Тот, кто работает в сфере услуг, знает — без ведения записи клиентов никуда. Мало того, что нужно видеть свое расписание,
но и напоминать клиентам о визитах тоже. Нашли самый бюджетный и оптимальный вариант: сервис VisitTime. Для новых пользователей первый месяц бесплатно.
Чат-бот для мастеров и специалистов, который упрощает ведение записей:
— Сам записывает клиентов и напоминает им о визите;
— Персонализирует скидки, чаевые, кэшбэк и предоплаты;
— Увеличивает доходимость и помогает больше зарабатывать;Начать пользоваться сервисом
Как продвинуть сайт на первые места?
Вы создали или только планируете создать свой сайт, но не знаете, как продвигать?
Продвижение сайта – это не просто процесс, а целый комплекс мероприятий,
направленных на увеличение его посещаемости и повышение его позиций в поисковых системах.
Ускорение продвижения
Если вам трудно попасть на первые места в поиске самостоятельно, попробуйте технологию Буст,
она ускоряет продвижение в десятки раз, а первые результаты появляются уже в течение первых 7 дней.
Если ни один запрос у вас не продвинется в Топ10 за месяц, то в SeoHammer за бустер вернут деньги.Начать продвижение сайта
Но единой системы налогообложения, которая применялась бы всеми организациями, не существует. На выбор режима будет влиять уровень прибыли и расходов, виды деятельности, месторасположение и т. д.
Что такое налоговая система и как остановить выбор на одной из них? Допускается ли добровольный переход на режим налогообложения или использование является обязательным при соблюдении необходимых требований?
Основные определения
Система налогообложения – это совокупность налоговых платежей и сборов, которые перечисляются налогоплательщиками в соответствии с установленными нормами. Основные принципы были установлены еще в 1992 году.
Предоставляемый выбор
Какие бывают налоговые системы в России – этот вопрос задается всеми новичками в сфере предпринимательства. Опишем основные особенности использования того или иного режима.
ОСНО (Общая система налогообложения)
Традиционный вид системы налогообложения, при котором компаниям приходится платить ряд налогов:
Использовать традиционную систему налогообложения организация и ИП будет в том случае, когда не подаст заявления о переходе на иной вид налогообложения.
То есть ОСНО применяется автоматически с момента регистрации фирмы в налоговых структурах. Недостатки:
обязательно ведение бухучета;
документацию необходимо хранить не меньше 4 лет;
довольно часто налоговыми структурами осуществляются проверки.
Удобно использовать ОСНО:
при экспорте продукции;
при больших денежных оборотах, поскольку нет ограничений по численность персонала, прибыли, размера торговой площади;
если контрагенты платят НДС.
УСН (Упрощенная система налогообложения)
Переход на такой режим имеет уведомительный характер, то есть является добровольным, и осуществляется либо с момента постановки на учет компании, либо с начала налогового периода (календарного года).
Удобен для небольших ИП и ООО. Применяя упрощенку, плательщики не должны перечислять:
Остальные сборы и налоги должны уплачиваться по общим правилам.
Компании имеют право выбрать один из объектов:
Забиваем Сайты В ТОП КУВАЛДОЙ - Уникальные возможности от SeoHammer
Каждая ссылка анализируется по трем пакетам оценки: SEO, Трафик и SMM.
SeoHammer делает продвижение сайта прозрачным и простым занятием.
Ссылки, вечные ссылки, статьи, упоминания, пресс-релизы - используйте по максимуму потенциал SeoHammer для продвижения вашего сайта.
Что умеет делать SeoHammer
— Продвижение в один клик, интеллектуальный подбор запросов, покупка самых лучших ссылок с высокой степенью качества у лучших бирж ссылок.
— Регулярная проверка качества ссылок по более чем 100 показателям и ежедневный пересчет показателей качества проекта.
— Все известные форматы ссылок: арендные ссылки, вечные ссылки, публикации (упоминания, мнения, отзывы, статьи, пресс-релизы).
— SeoHammer покажет, где рост или падение, а также запросы, на которые нужно обратить внимание.
SeoHammer еще предоставляет технологию Буст, она ускоряет продвижение в десятки раз,
а первые результаты появляются уже в течение первых 7 дней.
