходить добровольно. Суть системы — государством устанавливается потенциальная прибыль, которую плательщик может получить (ст. 346.29 НК).
С нее и перечисляются налоговые платежи. Плательщики описаны в ст. 346.28 НК. При расчетах учитывают базовую доходность, физические показатели и корректировочные коэффициенты.
Вмененщики не платят налог:
на прибыль;
на имущество;
НДС (кроме тех ситуаций, когда товар импортируется).
Действуют такие правила:
фирма должна вести деятельность в том территориальном округе, где стоит на учете;
есть лимиты по площади помещения, используемого при осуществлении деятельности;
под налогообложение попадает не компания, а отдельный вид ее деятельности, поэтому может совмещаться несколько налоговых систем.
В ст. 346.26 описаны виды деятельности, при ведении которых можно применять режим.
ЕСХН (Единый сельскохозяйственный налог)
Используется сельхозпроизводителями, если доход от деятельности в сельскохозяйственной отрасли свыше 70%. Плательщиками могут быть ИП и ООО, которые подали заявление о переходе на режим.
Компании на ЕСХ не уплачивают в бюджет налог:
на прибыль;
на имущество;
на доход физлиц;
на добавленную стоимость.
Вместо перечисленных налогов платится единый. Используемая при определении размера платежа ставка – 6%. Переход на спецрежим с нового налогового периода возможен в том случае, если фирма подала заявление до 31 декабря.
При использовании ЕНВД по одному виду деятельности, организация может работать на ЕСХН в отношении другой деятельности. Подойдет система для тех, кто имеет низкозатратный бизнес.
Сервис онлайн-записи на собственном Telegram-боте
Попробуйте сервис онлайн-записи VisitTime на основе вашего собственного Telegram-бота:
— Разгрузит мастера, специалиста или компанию;
— Позволит гибко управлять расписанием и загрузкой;
— Разошлет оповещения о новых услугах или акциях;
— Позволит принять оплату на карту/кошелек/счет;
— Позволит записываться на групповые и персональные посещения;
— Поможет получить от клиента отзывы о визите к вам;
— Включает в себя сервис чаевых.
Для новых пользователей первый месяц бесплатно.Зарегистрироваться в сервисе
Недостатки:
не удобно работать с компаниями на ОСНО;
платежи по налогам осуществляются даже в том случае, когда бизнес оказался убыточным.
Действующая нормативная база
Списки налогов, которые могут уплачиваться компаниями и индивидуальными предпринимателями, содержатся в ст. 13, 14, 15 НК.
Часто возникает такая ситуация – компания желает заключить договор с контрагентом, но не знает, выгодно ли это ему будет.
Может быть и другой вариант – меняется руководство фирмы, которое не знает, на какой налоговой системе организация находится. Далее возникают трудности с определением вида, ставки и срока платежа налогов.
Чтобы избежать таких проблем, в первую очередь стоит выяснить, какой режим применяется. Разберемся, как это сделать.
У контрагента
Специального интернет-ресурса, на котором можно узнать систему налогообложения, применяемую контрагентами, не разработано.
Вы можете выяснить это только таким способом: попросите компанию предоставить уведомление, которое позволяет использовать специальный режим, или же форму документа №26.2-7.
Можно попробовать получить сведения о налогообложении второй стороны сделки в отделении Налоговой инспекции по адресу, где компания или индивидуальный предприниматель становились на учет. Для этого стоит просто позвонить в налоговые структуры.
У организации
В том случае, если вы не вели учет и не составляли отчетность, а теперь нужно узнать налоговую систему, стоит искать ответ в учредительной документации.
Если фирма была зарегистрирована до 2010 года, то в документах должно быть уведомление о том, возможно ли использование УСН.
Видео: какую систему налогообложения выбрать?
Организации на ЕНВД также получают из налоговой службы соответствующий документ уведомительного характера.
При работе на ПСН предприниматель получает установленную законодательством форму (но она действует в течение определенного периода – от 1 до 12 месяцев).