Зарегистрироваться и Начать продвижение
Применение УСН возможно для тех фирм, что соответствуют ряду требований:
не имеют в штате более 100 человек;
прибыль за 9 месяцев не составила более 45 млн. рублей;
остаточная стоимость ОС и активов нематериального характера составляется не более 100 млн. (что не касается предпринимателей);
принадлежит долевым участникам не больше 25% уставного капитала (ст. 346.12 п. 3 НК).
Преимущества:
снижается налоговая нагрузка;
ведение бухучета упрощено;
в налоговые органы сдается минимум отчетности.
Недостатки:
в любой момент можно потерять право на использование специального режима;
если утрачивается право на применение УСН, придется восстанавливать всю бухгалтерию;
нельзя открывать филиал, обособленное подразделение.
В пункте 3 ст. 346.12 НК также дан перечень организаций, которые не имеют права использовать режим. Для перехода с начала нового налогового периода стоит подать до конца текущего года уведомление.
Уведомить налогового инспектора необходимо и в том случае, когда утрачивается право применять упрощенку (ст. 346.13 НК).
ПСН (Патентная система налогообложения)
Такая система заменяет УСН на патенте. Перейти на ПСН можно добровольно. Допускается совмещение с иными видами режимов.
Образец заполнения 1-НДФЛ смотрите в статье: 1-НДФЛ.
Суть – предпринимателем покупается патент на определенный срок (от 1 месяца до года) по месту регистрации лица. Действителен такой документ в пределах указанного в нем субъекта РФ.
При наличии патента ИП не должен будет перечислять:
НДФЛ;
налог на имущество;
НДС.
Используется при расчете платежа ставка 6%. Налоговой базой считается потенциальный доход по конкретному виду деятельности согласно нормам, установленным в ст. 346.51 НК России.
Налоговый кодекс содержит список из 47 видов деятельности, при ведении которых предприниматель может применять ПСН.
Ограничения при режиме:
на предприятии не должно работать больше 15 человек;
прибыль за год не должна превышать 60 млн. рублей.
Преимущества:
не нужно подавать декларацию;
можно не использовать контрольно-кассовую технику;
цена патента не будет зависеть от конечного результата деятельности ИП.
Недостатки:
нельзя уменьшать сумму налога на уплаченные взносы на страхование;
использовать такой режим могут только лица, которые зарегистрированы в качестве ИП.
ЕНВД (Единый налог на вмененный доход)
Один из специальных налоговых режимов. Базу налога определяют на основании прибыли, полученной от источника деятельности. Регулируется использование такой системы региональными представительствами.
На ЕНВД можно переходить добровольно. Суть системы — государством устанавливается потенциальная прибыль, которую плательщик может получить (ст. 346.29 НК).
С нее и перечисляются налоговые платежи. Плательщики описаны в ст. 346.28 НК. При расчетах учитывают базовую доходность, физические показатели и корректировочные коэффициенты.
Вмененщики не платят налог:
на прибыль;
на имущество;
НДС (кроме тех ситуаций, когда товар импортируется).
Действуют такие правила:
фирма должна вести деятельность в том территориальном округе, где стоит на учете;
есть лимиты по площади помещения, используемого при осуществлении деятельности;
под налогообложение попадает не компания, а отдельный вид ее деятельности, поэтому может совмещаться несколько налоговых систем.
В ст. 346.26 описаны виды деятельности, при ведении которых можно применять режим.
ЕСХН (Единый сельскохозяйственный налог)
Используется сельхозпроизводителями, если доход от деятельности в сельскохозяйственной отрасли свыше 70%. Плательщиками могут быть ИП и ООО, которые подали заявление о переходе на режим.
Компании на ЕСХ не уплачивают в бюджет налог:
на прибыль;
на имущество;
на доход физлиц;
на добавленную стоимость.
Вместо перечисленных налогов платится единый. Используемая при определении размера платежа ставка – 6%. Переход на спецрежим с нового налогового периода возможен в том случае, если фирма подала заявление до 31 декабря.
При использовании ЕНВД по одному виду деятельности, организация может работать на ЕСХН в отношении другой деятельности. Подойдет система для тех, кто имеет низкозатратный бизнес.
Сервис онлайн-записи на собственном Telegram-боте
Попробуйте сервис онлайн-записи VisitTime на основе вашего собственного Telegram-бота:
— Разгрузит мастера, специалиста или компанию;
— Позволит гибко управлять расписанием и загрузкой;
— Разошлет оповещения о новых услугах или акциях;
— Позволит принять оплату на карту/кошелек/счет;
— Позволит записываться на групповые и персональные посещения;
— Поможет получить от клиента отзывы о визите к вам;
— Включает в себя сервис чаевых.
Для новых пользователей первый месяц бесплатно.Зарегистрироваться в сервисе
Недостатки:
не удобно работать с компаниями на ОСНО;
платежи по налогам осуществляются даже в том случае, когда бизнес оказался убыточным.
Действующая нормативная база
Списки налогов, которые могут уплачиваться компаниями и индивидуальными предпринимателями, содержатся в ст. 13, 14, 15 НК.
Часто возникает такая ситуация – компания желает заключить договор с контрагентом, но не знает, выгодно ли это ему будет.
Может быть и другой вариант – меняется руководство фирмы, которое не знает, на какой налоговой системе организация находится. Далее возникают трудности с определением вида, ставки и срока платежа налогов.
Чтобы избежать таких проблем, в первую очередь стоит выяснить, какой режим применяется. Разберемся, как это сделать.
У контрагента
Специального интернет-ресурса, на котором можно узнать систему налогообложения, применяемую контрагентами, не разработано.
Вы можете выяснить это только таким способом: попросите компанию предоставить уведомление, которое позволяет использовать специальный режим, или же форму документа №26.2-7.
Можно попробовать получить сведения о налогообложении второй стороны сделки в отделении Налоговой инспекции по адресу, где компания или индивидуальный предприниматель становились на учет. Для этого стоит просто позвонить в налоговые структуры.
У организации
В том случае, если вы не вели учет и не составляли отчетность, а теперь нужно узнать налоговую систему, стоит искать ответ в учредительной документации.
Если фирма была зарегистрирована до 2010 года, то в документах должно быть уведомление о том, возможно ли использование УСН.
Видео: какую систему налогообложения выбрать?
Организации на ЕНВД также получают из налоговой службы соответствующий документ уведомительного характера.
При работе на ПСН предприниматель получает установленную законодательством форму (но она действует в течение определенного периода – от 1 до 12 месяцев).
Оно должно заключаться после аукционов на передачу права использовать недра на других условиях, чем раздел продукции в соответствии с правилами пункта 2 ст. 4 указанного нормативного акта – при признании аукционов несостоявшимися.
При исполнении соглашения, в котором применимы правила раздела продукции согласно п. 2 ст. 8 закона, когда доля РФ – не меньше 32% от общего объема изготовленного товара.
Предусмотрено, что доля государства увеличивается в прибыльном товаре при условии, что улучшаются показатели инвестиционной эффективности для инвесторов при исполнении соглашений.
Зачастую соглашение о разделе продукции – это договор, заключаемый государством и организацией (что привлекается на данные объекты по конкурсам).
То есть, обусловлено долевое участие РФ в разработке месторождений (от 25%), фирма же может возмещать затраты в соответствии с условиями, прописанными в Налоговом кодексе.
Все о новой отчетности для всех работодателей 6-НДФЛ узнайте из статьи: 6-НДФЛ.
Как производится уплата НДФЛ в 2015 году, читайте здесь.
Государство может привлечь инвестиции к «непривлекательному» месторождению, за счет чего пополнить бюджет налоговыми платежами.
Плательщиком выступает инвестор, определение которого содержится в абзаце 2 ст. 346.34 НК. Он обязуется:
уплачивать налоги;
передавать в налоговые структуры соглашение;
подавать решения об утверждении результата проведенного аукциона.
Такие обязательства могут передаваться операторам, которыми могут быть филиалы и юрлица, иностранные компании, что имеют бизнес в России.
На такой налоговой системе не возникает обязательства платить:
налог на имущество по ОС, нематериальным активам, запасам, затратам;
таможенную пошлину;
транспортный вид налога (если ТС используются при деятельности в рамках соглашения);
платежи, производимые в местный и региональный бюджет;
Уплачивается налог:
на добавленную стоимость;
на прибыль компании;
на добычу ископаемых;
за пользование природным ресурсом;
за воздействие на окружение;
за пользование водными объектами;
на землю.
Осуществляются платежи в виде госпошлины, акциза.
Внимательно изучите все нюансы налоговых систем и просчитайте, выгодно ли вам будет применять традиционную систему или лучше перейти на один из специальных вариантов.