Оно должно заключаться после аукционов на передачу права использовать недра на других условиях, чем раздел продукции в соответствии с правилами пункта 2 ст. 4 указанного нормативного акта – при признании аукционов несостоявшимися.
При исполнении соглашения, в котором применимы правила раздела продукции согласно п. 2 ст. 8 закона, когда доля РФ – не меньше 32% от общего объема изготовленного товара.
Предусмотрено, что доля государства увеличивается в прибыльном товаре при условии, что улучшаются показатели инвестиционной эффективности для инвесторов при исполнении соглашений.
Зачастую соглашение о разделе продукции – это договор, заключаемый государством и организацией (что привлекается на данные объекты по конкурсам).
То есть, обусловлено долевое участие РФ в разработке месторождений (от 25%), фирма же может возмещать затраты в соответствии с условиями, прописанными в Налоговом кодексе.
Все о новой отчетности для всех работодателей 6-НДФЛ узнайте из статьи: 6-НДФЛ.
Как производится уплата НДФЛ в 2015 году, читайте здесь.
Государство может привлечь инвестиции к «непривлекательному» месторождению, за счет чего пополнить бюджет налоговыми платежами.
Плательщиком выступает инвестор, определение которого содержится в абзаце 2 ст. 346.34 НК. Он обязуется:
уплачивать налоги;
передавать в налоговые структуры соглашение;
подавать решения об утверждении результата проведенного аукциона.
Такие обязательства могут передаваться операторам, которыми могут быть филиалы и юрлица, иностранные компании, что имеют бизнес в России.
На такой налоговой системе не возникает обязательства платить:
налог на имущество по ОС, нематериальным активам, запасам, затратам;
таможенную пошлину;
транспортный вид налога (если ТС используются при деятельности в рамках соглашения);
платежи, производимые в местный и региональный бюджет;
Уплачивается налог:
на добавленную стоимость;
на прибыль компании;
на добычу ископаемых;
за пользование природным ресурсом;
за воздействие на окружение;
за пользование водными объектами;
на землю.
Осуществляются платежи в виде госпошлины, акциза.
Внимательно изучите все нюансы налоговых систем и просчитайте, выгодно ли вам будет применять традиционную систему или лучше перейти на один из специальных вариантов.
На окончательный выбор часто влияет не только то, насколько компания соответствует предпочитаемому режиму, но и то, как платят налоги контрагенты, с которыми предприятие будет работать.
Использовать упрощенную систему налогообложения могут далеко не все субъекты хозяйственной деятельности. Одним из ограничений является наличие филиалов и представительств у организации.
СодержаниеОсновные моменты
Порядок формирования обособленного подразделения юридического лица при УСН
Возникающие нюансы
На этой...
Обязанность по сдаче годовой декларации возникает у плательщиков единого налога на основании требований НК РФ.
СодержаниеЧто нужно знать
Необходимо для заполнения
Порядок заполнения декларации по УСН
Часто возникающие вопросы
Поэтому необходимо детальнее разобраться, как заполнить налоговую декларацию по налогу,...
Переход с одной системы налогообложения на другую происходит на основании уведомления.
СодержаниеОбщие сведения
Какие организации и ИП могут применять УСН
Часто задаваемые вопросы
Поэтому необходимо детальнее разобраться, может ли ООО применять УСН и какие именно налоги не уплачивают организации, применяющие УСН.
Общие...
«Упрощенцы» не должны вести бухучет и представлять отчеты в налоговый орган. Но есть ситуации, когда этого не избежать. Тогда и возникает масса вопросов, связанных с формированием поручений, проведением расчетов и учетом ОС.
К счастью, существует достаточное количество автоматизированных программ, которые помогут вести...
Если компания применяет упрощенный режим налогообложения, то при составлении агентского договора стоит руководствоваться особенными правилами.
СодержаниеОсновные сведения
Агентские договора при упрощенной системе налогообложения
Отражение агентских договоров в бухгалтерском учете (проводки)
Разберем, какие общие...