На окончательный выбор часто влияет не только то, насколько компания соответствует предпочитаемому режиму, но и то, как платят налоги контрагенты, с которыми предприятие будет работать.
ЕНВД – режим, который желает использовать в отношении своей деятельности большинство компаний.
СодержаниеОсновные моменты
Условия применения ЕНВД в различных регионах России
Особенности при переходе
В чем его особенности и какие преимущества налогоплательщик получает?
Основные моменты ↑
Разберем основные нюансы...
В отношении ЕНВД действует особое условие: он распространяется только на отдельные виды хозяйственной деятельности, которые определяются налоговым законодательством и уточняются региональными властями ежегодно.
СодержаниеЧто нужно знать
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
Коды...
Основная отчетность при ЕНВД в 2020 году не претерпела изменений, за исключением отдельных документов.
СодержаниеЧто нужно знать
Сдача отчетности по ЕНВД в 2020 году
Нулевая отчетность
Особенности процедуры
Правки вносятся постоянно, поэтому важно следить за всеми нововведениями, чтобы не понести наказание за просроченные...
Порядок начисления сборов и величина ставки устанавливается налоговым законодательством. Обязанность по уплате налогов возникает в момент государственной регистрации налогоплательщика.
СодержаниеОбщие сведения
Как работает налог ЕНВД для ИП в 2020 году
Уменьшение на сумму социальных выплат
Что проверяет налоговая на...
Вы не знаете, какой КБК для оплаты ЕНВД в 2020 году указывать? Ваши сомненья вполне оправданы, ведь в последнее время вносилось много изменений в законодательство РФ.
СодержаниеОсновные моменты
Действующие коды КБК для ЕНВД
Особенности
Изменения 2020 года
Какие же правила применения ЕНВД действуют, в отношении к каким видам...
Благодаря упрощенке величина уплачиваемых в бюджет налогов может быть существенно уменьшена. Но необходимо максимально внимательно относиться к данному режиму, соблюдать все условия его применения.
СодержаниеЧто нужно знать
Что изменилось по упрощенной системе налогообложения для ООО
Также нужно помнить, что каждый год...
Вариант совмещения ведения деятельности возможен, но при этом сопряжен с необходимостью ведения отдельного учета поступлений и издержек фирмы (ст. 346.18 НК РФ).
СодержаниеОсновные моменты
Раздельный учет при совмещении УСН и ЕНВД
Рекомендации
Важно разобраться более детально в выгодах, недостатках и особенностях такого...
Государство осуществляет контроль за движением средств в компании с помощью кассовых устройств.
СодержаниеОбщие сведения
Кассовые аппараты для ООО
Может ли ООО работать без ККМ?
Нюансы для финансовых компаний в Москве
Какие виды ККМ бывают, когда используются, а также как поставить или снять с учета аппарат, чтобы не...
Компании стремятся снизить налоговую нагрузку и переходят на специальные режимы налогообложения. Но можно ли использовать в своей деятельности сразу 2 системы?
СодержаниеЧто нужно знать
Возможно ли совмещение режимов УСН и ЕНВД
Особенности совместного налогообложения для организаций и предпринимателей
Часто возникающие...
Однако налогоплательщики имеют право один раз в год переходить на иную систему налогообложения, включая УСН.
СодержаниеКакие основы нужно знать
Как заполнить заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения
Нюансы при регистрации
Другие формы уведомлений
Раньше переход носил заявительный характер, но, сегодня...
При возникновении каких-либо ошибок в бухгалтерском учете, либо иной сфере может привести к проблемам с налоговой службой, камеральной проверке.
СодержаниеОбщие сведения
Определение суммы для уплаты
Изменения, произошедшие в 2020 году
Особенно внимательно следует относиться к расчёту авансового платежа. При недостаточно...
И УСН и ЕНВД – спецрежим, но каждый из них имеет свои особенности. Какие правила перехода и использования таких систем действуют в РФ?
СодержаниеОбщие сведения
Чем отличается УСН от ЕНВД
Что лучше для ИП
Есть ли ограничения в применении упрощенки и вмененки?
Общие сведения ↑
Что означает аббревиатура «УСН» и «ЕНВД»? На какие...
В 2020 году общее правило использования кассовых аппаратов осталось прежним, а именно все коммерческие организации, которые заняты в сфере производства и реализации продукции или оказания услуг (работ) обязаны иметь ККТ (ФЗ №54).
СодержаниеЧто нужно знать
Какой кассовый аппарат нужен для ИП на УСН
Обслуживание...
Существует ряд условий, для ООО и ИП для перехода на УСН. Центральным критерием выступает не превышение установленного максимального лимита доходов, который в номинальном виде составляет 60 миллионов рублей в год, однако постоянно корректируется с учетом уровня инфляции в экономике страны.
СодержаниеЧто нужно знать
Лимит...
Когда и как осуществляется оплата авансов в государственную казну, если фирма работает на спецрежиме? Чем грозит несвоевременная уплата авансового взноса?
СодержаниеОсновные моменты
Как платить авансовые платежи при УСН?
На какой счет отнести (проводки)
Возникающие вопросы
Это должно знать каждое юридическое лицо и ИП на...
Однако все необходимые расчеты суммы единого налога организации осуществляют самостоятельно.
СодержаниеОсновные моменты
Порядок сдачи баланса при упрощенке
Ответственность при подаче неверного баланса
Возникающие нюансы
Как составить ликвидационный баланс при УСН
Часто задаваемые вопросы
Поэтому нужно разобраться,...
Вопрос о том, когда можно перейти на УСН, возникает у многих фирм, которых не устраивает их режим налогообложения из-за необходимости исчислять внушительные суммы налогов или сложного бухгалтерского учета.
СодержаниеОбщие сведения
Переход на упрощенную систему налогообложения
Порядок перехода в 2020 году
Как перейти на УСН в...
Велика вероятность возникновения каких-либо достаточно серьезных проблем с налоговой инспекцией.
СодержаниеЧто нужно знать
Что относится к материальным расходам при УСН (перечень)
Ведение учета материалов (проводки)
Возникающие вопросы
Особенно важно разобраться в том, что входит в материальные расходы и со всеми...
Предприятие имеет обязанность вести ограниченное количество журналов учета.
СодержаниеОсновные моменты
Какие журналы необходимо иметь при УСН
Особенности заполнения документаций
Основные моменты ↑
Предприятие на УСН имеет послабление в отношении учета единого налога. В отношении прочих налогов компания формирует...
Доплата налога осуществляется по итогам года. При этом если налогоплательщики используют 15% налоговую ставку, то при расчете суммы налога они имеют право уменьшить налогооблагаемую базу на сумму фактических издержек.
СодержаниеОбщие сведения
Перечень принимаемых расходов
Подтверждающие документы
Отражение при...
Малые фирмы зачастую не имеют в штате бухгалтера, посему все учетные операции осуществляет владелец и руководитель компании.
СодержаниеОбщие сведения
Ведение бухучета ИП при УСН
Особенности при розничной торговле
В 2020 году Минфин России четко определил, что ИП на УСН не нужно вести бухучет (Письмо № 03-11-11/52522).
Общие сведения...
Так как при возникновении необходимости проведения камеральной проверки аудиторы всегда в первую очередь обращают внимание именно на этот сегмент ведения деятельности.
СодержаниеОсновы, которые нужно знать
Как вести бухгалтерский учет ООО при УСН
Как ведется бухгалтерия в ООО
Наличие каких-либо ошибок, либо неточностей в...
Как правильно вести бухучет упрощенцам? Какие нюансы стоит учитывать и какого порядка придерживаться?
СодержаниеЧто нужно знать
Специфика бухгалтерского учета
Бухгалтерские проводки по начислению налога по УСН
Возникающие вопросы
Ведь известно, что организации переходят на УСН именно из-за упрощенного ведения...
Если компания желает облегчить себе задачу – упростить налоговый и бухгалтерский учет, а также сэкономить на уплате налогов, стоит рассмотреть такой вид систем налогообложения, как УСН.
СодержаниеОсновные моменты
Налогообложение ООО на УСН в 2020 году
Часто задаваемые вопросы
Штраф за неуплату УСН
УСН для ООО в Крыму
Какие...
Упрощенка ориентирована на предпринимателей, действующих на условиях УСН (гл. 26.2 НК РФ).
СодержаниеОбщие сведения
Руководство программой
Проводки в 1С для ИП на УСН
Особенности продукта предполагают, что в фирме работает всего один бухгалтер, что характерно для малых предприятий.
Общие сведения ↑
Программа «1С: Упрощенка 8»...