Организации, которые применяют упрощенный режим налогообложения, имеют возможность порадовать своих участников (владельцев акций) суммой дивидендов.
Но возникает проблема: упрощенцам не нужно платить налог на прибыль. Именно из-за этого компании на УСН должны руководствоваться отдельными законами при осуществлении...
ИП на УСН должны регулярно оплачивать авансовые взносы в бюджет государства. Но в отличие от крупных компаний со статусом юрлиц, которые часто готовят отчеты и прекрасно знают, как провести все расчеты, когда и как сдать документацию, предпринимателю не так просто сформировать даже платежное поручение.
СодержаниеОбщие...
Все необходимые исчисления суммы налога, которая подлежит уплате в бюджет, налогоплательщик осуществляет самостоятельно.
СодержаниеЧто нужно знать
Как правильно рассчитать налог УСН (формула)
Возникающие вопросы
На этой почве возникает необходимость разобраться, как правильно производить расчет единого налога, включая...
Применять упрощенную систему налогообложения вправе только малые организации и частные предприниматели.
СодержаниеОбщие сведения
Какой минимальный налог при УСН доходы минус расходы
Отражение в бухгалтерском учете
В довершение ко всему те из них, кто закончил финансовый год с превышением затрат над доходами имеют право...
Если организация уже была на ОСНО, то она может перейти на упрощенную систему налогообложения, за исключением случаев установленных законом.
СодержаниеОбщие сведения
Ограничения для перехода
Какие ограничения применения УСН
Особенности для ИП
Поэтому необходимо детальнее разобраться, какие существуют ограничения по...
В первую очередь это касается учета материалов и иных активов при упрощенной системе налогообложения, когда расчет осуществляется как доходы минус расходы.
Несмотря на свою простоту, УСН имеет множество различных нюансов и особенностей, все их необходимо учитывать.
СодержаниеЧто нужно знать
Учет материалов при УСН доходы...
Согласно нормам налогового законодательства ИП может включить расходы по основным средствам, а именно по их покупке, возведению, созданию, достройку или реконструкцию в общие затраты, уменьшив тем самым налогооблагаемую базу (ст. 346 НК РФ).
СодержаниеОсновные моменты
Учет основных средств при УСН
Особенности бухучета...
УСН – режим, который характеризуется наличием ряда преимуществ при определении и уплате налогов. Но есть нюансы, без знания которых разобраться с отчетностью будет не так просто.
Речь идет о полученном отрицательном значении при подсчете прибыли за налоговый период. Не зависимо от того, будет ли проверка, в убытках при УСН...
Каждый ищет более выгодные условия для ведения бизнеса. И много преимуществ отмечают в упрощенной системе налогообложения. Но все ли могут перейти на такой режим?
СодержаниеОсновные моменты
Специфика налогообложения
УСН доходы минус расходы в 2020 году
Возникающие нюансы
Основные недостатки
Какие нюансы стоит учитывать...
До 01.01.2013 г. для ИП предоставлялась возможность использовать упрощенную систему налогообложения на основании патента.
Такой порядок оплаты фактически заимствует весь механизм ЕНВД – цена патента определяется на основании возможного дохода, а не фактического.
СодержаниеЧто нужно знать
Что лучше для ИП: УСН или...
Упрощенка – режим, который предпочитают многие компании малого бизнеса. Но в этом году внесено много поправок в законодательные акты, о которых стоит знать юридическим лицам и предпринимателям.
СодержаниеЧто нужно знать
Изменения 2020 года
Изменения для ИП в Крыму
Это позволит не только разобраться, какие налоги стоит...
КБК – это показатели, в которых нельзя ошибаться. В противном случае платежи по налогам, которые осуществляют организации или ИП, могут пойти не по назначению или будут возвращены обратно.
Это чревато неприятными последствиями для налогоплательщиков – финансовыми растратами и риском просрочить перечисления в...